I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐÀU TƯ HN 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
2.2.2. Cơ cấu phòng kế toán tại công ty TNHH Đầu tư HN
- Cơ cấu tổ chức phòng kế toán tại công ty gồm có: + Kế toán trưởng: Chị Nguyễn Mai Dung
+ Kế toán thuế dịch vụ: Chị Lý Thị Mỹ Nhiên
2.2.2.I. Nhiệm vụ kế toán trưởng
- Định khoản nghiệp vụ phát sinh của các phần hành hoặc đơn vị
- Kiểm tra đối chiếu tổng hợp,cân đối giữa số liệu kế toán chi tiết và tổng hợp - Kiểm tra đối chiếu số dư cuối kỳ có hợp lý và khớp đúng với các báo cáo chi tiết. - Đề xuất những bút toán, chế độ báo cáo và mẫu biểu báo cáo phù hợp
- Kiến nghị quy trình thực hiện các nghiệp vụ kế toán, luân chuyển chứng từ trong đơn vị - In sổ chi tiết và tổng hợp, tổng hợp theo công ty theo quy định.
- Tham gia phối hợp công tác kiểm tra, kiểm kê và tổng hợp số liệu kế toán cung cấp cho ban giám đốc hoặc các đơn vị chức năng khi có yêu cầu.
- Lưu trữ dữ liệu kế toán theo quy định.
- Lập báo cáo quản trị dòng tiền, quản trị doanh thu
- Đảm nhiệm công việc kế toán lương, công việc kế toán chi phí và công việc kế toán công nợ.
- Theo dõi tình hình tạm ứng tiền lương, tiền thưởng các khoản phụ cấp, trợ cấp cho người lao động.
- Lập các báo cáo về lao động, tiền lương và các khoản trích theo lương, theo định kỳ tiến hành phân tích điều chỉnh tình hình lao động, tình hình quản lý và chi tiêu quỹ lương, cung cấp các thông tin chi tiết chính xác về lao động tiền lương cho bộ phận quản lý một cách kịp thời.
- Tính toán chính xác, kịp thời, đúng chính sách chế độ về các khoản tiền lương, tiền thưởng, các khoản trợ cấp phải trả cho người lao động.
- Lập báo cáo về lao động, tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và kinh phí công đoàn thuộc phạm vi trách nhiệm của kế toán.
- Nhận hợp đồng kinh tế của các bộ phận. Kiểm tra nội dung, các điều khoản trong hợp đồng có liên quan đến điều khoản thanh toán.
- Theo dõi tình hình thanh toán của khách hàng.
- Lập và kiểm tra báo cáo công nợ trên phần mềm excel.
- Thực hiện nghiệp vụ thu - chi tiền mặt: mọi khoản thu chi phát sinh phải được thực hiện trong quy định công ty, quỹ tiền mặt và có chứng từ.
- Kiểm tra ngày, tháng lập phiếu thu - phiếu chi và chữ ký của người có thẩm quyền. - Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt. - Quản lý quỹ tiền mặt: tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két, không được để ở nhiều
nơi hoặc mang ra khỏi cơ sở. Không được để tiền của cá nhân vào trong két. Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày.
- Hằng ngày, kiểm kê quỹ tiền mặt, đối chiếu sổ sách và ký vào sổ quỹ. Khóa sổ và niêm két trước khi ra về.