Để có được kết quả phân tích chính xác nhất, việc hoàn thiện chất lượng thông tin phân tích là rất quan trọng. Những thông tin này là cơ sở để tính toán, đánh giá thực trạng và tìm ra các nguyên nhân tác động đến thực trạng hoạt động của một doanh nghiệp. Chúng
ảnh hưởng rất lớn đến các quyết định của ngân hàng đối với doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến các dòng vốn của ngân hàng và mức độ rủi ro mà ngân hàng có nguy cơ đối mặt. Do vậy, để đánh giá một khách hàng doanh nghiệp, chuyên viên QHKH rất cần tìm
kiếm những nguồn tin chính xác, đầy đủ, đáng tin cậy. Có thể đề xuất một số biện pháp hoàn thiện chất lượng thông tin phân tích như sau:
Về thông tin định lượng: ❖
Thông tin định lượng bao gồm các số liệu trên BCTC và các báo cáo có liên quan, các thông tin trên hóa đơn, chứng từ, sổ sách có thể lượng hóa của doanh nghiệp. Để cải thiện chất lượng thông tin định lượng, đầu tiên, chuyên viên cần quan tâm đến tính chính
xác của BCTC. Cần kiểm tra tính cân đối của các khoản mục Tài sản và Nguồn vốn trên
Bảng CĐKT, so sánh các số liệu cuối năm trước và đầu năm nay xem có trùng khớp hay
không. Nếu không trùng khớp, cần tìm ra được nguyên nhân của sự thay đổi. Bên cạnh đó, chuyên viên cần kiểm tra tính khớp đúng của các chỉ tiêu trên các báo cáo tài chính với nhau, ví dụ như chỉ tiêu Tiền và tương đương tiền trên Bảng CĐKT và chỉ tiêu Tiền và tương đương tiền cuối kỳ trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Chuyên viên cũng có thể kiểm tra xem phương pháp kế toán có tác động đến các khoản mục trên Bảng CĐKT và BCKQKD của doanh nghiệp hay không và lý giải nguyên nhân của việc áp dụng phương
pháp kế toán đó để tránh một số rủi ro trong trường hợp doanh nghiệp cố tình thay đổi phương pháp kế toán để làm tăng hoặc giảm lợi nhuận vì các mục đích không chính đáng.
Tuy nhiên, công việc kiểm tra các khoản mục trên Báo cáo tài chính không phải một công việc dễ dàng và hoàn toàn có thể tồn tại nhiều sai sót trong quá trình kiểm tra. Để tránh tình trạng này, ngân hàng nên có những biện pháp quán triệt ngay từ đầu. Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng cung cấp những báo cáo tài chính đã được kiểm toán để làm căn cứ xác thực trong việc xét cấp tín dụng, đặc biệt là với các doanh nghiệp mà Báo cáo tài chính không được công khai trên trang web công ty hay các phương tiện thông tin đại chúng. Biện pháp này giúp chuyên viên QHKH giảm được thời gian, công sức và chi phí trong quá trình phân tích. Ngoài ra, đây là biện pháp khá hữu hiệu để giảm
thiểu rủi ro thông tin bất cân xứng. Tuy nhiên đây là một giải pháp tương đối khó thực hiện do phải nhất quán trên toàn hệ thống ngân hàng chứ không chỉ riêng ACB Trần Duy Hưng. Thêm vào đó, do chi phí kiểm toán tương đối cao, không phải doanh nghiệp
nào - đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ mới hoạt động - cũng chấp nhận thuê kiểm toán độc lập để kiểm toán báo cáo tài chính của mình. Việc kiểm soát quá chặt chẽ ngay từ những điều kiện đầu tiên cũng có thể khiến ACB mất khách vào các ngân hàng khác có quy định thoáng và nhanh gọn hơn.
Về thông tin định tính: ❖
Thông tin định tính là những thông tin thực tế liên quan đến doanh nghiệp như quy mô, trình độ và chất lượng lạo động; môi trường làm việc; chất lượng sản phẩm;... hay các thông tin về ngành như nhu cầu tiêu thụ; danh sách các nhà cung cấp được khách hàng tin cậy;. Những thông tin này bổ sung cho các thông tin định lượng trong quá trình phân tích, giúp chuyên viên QHKH giải thích được một số nguyên nhân cho sự biến động của nhiều khoản mục trên Báo cáo tài chính của khách hàng, đồng thời giúp chuyên
viên có được cái nhìn tổng thể hơn về vị thế của doanh nghiệp trong ngành hoạt động. Do đó, đây cũng là những thông tin rất cần được quan tâm.
Để thu được nhiều thông tin chính xác nhất, chuyên viên QHKH doanh nghiệp phải tăng
cường tiếp xúc với khách hàng thông qua việc đến thăm quan cơ sở sản xuất, kinh doanh
của khách hàng thường xuyên, liên hệ với chủ doanh nghiệp hoặc người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, sắp xếp những buối hẹn gặp để trực tiếp trao đổi và tạo dựng niềm tin. Ngoài ra, chuyên viên có thể trực tiếp khảo sát một số thông tin từ nhân viên và khách hàng của công ty. Việc tìm hiểu thực tế này phải được thực hiện thường xuyên từ trước, trong và sau khi cho vay, vừa là một hình thức chăm sóc khách hàng,
vừa là cách hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro do khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch, cũng như kịp thời nắm được những bất ổn từ phía khách hàng để có những biện pháp phù hợp.
Bên cạnh việc tìm hiểu về khách hàng, chuyên viên QHKH cũng cần nắm được các thông tin về thị trường ngành, môi trường kinh tế, các chính sách pháp luật,.để đánh giá doanh nghiệp. Đây là những thông tin có thể thu thập được thông qua các phương tiện thông tin đại chúng hoặc thông qua khảo sát thị trường và khách hàng. Chuyên viên
cần tìm hiểu thông tin thông qua các kênh uy tín, đáng tin cậy như cafef.vn, vietstock.vn,
các trang thống kê của chính phủ,. để tránh trường hợp sai lệch thông tin.