Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương

2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

2.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

* Mô hình Quản trị RRTD của Vietcombank

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực hiện quản lý RRTD tập trung, thông qua phòng Quản trị rủi ro tín dụng trực thuộc Hội sở chính, Phòng Khách hàng và Phòng Quản lý nợ được đặt tại Hội sở chính, Sở giao dịch và các Chi nhánh để phát triển kinh doanh và thực hiện tác nghiệp.

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Hội đồng XLRR Ủy ban QLRR

TỔNG GIÁM ĐỐC

P.TGĐ QHKH - P.TGĐ RRTD - P.TGĐ Tác nghiệp

Hội đồng miễn giảm lãi Hội đồng tín dụng TW

Các phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính

Phòng quản trị rủi ro tính dụngPhòng đầu tư dự án Phòng quan hệ khách hàng

Phòng chính sách tín dụng

Giám đốc chi nhánh

Các phó GĐCN

Hội đồng tín dụng cơ sở Hội đồng XLRR cơ sở

Các phòng nghiệp vụ tại chi nhánh

P. QHKHDN P. tín dụng SME P. Khách hàng thế nhân

Hiện nay, chi nhánh Thành Công đã có sự tách biệt giữa hai bộ phận: Bộ phận khách hàng, Bộ phận quản lý RRTD. Tuy nhiên, chức năng và thẩm quyền của hai bộ phận này vẫn chưa được tách bạch rõ ràng. Bộ phận kinh doanh tại chi nhánh tự thực hiện nhiệm vụ quản trị rủi ro theo quy trình nghiệp vụ; phê duyệt các giao dịch kinh doanh, báo cáo rùi ro khép kín trong từng quy trình nghiệp vụ.

2.2.2.2 Quy trình tín dụng

A. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng từ các khoản vay.

Có thể nói công tác nhận diện rủi ro là một khâu vô cùng cần thiết và quan trọng trong nỗ lực quản trị RRTD, mức độ thiệt hại của RRTD gây nên sẽ được hạn chế đáng kể nếu như ngân hàng biết trước rủi ro có thể xảy ra và đưa ra biện pháp để hạn chế rủi ro hay nói một cách khác là hạn chế xác xuất xảy ra rủi ro của các khoản cho vay. Tuy nhiên, ở các NHTM Việt Nam hiện nay nói chung chưa có cái nhìn đúng đắn về sự cần thiết trong khâu nhận diện rủi ro này. Vì thế ngân hàng sẽ hoàn toàn bị động trong vấn đề xử lý rui ro, gây nên tổn thất cho ngân hàng.

Công tác nhận diện RRTD từ các khoản cho vay đã được Vietcombank - Chi nhánh Thành Công triển khai ngay trong các khâu trong quy trình tín dụng cụ thể, trong đó nhiệm vụ của các phòng ban trong chi nhánh được phân định rõ ràng. Các cán bộ tín dụng thuộc Phòng Quan hệ khách hàng (P. QHKH) sẽ đảm nhiệm chức năng là bộ phận trực tiếp tìm hiểu thông tin và làm việc với khách hàng trước khi ra quyết định cấp tín dụng. Họ sẽ có những đánh giá cụ thể về độ rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng hoặc với công ty. Việc áp dụng đánh giá rủi ro dựa trên các phương pháp nhận diện RRTD sau:

 Phương pháp dựa vào mục tiêu: cán bộ tín dụng sẽ chiếu theo mục đích vay vốn của bản thân khách hàng để đánh giá các tình huống xảy ra ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và xác xuất có thể xảy ra các tình huống đó. Ví dụ: khách hàng muốn vay tiền để mua ô tô để làm phương tiện đi lại, khách hàng sẽ dùng lương để làm nguồn trả nợ. Các rủi ro có thể xảy ra như giảm lương, ốm đau hoặc các sự cố khác có thể xảy ra trong thời gian vay nợ…sẽ được xem xét để đưa ra hạn mức tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng cũng như mục đích vay vốn.

 Phương pháp đưa ra tình huống: cán bộ tín dụng đặt giả thiết nếu một việc xảy ra ảnh hưởng đến khả năng thanh toán trả nợ nhằm tính hạn mức tín dụng.

 Phương pháp dựa vào kinh nghiệm tiền lệ: phương pháp này có thể được áp dụng bởi một số cán bộ tín dụng có kinh nghiệm lâu năm trong nghề tại chi nhánh. Khâu kiểm định hạn mức tín dụng sẽ được đưa ra khi có sự bàn thảo chắc chắn, cân nhắc mức độ hợp lý và được cấp trên phê duyệt.

Sau khi có quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng, Phòng QHKH có trách nhiệm thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của khách hàng, phát hiện các dấu hiệu bất thường, trong đó các phòng ban thuộc chi nhánh thực hiện như sau:  Phòng Quản lý nợ thông báo kịp thời cho P. QHKH các trường hợp không thực hiện đúng lịch trả nợ của khách hàng để có biện pháp kịp thời.

 Cán bộ P. QHKH kịp thời nắm bắt thông tin, phát hiện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra để báo cáo lãnh đạo phòng QHKH.

Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro như: thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu các khoản vay vượt quá dự kiến,…Chi nhánh tiến hành điều chỉnh kịp thời giới hạn tín dụng nếu cần thiết, đặc biệt trong trường hợp có rủi ro phát sinh ngoài dự kiến. Định kỳ hàng năm, chi nhánh tiến hành rà soát để xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng. Các bước rà soát định kỳ và xác định lại giới hạn tín dụng thực hiện như khi xác định giới hạn tín dụng ban đầu. Bản thân các cán bộ tín dụng cũng là người trực tiếp theo dõi khách hàng trong quá trình trả nợ, đánh giá khách hàng thông qua thời hạn thanh toán tiền vay, nguồn trả nợ vay từ đó đưa ra lãi suất hợp lý (trong trường hợp cho vay lãi suất thả nổi) hoặc gia tăng khoản dự phòng.

Có thể nói, các cán bộ tín dụng phòng Quan hệ tín dụng, phòng Quản trị RRTD tại chi nhánh đã nỗ lực không ngừng nâng cao nghiệp vụ để góp phần đưa ra những nhận định đúng đắn dựa trên tình hình thực tế của khách hàng, kiểm soát sát sao hoạt động của khách hàng trong quá trình trả nợ. Tuy nhiên, bên cạnh mặt làm được còn có mặt chưa làm được của chi nhánh xuất phát từ cơ chế quản trị rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thể hiện qua chi tiết chi nhánh mới chỉ chú trọng công tác nhận diện rủi ro ở những khoản vay đơn lẻ mà chưa có sự liên kết đến các món vay khác nhau trong danh mục cho vay, tức là chưa có sự xem xét tổng thể cơ cấu danh mục cho vay. Điều này đã dẫn đến một thực trạng là mặc dù đã có sự kiểm soát kỹ lưỡng từng khoản vay khác nhau nhưng vẫn

có những rủi ro xảy ra ngoài dự kiến. Chúng ta sẽ còn đề cập đến vấn đề này trong giải pháp Quản trị RRTD ở phần tiếp theo của luận văn.

B. Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng từ các khoản cho vay

Chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thành Công mà cụ thể hơn là Phòng Quản trị RRTD và P. QHKH đã làm tốt nhiệm vụ của mình trong việc tiến hành đo lường RRTD theo quy chế xếp hạng tín dụng nội bộ. Tuy nhiên hoạt động đo lường RRTD không chỉ ở chỗ thực hiện tốt quy trình về đo lường rủi ro mà nó còn phụ thuộc vào cơ chế chính sách QTRR của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Phần tiếp theo ta đi sâu vào việc đánh giá hoạt động đo lường rủi ro trên góc độ toàn hệ thống Vietcombank

 Sử dụng phương pháp phán đoán để đo lường RRTD

Theo quy trình, nhiệm vụ đo lường RRTD do Phòng QHKH thực hiện.

Đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, thì việc các báo cáo tài chính mà khách hàng đưa ra cho ngân hàng thẩm định hầu hết có độ chính xác không cao. Vì vậy ngân hàng không thể dựa vào đó để đánh giá tình hình tài chính khách hàng mà bản thân các cán bộ tín dụng khi thực hiện công tác thẩm định phải dựa vào kinh nghiệm để lựa chọn các yếu tố để phân tích, mức độ quan trọng của từng yếu tố trong quá trình phần tích khách hàng.

Phương pháp này được khách hàng áp dụng theo mô hình 5C bao gồm:

- Character: Thể hiện ở danh tiếng, thiện chí trả nợ và lịch sử vay nợ của

khách hàng. Đây là yếu tố vô hình rất khó phán đoán, đánh giá và đòi hỏi kinh nghiệm trong nhìn nhận khách hàng của người phân tích.

- Capital: Yếu tố về vốn, thể hiện năng lực tài chính của khách hàng. Phân

tích tình hình tài chính trong quá khứ cùng lợi nhuận hàng năm. Phân tích khả năng tạo nguồn vốn trong tương lai của khách hàng.

- Capacity: Thể hiện tư cách pháp lý của khách hàng và khả năng trả nợ của

khách hàng.

- Collateral: Thẩm định thông qua nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng là tài

sản đặc biệt.

- Cycle Condition: Đánh giá thông qua những dự đoán về điều kiện kinh tế vĩ

mô, xu hướng ngành nghề mà người đi vay hoạt động ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay như thế nào.

Khách hàng

Chấm điểm tình hình tín dụng

Xác định hệ số rủi ro

Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

“Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) là công cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng”

Hệ thống XHTDNB được cấu trúc riêng biệt với ba nhóm đối tượng khách hàng chính, bao gồm: Doanh nghiệp; Cá nhân/Hộ kinh doanh; Định chế tài chính. Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận văn xin giới thiệu về hệ thống XHTDNB dành cho khách hàng là Doanh nghiệp thông thường.

Sơ đồ 2.3: Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng

(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam)

Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nhằm xác định mức độ rủi ro với doanh nghiệp khi thực hiện quan hệ tín dụng theo đánh giá của ngân hàng Ngoại thương dựa theo các tiêu chí:

 Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.

 Quy mô doanh nghiệp (Vốn đầu tư của chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản).

 Bốn nhóm Chỉ tiêu tài chính (Bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập); Tùy thuộc doanh nghiệp thuộc nhóm ngành kinh tế nào thì chỉ tiêu tài chính sẽ có tỷ trọng khác nhau.

 Chỉ tiêu phi tài chính bao gồm các chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý, môi trường nội bộ; phản ánh mối quan hệ với ngân hàng; các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp.

Tổng điểm của doanh nghiệp thông thường = (Tổng điểm tài chính x Trọng số phần tài chính)+(Tổng điểm phi tài chinh x Trọng số phần phi tài chính)

Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính lại phụ thuộc vào việc báo cáo tài chính đã được kiểm soát hay chưa, ngân hàng cân nhắc đánh giá phần trọng số này.

Hệ số rủi ro được xác định thông qua lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong vòng 12 tháng qua.

Cuối cùng ngân hàng sẽ đưa ra bảng xếp hạng tín dụng đối với mỗi doanh nghiệp.

Bảng 2.2: Thang điểm xếp hạng của hệ thống XHTD nội bộ của Doanh nghiệp

Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại rủi ro

Từ 73 đến 100 Nhóm A Rủi ro rất thấp Từ 62 đến dưới 73 Nhóm B Rủi ro thấp Từ 45 đến dưới 62 Nhóm C Rủi ro trung bình

Dưới 45 Nhóm D Rủi ro rất cao

(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank)

Định kỳ cuối quý II hàng năm, Phòng Quản lý RRTD phối hợp cùng Phòng Chính sách Tín dụng lập báo cáo đánh giá tình hình phù hợp của bộ chỉ tiêu và đề xuất chỉ tiêu điều chỉnh trên cơ sở tổng hợp ý kiến của các bộ phận là Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tại Hội sở chính và Phòng QHKH tại chi nhánh.

Mô hình chấm điểm XHTD tại Vietcombank - Chi nhánh Thành Công thực hiện theo đúng quy định của Vietcombank và do bộ phận khách hàng thực hiện chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp nên tính minh bạch và đội tin cậy chưa cao. Có thể nói, việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một bước tiến lớn trong hoạt động đo lường rủi ro của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, tiến gần hơn với chuẩn mực đo lường rủi ro quốc tế, tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng này còn gặp phải một số hạn chế, và cũng là tình trạng phổ biến

của các ngân hàng thương mại Việt Nam đang gặp phải hiện nay đó là hệ thống XHTCNB chỉ mới đánh giá trên những khoản vay riêng lẻ, chưa có sự liên kết giữa các khoản vay trong khi rủi ro tín dụng của toàn danh mục thấp hơn so với tổng rủi ro của các khoản vay riêng lẻ (một phần do sự bù đắp lợi nhuận với rủi ro) hay nói cách khác là chưa tính đến hiệu quả đa dạng hóa danh mục cho vay và tương tác

giữa các khoản vay trong danh mục.

Bản thân quy định về tỷ lệ trích lập dự phòng là chưa thật sự hợp lý trong khi tổn thất ước tính của từng khoản vay là khác nhau, thậm chí các khoản vay trong cùng một nhóm nợ cũng có tổn thất ước tính là không giống nhau dẫn đến tình trạng không có sự phù hợp giữa các khoản trích lập dự phòng và rủi ro có thể xảy ra, đây là tình trạng chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam.

C. Hoạt động kiểm soát rủi ro các khoản cho vay

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Thành Công luôn thực hiện công tác kiểm soát RRTD trên nguyên tắc thận trọng. Hoạt động kiểm soát rủi ro được thực hiện và rà soát từ trước khi ra quyết định cho vay cho đến trong quá trình cho vay, định kỳ, các cán bộ tín dụng luôn thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá lại khách hàng để có động thái phù hợp, hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng.

 Quy trình hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng

Hoạt động kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Vietcombank Thành Công đã áp dụng đầy đủ và nghiêm túc mô hình quả trị rủi ro của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam bằng việc đảm bảo thực hiện đúng quy trình bao gồm: 03 khâu trong quá trình cấp tín dụng đó là đề xuất, thẩm định và giải ngân được thực hiện bởi các bộ phận khác nhau trong chi nhánh, đã góp phần minh bạch hóa quy trình cấp tín dụng cũng như giúp vấn đề quản trị rủi ro trở nên thuận lợi hơn. Quy trình kiểm soát còn được thực hiện trước, trong và sau khi cho vay có sự tham gia của kiểm soát nội bộ và bên ngoài. Bộ phận này được xây dựng tại Hội sở chính cũng như chi nhánh nhằm đảm bảo các khoản tiền cho vay đều được thực hiện đúng quy trình.

Bên cạnh những mặt tích cực trong hoạt động kiểm soát rủi ro thì công tác này tại chi nhánh còn có một số hạn chế sau đây:

Mục đích nâng cao tính khách quan bằng cách phân tách Phòng tín dụng thành Phòng Quan hệ khách hàng, phòng Quản trị rủi ro tín dụng và Phòng quản lý nợ tại chi nhánh chỉ đạt về hình thức, nặng về thủ tục giấy tờ chứ chưa đáp ứng

được yêu cầu về bản chất. Xét về mặt cơ cấu tổ chức bộ máy thì mặc dù Phòng quản lý RRTD có ý kiến độc lập trong cấp tín dụng nhưng vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám Đốc, vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của Chi nhánh, do đó không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định về các khoản vay.

Chưa phân định rõ ràng trách nhiệm pháp lý của các Phòng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng. Phòng Quản trị rủi ro tín dụng thẩm định và phải có ý kiến đồng ý hay không đồng ý về khoản vay. Tuy nhiên Phòng quản trị rủi ro tín dụng thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một công việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thông tin rất khó khăn nên đã xuất