Quá trình thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp tại VietinBank-CN ĐSG thường được tiến hành như sau:
Đầu tiên, đánh giá khái quát tình hình tài chính
Trong trường hợp này các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG sẽ xem xét nguồn vốn chủ sở hữu đối chiếu vốn pháp định đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng và nhận xét về sự tăng giảm vốn chủ sở hữu.
Đồng thời phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh các quý, năm trước đây. Qua đó nhận xét về nguyên nhân lãi lỗ và đưa ra nhận xét về tình hình doanh thu qua các năm.
Thứ hai, thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp
Trên cơ sở các tài liệu khách hàng cung cấp mà cụ thể là bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính 2 năm gần nhất, kết hợp với việc nắm bắt các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp kể cả thông tin CIC-trung tâm thông tin tín dụng, trình độ, kỹ năng phân tích tài chính doanh nghiệp và kinh nghiệm của chuyên viên phân tích đi sâu vào mô tả bản chất tài sản và nguồn vốn chính yếu trên bảng cân đối kế toán.
Đồng thời các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG đánh giá các khoản phải thu, mức độ luân chuyển, mức độ tập trung hoặc phân tán của khoản phải thu, mức độ rủi ro liên quan đến khả năng phải thu khó đòi. Đánh giá hàng tồn kho, danh mục hàng tồn kho, mức độ luân chuyển mặt hàng, khả năng xảy ra và mức độ hàng tồn kho khó tiêu thụ.
Bên cạnh đó cũng đánh giá các khoản nợ gồm cả nợ vay ngân hàng và nợ nhà cung
cấp, đánh giá khoản vay tại ngân hàng khác để thể hiện uy tín doanh nghiệp, đặc biệt nếu
Ngoài ra cũng đánh giá
quy mô, doanh thu, lợi nhuận, tốc độ tăng trưởng và cuối cùng là đánh giá các chỉ tiêu đo
lường lợi nhuận, chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng tài sản và chỉ tiêu khả năng thanh toán.
Thứ ba, phân tích các hệ số tài chính
Ở VietinBank-CN ĐSG các cán bộ tín dụng sau khi tính toán và phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn, các chỉ số hoạt động, khả năng thanh toán và chỉ số lợi nhuận.. .thì so sánh với 1, với các doanh nghiệp trong ngành và so sánh với thời gian trước để từ đó rút ra được kết luận chung về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Cuối cùng là thẩm định chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Cán bộ tín dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng theo nội dung hướng dẫn của VietinBank ĐSG. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được tổng hợp vào báo cáo thẩm định cho vay.
Để chấm điểm và xếp hạng tín dụng cách chính xác nhất các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG thường tiến hành theo các bước. Đầu tiên, thu thập thông tin khách hàng, xác định phân loại ngành/nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thứ hai, chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp. Thứ ba, chấm điểm các chỉ số tài chính. Thứ tư, chấm điểm các chỉ số phi tài chính. Thứ năm, tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp. Thứ sáu, đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp. Thứ bảy, trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp. Thứ tám, rà soát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Thứ chín, hoàn thiện hồ sơ kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Cuối cùng phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.