chi
nhánh Nam Định
Từ định hướng an toàn và hiệu quả khi cho vay, ngân hàng đã thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua:
2.3.2.1. Xây dựng quy trình, chính sách tín dụng hợp lý
❖ Quy trình tín dụng: là quá trình cấp tín dụng của bao gồm nhiều giai đoạn và có quan hệ chặt chẽ với nhau, mang tính chất liên hoàn theo một trật tự nhất
định. Cán
bộ ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình nghiệp vụ cho vay gồm các bước
sau:
(1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
(2) Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn
(3) Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn
(4) Kiểm tra, xác minh thông tin (5) Phân tích ngành
(6) Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn
(7) Phân tích, thẩm định phương án vay vốn/dự án đầu tư (8) Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay
(9) Lâp báo cáo thẩm định cho vay, tái thẩm định khoản vay (10) Xác định phương thức và nhu cầu cho vay
(11) Phê duyệt khoản vay
(12) Ký kết hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn, hợp đồng bảo hiểm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm.
(13) Giải ngân
(14) Kiểm tra, giám sát khoản vay
(15) Thu nợ gốc và lãi vay, xử lý những phát sinh
hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN Việt Nam.
Trước sự biến động khó lường của nền kinh tế thị trường thì việc xây dựng một chính sách quản trị RRTD đúng đắn và phù hợp là rất quan trọng, nó là “kim chỉ nam” cho hoạt động tín dụng đúng hướng và bền vững, đảm bảo cho ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Hay nói một cách cụ thể, việc xây dựng chính sách quản trị RRTD chính là việc xác định khẩu vị rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được, các tiêu chuẩn đánh giá rủi ro thông việc xác định các yếu tố như:
- Đối tượng cho vay phải phù hợp: Agribank không cho vay với những đối tượng và nhu cầu vốn như sau:
+ Đối tượng không được cho vay: cán bộ nhân viên tại chi nhánh thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định vay; bố, mẹ, vợ/chồng, con của thành viên ban giám đốc.
+ Những nhu cầu vốn không được cho vay: để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm; để trả nợ khoản nợ vay tại chính ngân hàng cho vay.
- Khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
+ Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất.. cụ thể như sau: đối với cho vay ngắn hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 10% tổng nhu cầu vay vốn; còn cho vay trung - dài hạn cần tối thiểu 20% tổng nhu cầu vay vốn. Trường hợp khách hàng có tín nhiệm (được chấm điểm mức tốt nhất), hoặc khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản thì nếu vốn tự có thấphát triển hơn quy định trên sẽ giao cho giám đốc ngân hàng quyết định.
+ Kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trường hợp bị lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
+ Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo&PTNT Việt Nam
+ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đầy đủ trong suốt thời gian vay vốn của ngân hàng.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ,
NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam: Nếu là hộ gia đình
vay,
không phải áp dụng biện pháp bảo đảm cần có chứng nhận quyền sử dụng đất; nếu
chưa được cấp thì phải có xác nhận của UBND xã, phường về diện tích đất đang sử
dụng không có tranh chấp.
- Giới hạn tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng: tổng dư nợ cho vay đối
với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng tại thời điểm cho
vay (trừ trường hợp cho vay từ các nguồn ủy thác của Chính phủ, của tổ chức và cá
nhân hoặc những dự án đã trình và được Chính phủ đồng ý cho vay vượt 15%
vốn tự
có của NHNo&PTNT Việt Nam)
- Quy định về trả nợ gốc và lãi vay: Các kỳ hạn trả nợ gốc và lãi của khoản vay,
số tiền gốc trả nợ cho mỗi kỳ hạn được thỏa thuận giữa ngân hàng và khách
hàng, căn
cứ vào: đặc điểm sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và khả năng tài chính, thu nhập, nguồn
trả nợ của khách hàng.
Lãi tiền vay được tính theo số ngày thực tế nhận nợ và số dư nợ của khoản
Hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
Mỗi cán bộ tín dụng tại chi nhành chịu trách nhiệm thu thập và lưu trữ các nguồn thông tin khác nhau liên quan đến đối tượng vay vốn.
Nguồn thông tin chủ yếu thường do khách hàng cung cấp. Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thu thập thông tin thông qua việc xem xét hồ sơ vay vốn của khách hàng và trực tiếp phỏng vấn khách hàng để có cơ sở đánh giá đúng và đầy đủ khả năng chi trả nợ của họ. Ngoài ra cán bộ tín dụng có thể tìm kiếm thông tin từ các phòng ban có liên quan hoặc từ cơ quan quản lý của doanh nghiệp, nhà cung cấp, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh và các nguồn thông tin đại chúng như báo chí, internet... đối với khách hàng là doanh nghiệp. Còn với khách hàng cá nhân có thể thông qua tìm hiểu, tiếp xúc với đồng nghiệp, mối quan hệ gia đình hay hàng xóm của họ.
Việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn giúp cán bộ tín dụng có thể đánh giá tốt mức độ rủi ro với những khoản vay, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
b. Phân loại khách hàng: được xác định qua hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp
hạng khách hàng
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Agribank là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được gốc và lãi vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác. Các tình huống này là các rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng.
Hoạt động này giúp cán bộ tín dụng đánh giá được khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó có biện pháp quản lý nợ, giám sát thu hồi nợ đầy đủ và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng. Ngoài ra nó còn góp phần trong công tác xây dựng, phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có ít rủi ro hơn, đồng thời ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
❖Đối với khách hàng doanh nghiệp: Agribank xếp các khách hàng thành 10
hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mô tả trong bảng sau:
AAA: Loại tối ưu
- Tình hình tài chính mạnh
- Năng lực quản trị cao, hoạt động đạt hiệu quả
- Rất vững vàng trước những tác động của môi
trường kinh doanh, triển vọng phát triển
Thấp nhất
AA: Loại ưu
- Khả năng sinh lời tốt, quản trị tốt - Hoạt động hiệu quả và ổn định
- Triển vọng phát triển lâu dài, đạo đức tín dụng tốt Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA+ A: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định
- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn
định như
khách hàng loại AA
- Quản trị tốt, triển vọng phát triển tốt.
Thấp
BBB: Loại khá
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn - Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có 1 số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý Trung bình BB: Loại trung bình khá
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy
cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng
dễ bị tổn thương bởi những biến động
lớn trong
Trung bình, khả
năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+
B: Loại trung bình
- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến
động.
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao,
chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ
hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động
kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.
CCC: Loại dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh
nhiều biến động, năng lực quản lý kém. - Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong
một
hay một số năm tài chính gần đây và
hiện tại
đang khó khăn trong việc duy trì khả
năng sinh lời. Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận. Xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. CC: Loại xa dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ
quá hạn (dưới 90 ngày) - Năng lực quản lý kém Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. C: Loại yếu kém
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không
có triển vọng phục hồi
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn
- Năng lực quản lý kém
Rất cao, ngân hàng
sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay.
D: Loại rất yếu kém
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém.
Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay.
Loại Mức độ rủi ro
Aaa Thấp
Aa Thấp
a ❖Đối với khách hàng cá nhân:Thấp cũng tương tự như đối với khách hàng doanh
nghiệp, được xếp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c,d.
Bbb Thấp Bb Trung bình B Trung bình Ccc Trung bình Cc Cao C Cao D Cao Nhóm Tỷ lệ trích Nhóm 1 0% Nhóm 2 5% Nhóm 3 20% Nhóm 4 50% Nhóm 5 100% 48 2.3.2.3. Trích lập dự phòng rủi ro:
Ngân hàng phải lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản vay rủi, ngân hàng lập dự phòng, Các khoản dự phòng được trích lập với các khoản nợ từ nhóm nợ cần chú ý đến nhóm nợ có khả năng mất vốn theo tỷ lệ tăng dần theo điều 12 Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Phương pháp trích: - Trích theo quý
- Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3 mỗi quý, các đơn vị căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ 2 quý đó thực hiện
phân loại
và trích dự phòng rủi ro.
- So sánh số phải trích với số dự phòng hiện có:+ Nếu số phải trích lớn hơn: phải trích theo phần thiếu
+ Nếu số phải trích nhỏ hơn: không phải trích tiếp (việc hoàn nhập số dự phòng vượt so với số phải trích được Chủ tịch hội đồng XLRR tại Trung tâm điều hành thông báo và thanh toán cộng vào quỹ thu nhập cho đơn vị khi quyết toán năm tài chính).
Số tiền dự phòng cụ thể được xác định dựa trên công thức sau: R = max{0,(A - C)}*r
Trong đó, R: Số tiền dự phòng cần trích A: Giá trị khoản vay
C: Giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập cụ thể
Hội đồng XLRR tại chi nhánh tổ chức họp để: phân loại tài sản có và trích lập dự phòng của toàn đơn vị, tổng hợp các khoản rủi ro thuộc quyền và tổng hợp kết quả xét duyệt, tổng hợp số nợ đã thu được trong quý và lập, giao kế hoạch thu nợ quý sau.
2.3.3. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng dã sử dụng
a) Kiểm tra hoạt động tín dụng
Việc kiểm tra, giám sát không chỉ tồn tại dựa trên hồ sơ của khoản vay mà đó còn là việc đi vào thực tế tình hình kinh doanh của khách hàng tại chính cơ sở của họ, đánh giá thực trạng tài sản bảo đảm. Thực tế kết quả tại chi nhánh cho thấy chất lượng tín dụng tương đối tốt và hiệu quả. Nếu có sai sót chỉ là lỗi nhỏ trong việc hoàn thiện hồ sơ, nhưng sau đó đã được bổ sung kịp thời chứ không có sự gian lận của cán bộ ngân hàng.
b) Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng
Để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thể bỏ qua công tác nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ. Chất lượng khoản vay có cao hay không một phần cũng là dựa vào trình độ chuyên môn, năng lực và tầm nhìn của đội ngũ cán bộ tín dụng. Vì vậy, hàng năm ngân hàng luôn cử cán bộ đi dự các lớp tập huấn về chuyên môn nghiệp vụ tín dụng. Nhìn chung, năng lực chuyên môn của mỗi cán bộ đã được nâng cao đáng kể.
c) Đa dạng hóa danh mục cho vay
Bên cạnh đối tượng lĩnh vực chính mà Agriban hướng đến là nông nghiệp, nông thôn thì Agribank chi nhánh Nam Định cũng mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng, phân chia nguồn tiền của mình vào nhiều ngành nghề khác nhau như: công nghiệp, xây
dựng, thương mại - dịch vụ... Điều này được thể hiện trong cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2016 khi những ngành nghề kể trên đều chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ.
Thực hiện cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau nhằm cân đối giữa vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đảm bảo hoạt động tín dụng được liên tục từ đó hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra khi lãi suất thị trường thay đổi.
d) Thực hiện xử lý các khoản nợ xấu
Hiện nay, để giải quyết các khoản nợ xấu, Agribank chi nhánh Nam Định đã thực hiện các biện pháp như: thanh lý tài sản bảo đảm cho khoản vay của khách hàng, bán nợ cho Công ty quản lý tài sản - VAMC của NHNN. Cụ thể năm 2015, chi nhánh đã hoàn thiện hồ sơ bán nợ cho VAMC 15 khách hàng với số tiền 33.504 triệu đồng, sau đó được VAMC chấp thuận mua nợ của 11 khách hàng với số tiền 26.693 triệu đồng.
e) Biện pháp thanh lý tài sản bảo đảm của khoản vay
Biện pháp này được Agribank áp dụng khi khách hàng vay vốn không sẵn lòng chi trả hoặc có các hành động trốn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài chính không thể cứu vãn được.
- Đối với khoản vay có bảo đảm bằng tài sản thế chấp mà tài sản này ngân hàng đã có đủ giấy tờ hợp pháp thì ngân hàng thực hiện phát mại tài sản, hoặc giao
cho công
ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của Agribank chủ động xử lý theo các hình