Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất. Cụ thể là dư nợ cho vay luôn chiếm tỷ trọng 60 - 70% tổng tài sản, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng 80 - 90%. Đồng thời tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại, tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Rủi ro đặc trưng nhất của hoạt động tín dụng chính là rủi ro tín dụng mà nguyên ngân chủ yếu xuất phát từ chất lượng tín dụng thấp, không đủ tiêu chuẩn.
Chất lượng tín dụng yếu kém sẽ dẫn đến hệ lụy khách hàng không trả nợ đúng hạn, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Mặt khác ngân hàng còn phải đối mặt với khả năng mất vốn, làm sụt giảm kết quả kinh doanh của toàn ngân hàng. Nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến hàng loạt các chỉ số đo lường hiệu quả xấu đi như: tỷ lệ lợi nhuận hoạt động tín dụng trên dư nợ cho vay ...
Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, thậm chí ngân hàng có khả năng bị phá sản. Do đó có thể nói chất lượng tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng.