a, Chỉ tiêu thể hiện sự phù hợp trong cơ cấu tổ chức hoạt động quản lý danh mục cho vay
Chỉ tiêu này được thể hiện qua những tiêu chí sau:
• Sự chặt chẽ trong mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng.
• Sự minh bạch, rõ ràng và nhất quán trong các quan điểm và chính sách về rủi ro do ban lãnh đạo cấp cao nhất.
• Khả năng giám sát từ trung tâm đối với công tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng trong toàn ngân hàng.
• Sự phân định rõ ràng về nghĩa vụ và trách nhiệm giữa các cấp và bộ phận trong ngân hàng.
• Mức độ tham gia và coi trọng công tác quản lý rủi ro của các đơn vị kinh doanh chính thức.
• Tính hỗ trợ của hệ thống kiểm toán nội bộ nhằm giám sát sự tuân thủ trong thực thi các chính sách quản lý danh mục, từ đó phát hiện và cảnh báo những rủi ro có thể xảy ra đối với danh mục cho vay của ngân hàng.
Chỉ tiêu thể hiện khả năng xác định chiến lược danh mục cho vay
Chiến lược cho vay là tập hợp những quyết định và kế hoạch được ngân hàng thiết lập để đạt được mục tiêu kinh doanh của mình, sử dụng hiệu quả nguồn lực của tổ chức để nắm bắt cơ hội và đối phó với thách thức từ môi trường bên ngoài.
Một số những tiêu chí đánh giá khả năng xác định chiến lược cho vay của ngân hàng:
• Khả năng phân tích môi trường kinh doanh, phân tích môi trường ngành và tìm hiểu đối thủ cạnh tranh dưới sự tác động của nhiều yếu tố từ môi trường bên ngoài như kinh tế, chính trị, xã hội và công nghệ.
• Tính khả thi và hợp lý trong việc thiết lập các mục tiêu của ngân hàng.
• Chất lượng của hoạt động kiểm soát, nhằm đảm bảo danh mục cho vay đang
được thực hiện gắn liền với mục tiêu của ngân hàng.
c, Chỉ tiêu thể hiện sự hiệu quả của chính sách quản lý danh mục cho vay
Chính sách quản lý danh mục cho vay do Hội đồng quản trị ban hành, là kim chỉ nam cho việc tổ chức thực hiện và quản lý danh mục cho vay một cách hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tập trung cho danh mục và rủi ro tín dụng của từng khoản vay riêng lẻ, được thể hiện thông qua những tiêu chí sau:
- Tính hợp lý và chặt chẽ của chính sách tín dụng.
• Thể hiện rõ tiêu chuẩn của danh mục cho vay.
• Xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cán bộ tín dụng và hội đông tín dụng trong việc ra quyết định cho vay.
• Quy định về quy trình cho vay.
• Quy định chính sách và quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay.
• Các quy định về kiểm tra, giám sát khoản vay.
• Quy định phương thức bảo đảm tiền vay.
• Quy định về trình tự và phương thức xử lý nợ có vấn đề.
- Sự phù hợp của giới hạn tín dụng trong việc giảm rủi ro tập trung.
- Mức độ chấp hành những quy định của NHNN trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.
d, Chỉ tiêu thể hiện chất lượng và hiệu quả của hệ thống xếp hạng tín dụng
- Mức độ chính xác trong việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng. - Khả năng lưu trữ thông tin, phân tích số liệu và đưa ra dự báo của hệ thống
xếp hạng tín dụng.
e, Chỉ tiêu đánh giá khả năng đo lường rủi ro và giám sát danh mục cho vay
Quản lý danh mục cho vay trong nền kinh tế hiện đại đòi hỏi các ngân hàng không chỉ kiểm soát được rủi ro các khoản cho vay riêng lẻ mà còn phải lượng hóa được rủi ro tập trung danh mục, được thực hiện bằng các mô hình đang được các quốc gia phát triển sử dụng. Dựa trên những đặc điểm riêng của ngân hàng, do đó các ngân hàng cần phải hiểu rõ đặc điểm và khả năng của mình để lựa chọn áp dụng một cách phù hợp, mô hình đo lường rủi ro danh mục được sử dụng theo bốn nhóm mô hình chính [8]:
- CreditMetrics - PortfolioManager - CreditRisk + - Creditview
Ngân hàng có thể sử dụng Hệ thống thông tin quản lý (MIS) như một công cụ giám sát danh mục cho vay [3]. MIS được thiết kế và ứng dụng xuất phát từ nhu cầu thông tin của bộ phận quản lý ngân hàng, từ đó ta cần phải đánh giá hiệu quả hoạt động của MIS trong việc giám sát:
- Nguy cơ phát sinh rủi ro - Chất lượng danh mục - Sự tuân thủ hợp đồng - Tài sản đảm bảo
f, Chỉ tiêu thể hiện tính hiệu quả và linh hoạt của các biện pháp điều chỉnh danh mục cho vay
Có hai biện pháp ngân hàng có thể sử dụng để điều chỉnh danh mục cho vay: - Điều chỉnh nội bảng
Đây là biện pháp mà ngân hàng tác động trực tiếp vào quy mô và cơ cấu của danh mục cho vay. Ngân hàng có thể đẩy mạnh việc thu hồi nợ từ những nhóm nợ có độ tập trung rủi ro cao. Hoặc ngân hàng tăng hạn mức tín dụng đối với các
ngành, lĩnh vực kinh tế đang có khả năng đem lại lợi nhuận cao nhằm tăng khả năng sinh lời của danh mục cũng như hạn chế rủi ro.
Một trong những phương pháp điều chỉnh nội bảng để thay đổi cơ cấu danh mục cho vay mà ngân hàng thường xuyên áp dụng đó là mua bán nợ và FTP (Fund Transfer Pricing) - Giá chuyển vốn nội bộ là lãi suất do Phòng Kế hoạch và Hỗ trợ Alco (Phòng Alco) công bố cho từng thời kỳ đối với việc mua bán vốn giữa trụ sở chính và các chi nhánh ngân hàng.
- Điều chỉnh ngoại bảng
Ngân hàng sẽ sử dụng những công cụ, kỹ thuật hiện đại để tác động vào danh mục cho vay làm giảm mức độ tập trung rủi ro của danh mục. Điều khác biệt ở đây đó là ngân hàng không can thiệp trực tiếp làm thay đổi quy mô và cơ cấu của danh mục cho vay, thay vào đó sẽ làm giảm rủi ro tập trung của danh mục. Các công cụ thường được sử dụng đó là chứng khoán hóa các khoản vay, các công cụ phái sinh tín dụng nhằm hoán đổi rủi ro tín dụng [4]...
Để biết được các biện pháp điều chỉnh mà ngân hàng áp dụng có hiệu quả hay không, cần phải xem xét những yếu tố sau:
- Khả năng làm tăng khả năng sinh lời và giảm rủi ro tập trung của những biện pháp điều chỉnh.
- Tính khả thi của sự điều chỉnh, mức độ ảnh hưởng tiêu cực đến mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng.
- Độ trễ về mặt thời gian của những biện pháp này.