hoá quá trình quản trị RRTD tại BIDV chi nhánh Hà Nội theo bốn nội dung cơ bản : Nhận diện RRTD; Đo lường RRTD; Quản lý RRTD; Kiểm soát và xử lý RRTD
2.2.3.1. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng.
Quá trình nhận diện RRTD tại BIDV Hà Nội sẽ được đề tài tìm hiểu theo hướng như quy trình đã nghiên cứu ở trên. Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau, tạo thành một qúa trình chặt chẽ, khâu trước sẽ định hướng cho khâu sau
Công tác nhận diện dấu hiệu rủi ro :
Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trình tự :Từng cán bộ liên quan (gồm cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng) thực
hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp; trưởng phòng thực hiện tổng hợp đánh giá kết quả thống kê cán bộ phòng gửi về Phòng quản lý rủi ro; Phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho toàn Chi nhánh và trình ban giám đốc phê duyệt; Sau khi được phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh và có đưa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Tại BIDV luôn duy trì thường xuyên việc kiểm tra, giám sát các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng cấp tín dụng nhằm cảnh báo và xử lý các tình huống xấu ảnh hưởng đến việc trả nợ của khách hàng. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng giao dịch tại các ngân hàng này trước khi xem xét cấp tín dụng cũng như sau khi cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm cả các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
• Tình hình tài chính của khách hàng
• Tình hình sử dụng vốn vay và hiệu quả kinh tế phương án vay vốn • Các thay đổi, biến động liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay • Tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh tranh của khách hàng. • Các thông tin về thị trường.
• Tình hình quan hệ giao dịch với các TCTD khá
• Đồng thời, trong hoạt động giám sát rủi ro, tại chi nhánh được giao nhiệm vụ giám sát chính về dấu hiệu rủi ro thông qua các công việc thường xuyên như:
+ Thu thập, phân tích các báo cáo tài chính, các chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay của khách hàng theo định kỳ.
+ Tái định giá tài sản đảm bảo tiền vay theo định kỳ 6 tháng một lần đối với tài sản đảm bảo là động sản và 12 tháng đối với bất động sản
+ Tiếp xúc khách hàng và kiểm tra tại địa đỉểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn
+ Giám sát các họat động của khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác.
+ Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác..
2.2.3.2. Công tác đánh giá xếp loại, đo lường tín dụng
BIDV Hà Nội thực hiện chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng từ đó có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng. Việc xếp hạng tín dụng nội bộ được tuân thủ chặt chẽ theo quy trình
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV chi nhánh Hà Nội: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản trị RRTD nói riêng. Hệ thống XHTDNB mà BIDV Hà Nội đang áp dụng theo số: 8598 /QĐ-BNC. Tại đó, xác định:
(1) Mục đích của XHTD nội bộ: Phân loại nợ và trích lập dự phòng,phục vụ Quản lý Tín dụng toàn hệ thống, và tại Chi nhánh
(2) Căn cứ xếp hạng
- Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
- Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với BIDV của các tổ chức
tín dụng khác (hiện tại và lịch sử).
- Các nhân tố (môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển của khách hàng ...) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng
(3) Phương pháp xếp hạng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chínhcủa từng khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm các chỉ tiêu nhỏ. Số lượng chỉ tiêu nhỏ; thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ là khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau.
(4) Cách thức xếp hạng
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam xây dựng 3 Hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là:
+ Khách hàng là tổ chức tín dụng; + Khách hàng là tổ chức kinh tế;
+ Khách hàng là cá nhân.
a. Với khách hàng là doanh nghiệp (tổ chức kinh tế hoặc tổ chức tín dụng)
Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng là Doanh nghiệp được thực hiện qua 6 bước :
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Bước 2: Xác định quy mô.
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của Khách hàng:
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng:
Việc xếp hạng KHDN của BIDV chi nhánh Hà Nội căn cứ vào bộ chỉ tiêu sau:
Các chỉ tiêu tài chính: gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau: i) Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu)
0 Khả năng thanh toán hiện hành
0 Khả năng thanh toán nhanh
0 Khả năng thanh toán tức thời ii) Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu)
0 Vòng quay vốn lưu động
0 Vòng quay hàng tồn kho
0 Vòng quay các khoản phải thu
0 Hiệu suất sử dụng TSCĐ iii) Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu)
0 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản
0 Nợ dài hạn/Nguồn vốn CSH iv) Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu)
0 Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần;
0 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
0 Lợi nhuận sau thuế/ Vốn CSH
0 Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
0 (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Báo cáo tài chính
được kiểm toán không được kiểm toánBáo cáo tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính.: Thông thường, bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm:
i) Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 chỉ tiêu)
0 Khả năng trả nợ trung dài hạn.
0 Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD ii) Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của DN (9 chỉ tiêu)
0 Nhân thân của người đứng đầu DN và K
0 Kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu DN
0 Học vấn của người đứng đầu DN
0 Năng lực điều hành của người đứng đầu DN theo đánh giá của CBTD
0 Quan hệ của BLĐ DN với các cơ quan hữu quan
0 Tính năng động và độ nhạy bén của BLĐ DN với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD
0 Môi trường kiểm soát nội bộ, cơ cấu tổ chức của DN theo đánh giá của CBTD
0 Môi trường nhân sự nội bộ của DN theo đánh giá của CBTD
0 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN trong từ 2 đến 5 năm tới iii) Quan hệ với Ngân hàng (11 chỉ tiêu)
0 Lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua
0 Số lần cơ cấu lại trong 12 tháng qua
0 Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ
0 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
0 Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng
0 Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua
0 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng DT (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ của DN.
0 Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của BIDV
0 Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV
0 Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua
0 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng
Sinh viên: Đậu Thị Mai 4 7 Lớp: NHK — K15
iv) Các nhân tố bên ngoài (7 chỉ tiêu)
v) Các đặc điểm hoạt động khác (11 chỉ tiêu)
Tuy nhiên do đặc thù riêng có của mỗi ngành nên số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu phụ trong nhóm các chỉ tiêu phi tài chính của các ngành/nhóm ngành khác nhau là khác nhau. Trọng số của nhóm các chỉ tiêu phi tài chính được như rõ ràng trong của BIDV. Sau khi dựa vào việc đánh giá trên, cán bộ tín dụng tiến hành chấm điểm cho từng loại khách hàng, mỗi nhóm khách hàng có một loại điểm riêng
Điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính
+ Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính
Trong đó trọng số của phần Tài chính và Phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán. Cụ thể:
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65% Điểm xếp loại 90 - 100 AAA 83 - 90 AA 77- 83 A 71 - 77 BBB 65 - 71 BB 59 - 65 B
- xếp hạng tín dụng khách hàng: Dựa trên điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang điểm như sau:
44 - 53 CC
35 - 44 C
Ít hơn 35 D
Sinh viên: Đậu Thị Mai 48 L ớp: NHK - K15
hỗ trợ phán quyết tín dụng đối với nhóm khách hàng này.
- Với khách hàng là cá nhân, Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được chia thành 2 Hệ thống nhỏ theo mục đích sử dụng tiền vay, đó là Hệ thống chấm điểm khách hàng là cá nhân vay tiêu dùng và Hệ thống chấm điểm khách hàng là cá nhân vay kinh doanh.
Hệ thống xếp hạng khách hàng là cá nhân được thực hiện qua 4 bước sau:
Bước 1: Chấm điểm các chỉ tiêu về nhân thân và khả năng trả nợ của khách hàng
Bước 2: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng:
Bước 3: Đánh giá các tài sản bảo đảm.
Bước 4: Tổng hợp và quyết định
Thực tế cho thấy phần lớn doanh nghiệp được xếp hạng: AA, A, BBB. Không có doanh nghiệp xếp loại C và D. Có thể nhận thấy, hệ thống đó lường RRTD của BIDV chi nhánh Hà Nội được phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody's, Standard & Poor. Tuy nhiên kết cấu của hệ thống này vẫn chỉ dừng lại ở việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại chi nhánh, vẫn đang trong tiến trình áp dụng chuẩn mực quốc tế như hiệp ước vốn mới Basel II.
2.2.3.3. Công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Các kỹ thuật kiểm soát RRTD được thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thi chính sách tín dụng của BIDV như: Chính sách khách hàng; Quy trình cấp tín dụng; Chính sách định giá tài sản đảm bảo; Quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng; Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro; Công tác kiểm tra kiểm soát nội
Nhóm khách hàng Mức xếp hạng Ý nghĩa 1 AAA
Là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA
Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt.
3 A
Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt
4
BBB
Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên,
khách hàng có thể bị suy giảm khả năng trả nợ bởi các điều kiện
kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài.
bộ. Công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện chặt chẽ trong toàn bộ quá trình trước trong và sau khi có rủi ro tín dụng xảy ra.
Giai đoạn phòng tránh rủi ro:
Kỹ thuật này được thể hiện khá rõ nét thông qua chính sách khách hàng của BIDV. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro cho từng khách hàng từ hệ thống định hạng tín dụng nội bộ, khách hàng sẽ được BIDV xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Các khách hàng với các mức xếp hạng khác nhau sẽ được áp dụng chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau.
Sinh viên: Đậu Thị Mai 50 L ớp: NHK - K15
5 BB
đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này dễ dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6 B
Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế sẽ có ảnh hưởng nhiều đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ.
CC
Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
7
C
Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
D
Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
Sinh viên: Đậu Thị Mai 5 1 Lớp: NHK — K15
Giai đoạn ngăn ngừa rủi ro
Kỹ thuật này được BIDV triển khai áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng
chặt chẽ qua nhiều công đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay.
Quy trình đảm bảo tính độc lập các công đoạn trong quá trình xét duyệt tín dụng, tách bạch được các chức năng, có thể hạn chế RRTD phát sinh. Tuy nhiên trên thực tế thời gian phê duyệt tín dụng sẽ bị kéo dài do ý kiến không đồng nhất giữa các bộ phận, làm giảm khả năng cạnh tranh ngân hàng. Quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng cũng như thẩm quyền phê duyệt tín dụng được quản lý tương đối chặt chẽ tại BIDV. Cụ thể tại quy định số 498/QĐ-BIDV.HN, ban hành vào ngày 20/04/2015, quy định về việc giao mức thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại chi nhánh Hà Nội. Việc này đảm bảo ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng thực sự có