VDB
Theo quy định hiện hành về tín dụng đầu tư: Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính phủ v/v tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước; Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tư của Hội đồng quản lý VDB; Công văn 4334/NHPT- TDTW ngày 27/12/2007 của Tổng giám đốc VDB; Công văn số 2788/ NHPT-TDĐT ngày 12/9/2014 về việc hướng dẫn quy chế cho vay tín dụng đầu tư của Nhà nước… VDB đã hướng dẫn cơ bản đầy đủ trình tự thủ tục giải ngân vốn tín dụng đầu tư cho các công việc liên quan đến hợp đồng xây dựng, nhưng mới dừng ở loại hợp đồng việc giao thầu toàn bộ công việc thi công xây dựng công trình,
hạng mục công trình, hợp đồng cung cấp thiết bị công nghệ, hợp đồng tư vấn.
Trong thực tế, chủ đầu tư thường chủ động thực hiện mua vật liệu xây dựng (đã là hàng hoá) thông qua hợp đồng mua bán hàng hóa và đưa vào xây dựng công trình thông qua nhà thầu mà bản thân VDB khi giải ngân cũng khó có thể kiểm soát được. Khi kiểm tra hồ sơ đề nghị thanh toán của các bên A - B, tài liệu mà chủ đầu tư cung cấp chỉ bao gồm biên bản nghiệm thu vật liệu trước khi đưa vào xây dựng; biên bản nghiệm thu chất lượng, khối lượng giai đoạn thi công và bảng tính giá trị khối lượng hoàn thành đề nghị thanh toán… Hồ sơ không yêu cầu chứng minh ai là người cung cấp vật liệu cho công trình vì chủ đầu tư đã giao cho nhà thầu thi công xây dựng bao thầu toàn bộ chi phí trực tiếp (VL+NC+M) và nhà thầu được hưởng toàn bộ chi phí chung, lợi nhuận định mức trước thuế…
Ở đây, xuất hiện các rủi ro: giá trị vốn vay trên giấy tờ là hợp pháp, hợp lệ nhưng không đúng với chi phí thực tế bỏ ra, nếu chủ đầu tư thông đồng và thỏa thuận với nhà thầu chỉ giao thầu nhân công và máy thi công để hưởng chi phí chung và lợi nhuận trước thuế của phần vật liệu. Cũng không loại trừ trường hợp chủ đầu tư biết chắc là mình có quyền cung cấp vật liệu do chính mình sản xuất hoặc được phép đấu thầu; chỉ định thầu; giao thầu cho nhà thầu cung cấp vật liệu độc lập với nhà thầu thi công, nhưng do yếu tố về đạo đức, hoặc tham nhũng, cán bộ ngân hàng cấu kết với nhà thầu thi công ép buộc chủ đầu tư phải giao thầu toàn bộ hạng mục công trình cho
Ở đây, xuất hiện các rủi ro: giá trị vốn vay trên giấy tờ là hợp pháp, hợp lệ nhưng không đúng với chi phí thực tế bỏ ra, nếu chủ đầu tư thông đồng và thỏa thuận với nhà thầu chỉ giao thầu nhân công và máy thi công để hưởng chi phí chung và lợi nhuận trước thuế của phần vật liệu. Cũng không loại trừ trường hợp chủ đầu tư biết chắc là mình có quyền cung cấp vật liệu do chính mình sản xuất hoặc được phép đấu thầu; chỉ định thầu; giao thầu cho nhà thầu cung cấp vật liệu độc lập với nhà thầu thi công, nhưng do yếu tố về đạo đức, hoặc tham nhũng, cán bộ ngân hàng cấu kết với nhà thầu thi công ép buộc chủ đầu tư phải giao thầu toàn bộ hạng mục công trình cho
Chủ đầu tư các công trình xây dựng sử dụng vốn nhà nước (vay vốn VDb) dưới 30% tổng mức đầu tư thường không phải tuân thủ vốn VDb) dưới 30% tổng mức đầu tư thường không phải tuân thủ Luật Đấu thầu trong việc lựa chọn nhà thầu tham gia xây dựng công trình, hạng mục công trình. Để giải ngân cho các dự án vay vốn VDb dưới 30% tổng mức đầu tư xây dựng công trình phù hợp với phương thức tổ chức quản lý đầu tư xây dựng của chủ đầu tư, cần xem xét các nội dung sau: