2.3.2.1. về mặt hạn chế
Trong giai đoạn 2013-2015, bên cạnh những mặt tích cực thì SHB còn có những hạn chế sau:
Thứ nhất, lợi nhuận của ngân hàng trong thời gian này gần như không có sự tăng trưởng. Mặc dù thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng trưởng khả quan nhưng lợi nhuận trước thuế của SHB cả 3 năm 2013, 2014 và 2015 chỉ quanh mức 1000 tỷ đồng. Đây là do sự gia tăng của 2 loại chi phí:
+ Chi phí hoạt động: một phần do số lượng nhân viên tăng khiến chi phí trả lương tăng theo, một phần do chính sách ưu đãi về thu nhập của ngân hàng để thu hút nhân tài.
+ Chi phí dự phòng rủi ro: do sự tăng lên của quy mô tín dụng và sự gia tăng các khoản nợ quá hạn
Thứ hai, hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn còn những rủi ro tiềm ẩn. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu giai đoạn gần đây tuy có giảm so với những năm trước nhưng theo một số chuyên gia nhận định thì tỷ lệ này thực tế phải cao hơn. Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu vào năm 2014 của SHB là 2,03%, thấp hơn tỷ lệ an toàn 3%. Nhưng đây là con số được đưa ra khi chưa tính đến khoản nợ cho vay chờ xử lý - Vinashin được phân loại lại sang khoản mục “Tài sản Có khác” của SHB theo hướng dẫn của NHNN có trị giá 1.138,6 tỷ đồng. Nếu khoản vay này vẫn được phản ánh vào nợ thì tỷ lệ nợ xấu của SHB sẽ vào khoảng 3,1% trên mức an toàn. Đấy là còn chưa kể đến gần 1.665 tỷ đồng nợ xấu SHB cho VAMC cũng trong năm này.
Thứ ba, tỷ trọng nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) trong tổng số nợ xấu của ngân hàng luôn ở mức cao. Cụ thể, con số này vào năm 2013 là 86,6%, năm 2014 là
70,6% và 2015 là 56,7%. Mặc dù đang có xu hướng giảm dần nhưng tỷ trọng của nhóm nợ này trên tổng nợ xấu vẫn còn quá cao, tiềm ẩn nguy cơ mất vốn cao cho ngân hàng.
Thứ tư, việc bán nợ xấu cho VAMC sẽ làm tăng áp lực quản lý nợ xấu của ngân hàng trong tương lai. Tuy việc bán nợ xấu có mặt tích cực là làm giảm tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo an toàn tín dụng cho ngân hàng ở hiện tại, nhưng đây chỉ là một hình thức trì hoãn giúp ngân hàng cải thiện tình hình tín dụng, giảm chi phí dự phòng và quay vòng vốn để mở rộng hoạt động cho vay. Ngân hàng luôn phải chuẩn bị sẵn sàng cho việc nhận lại số nợ xấu này sau 10 năm nếu VAMC vẫn chưa phát mại được các khoản nợ. Điều đó đòi hỏi ngân hàng phải có những biện pháp từ ngay bây giờ nếu không muốn ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian tới.
Thứ năm, mặc dù SHB ban hành các chính sách và quy trình quản lý tín dụng cụ thể nhưng vì lý do nào đó (cả khách quan và chủ quan) mà cán bộ tín dụng vẫn thực hiện sai quy trình, dẫn đến các khoản nợ xấu, gây thiệt hại nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng.
2.3.2.2. Nguyên nhân của những mặt hạn chế a. Các nhân tố thuộc môi trường
Môi trường pháp lý không thuận lợi. Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro cao, để giúp giảm thiểu rủi ro, đòi hỏi có sự hậu thuẫn của hệ thống pháp luật. Mặc dù những năm qua, các văn bản pháp lý về hoạt động ngân hàng đã được xây dựng và từng bước hoàn thiện. Nhưng nhìn một cách tổng thể, hệ thống văn bản pháp luật về hoạt động tín dụng chưa đồng bộ: một số quy định đã được ban hành nhưng chưa được triển khai (về siết nợ, về phát mại tài sản, về thực thi các văn bản luật nói chung. Trong đó đặc biệt là các văn bản luật về hoạt động phòng rủi ro tín dụng, hầu hết các ngân hàng đều không thực hiện đúng. Tuy nhiên, NHNN vẫn chưa thực sự có biện pháp kiểm soát, theo dõi, điều này đã và đang tiếp tục gây những rủi ro tiềm ẩn rất cao đối với lĩnh vực hoạt động ngân hàng tại Việt Nam.
Chủ trương, chính sách còn thiếu tính ổn định, đặt hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ rủi ro chính sách, nhất là các chính sách về lãi suất, tỷ giá, vàng ... Một thực tế, thay vì dựa trên phán đoán các tín hiệu từ các diễn biến thị trường, có vẻ có
không ít các TCTD đang nhìn vào động thái chính sách để đưa ra các quyết định kinh doanh. Các chính sách về tài chính - tiền tệ càng tỏ ra cứng rắn thì xu thế này càng biểu hiện rõ nét hơn. Những năm qua, thị trường tài chính VI ệt Nam đang có dấu hiệu cạnh tranh quá mức, thiếu lành mạnh, khó kiểm soát bằng các công cụ, nên việc điều hành bằng các công cụ hành chính là rất cần thiết. Song sự hạn chế căn bản của việc điều hành bằng các công cụ hành chính dễ gây sốc cho nền kinh tế, nên chúng ta phải xác định đúng “điểm dừng” để nhanh chóng chuyển sang điều hành thị trường tài chính bằng các công cụ kinh tế.
b. Các nhân tố từ phía khách hàng
Năng lực tài chính của doanh nghiệp VN còn hạn chế. Số DN có vốn dưới 1 tỷ đồng chiếm tới 44,1%. Vốn bình quân của doanh nghiệp VN vào khoản 24 tỷ thấp hơn gần 13 lần so với doanh nghiệp FDI.
Chất lượng nguồn nhân lực và năng lực quản lý của các doanh nghiệp hiện nay còn yếu kém. Nguồn nhân lực ở các doanh nghiệp hiện nay chủ yếu là lao động có tay nghề thấp, chỉ đáp ứng về số lượng chưa chưa thỏa mãn về chất lượng. Điều đó đã làm giảm năng suất lao động cũng như chất lượng, gía thành sản phẩm của doanh nghiệp. Hiệu quả sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp cũng giảm theo.
Năng lực quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp còn nhiều hạn chế. Không phải lãnh đạo nào cũng có kiến thức và kỹ năng quản lý kinh doanh, đặc biệt là lãnh đạo của các DNNN ... Sự hạn chế này dẫn đến việc tổ chức kinh doanh yếu kém, việc sử dụng vốn vay kém hiệu quả gây ra hậu quả là doanh nghiệp không trả được nợ cho ngân hàng theo hợp đồng tín dụng, tác động xấu tới chất lượng các khoản vay.
Số liệu tài chính của doanh nghiệp chưa được trung thực, chính xác. Hiện nay tình hình doanh nghiệp đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu kém chính xác là khá phổ biến, mặc dù trên danh nghĩa thì các số liệu này đều đã được kiểm toán, phê duyệt. Điều này có thể ảnh hưởng đến việc phân tích và ra quyết định tín dụng của ngân hàng, chẳng hạn như quyết định cấp tín dụng với những doanh nghiệp có năng lực sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính yếu kém. Lúc này, rủi ro tín dụng xảy ra là điều hiển nhiên.
c. Các nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng còn nhiều bất cập. Ngân hàng chưa xây dựng được hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng, từng sản phẩm. Hơn nữa, nghiệp vụ phái sinh, chứng khoán hóa nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho các khoản vay cũng chưa được SHB sử dụng rộng rãi và triệt để.
Quy trình tín dụng còn hạn chế. Cán bộ tại SHB tuy đều được phổ biến một cách cụ thể về quy trình tín dụng nhưng trong quá trình thực hiện vẫn còn một số hạn chế nhất định.
- Công tác thu thập thông tin: ngân hàng thường dựa vào số liệu do khách hàng cung cấp và cũng có tham khảo thêm một số thông tin thu thập từ bên ngoài. Tuy nhiên các nguồn thông tin này còn khá hạn chế cả về số lượng và chất lượng, dẫn đến việc đánh giá không đúng hiệu quả của dự án cũng như khả năng thực tế của khách hàng.
- Công tác đánh giá tài sản thế chấp: Việc đánh giá tài sản thế chấp cả về giá trị và tính pháp lý của tài sản đôi khi chưa được chính xác dẫn đến việc làm giảm chất lượng tín dụng. Các tài sản thế chấp mà doanh nghiệp sử dung để đảm bảo tiền vay của ngân hàng chủ yếu là đất đai, nhà ở, máy móc thiết bị ... Mức giá của các loại tài sản này thường không ổn định nên việc định giá đúng là rất khó khăn. Điều này làm ảnh hưởng đến quá trình thanh lý tín dụng của ngân hàng khi giá trị các tài sản thế chấp bị sụt giảm so với ban đầu.
- Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay đôi khi còn mang tính hình thức. Cán bộ tín dụng chủ yếu kiểm tra giám sát dựa trên những tài liệu do doanh nghiệp cung cấp. Việc kiểm tra trực tiếp tại cơ sở sản xuất kinh doanh mỗi quý một lần có thể sẽ không hiệu quả khi doanh nghiệp muốn che mắt cán bộ ngân hàng. Dẫn đến ngân hàng không phát hiện kịp thời những sai phạm hoặc có phát hiện nhưng chưa có biện pháp xử lý hữu hiệu. Đó cũng là nguyên nhân gây phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu trong ngân hàng.
Trình độ cán bộ còn chưa đồng đều, một số cán bộ còn thiếu tư cách đạo đức nghề nghiệp. Ở một vài chi nhánh của SHB còn một số cán bộ chưa nắm bắt được những biến
động của thị trường, chưa đủ khả năng kinh nghiệm đánh giá tính hiệu quả và mức độ rủi ro của khoản vay từ khi xét duyệt và cho vay. Bên cạnh đó, một bộ phận khác dù có đầy đủ kiến thức, trình độ chuyên môn nhưng lại thiếu tư cách đạo đức đã lợi dụng những sơ hở trong quy trình cũng như công tác quản lý tín dụng để thu lợi bất chính cho mình.
Hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng còn nhiều hạn chế:
- Đối với việc nhận diện và đánh giá rủi ro, ngân hàng còn thụ động trong việc quản lý nợ và phân loại nợ do còn căn cứ vào yếu tố tuổi nợ mà chưa cập nhật theo tình hình kinh doanh thực hoặc chỉ phát hiện khoản nợ có vấn đề khi những dấu hiệu đã quá rõ ràng. Mặt khác, cơ sở dữ liệu để phân tích, dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực và xác định tầm nhìn trung dài hạn còn thiếu nên chiến lược đưa ra chủ yếu dựa trên kết quả năm cũ và mục tiêu cho năm tới mà chưa xem xét phân tích mức độ rủi ro và khả năng quản trị tương xứng. Điều này dẫn đến phát sinh nhiều loại rủi ro như rủi ro hoạt động, tín dung, đạo đức ...
- Chất lượng kiểm toán nội bộ còn chưa cao, chủ yếu vẫn dừng ở việc kiểm tra tính tuân thủ của nhân viên với quy định của ngân hàng và nhà nước, điều tra gian lận, sai sót đã phát sinh mà chưa thực hiện tốt vai trò đánh giá hiệu quả của hệ thống KSNB và đưa ra đề xuất cải tiến.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 •
Trên cơ sở lý luận chung của chương 1, chương 2 khóa luận tiếp tục nghiên cứu khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của SHB trong giai đoạn từ 2013-2015, đồng thời đi sâu vào nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng qua những chỉ tiêu định tính và định lượng. Qua phân tích thực trạng có thể thấy bên cạnh những kết quả đạt được thì hoạt động tín dụng của ngân hàng còn nhiều hạn chế cần khắc phục. Từ đó, khóa luận cũng chỉ ra một số nguyên nhân của các vấn đề còn tồn tại. Đây chính là cơ sở để đưa ra các giải pháp và đề xuất ở chương 3.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNGTMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI NĂM 2016