1.2.3.1. Về thời gian hưởng/thời gian cân ựối quỹ
Chế ựộ TNLđ, BNN vừa mang tắnh ngắn hạn, vừa mang tắnh dài hạn. Trong hệ thống các chế ựộ BHXH, nếu căn cứ theo thời gian hưởng hoặc thời gian cân ựối quỹ, có thể phân chia các chế ựộ BHXH ra thành hai loại ngắn hạn và dài hạn. Với các chế ựộ ngắn hạn, người lao ựộng chỉ tạm thời bị suy giảm khả năng lao ựộng (hoặc mất việc làm), sau ựó họ lại quay trở lại lao ựộng sản xuất, do ựó thời gian hưởng chế ựộ ngắn, thường là nhận trợ cấp một lần hoặc thời gian hưởng ựược giới hạn trước. Với loại chế ựộ này quỹ thường ựược quản lý theo kỹ thuật phân chia và ựược cân ựối trong thời gian ngắn (thường là một năm). Còn ựối với các chế ựộ dài hạn, người lao ựộng bị mất khả năng lao ựộng vĩnh viễn, họ không có khả năng tiếp tục lao ựộng ựể có thu nhập hoặc nếu có tìm kiếm ựược việc làm thì thu nhập từ lao ựộng cũng
thấp hơn rất nhiều, nên thường là nhận trợ cấp thường xuyên, trong thời gian dàị Với loại chế ựộ này quỹ thường ựược quản lý theo kỹ thuật tồn tắch và ựược cân ựối trong thời gian dàị
Hầu hết các chế ựộ BHXH ựược phân loại hoặc là ngắn hạn hoặc là dài hạn, nhưng chế ựộ TNLđ, BNN lại có sự khác biệt. đối với những người bị TNLđ, BNN nhẹ, họ có khả năng phục hồi sức khỏe sau TNLđ, BNN thì chỉ cần hưởng chế ựộ trong thời gian ngắn. Còn ựối với những người bị TNLđ, BNN nặng, vĩnh viễn mất một phần hoặc toàn bộ khả năng lao ựộng thì họ cần ựược hưởng chế ựộ trong thời gian dài, từ khi bị TNLđ, BNN cho ựến khi chết. Chắnh vì vậy mà chế ựộ TNLđ, BNN vừa mang tắnh ngắn hạn, vừa mang tắnh dài hạn. điều ựó làm cho việc cân ựối quỹ TNLđ, BNN phức tạp hơn so với nhiều chế ựộ khác.
1.2.3.2. Về nguồn hình thành quỹ
Trách nhiệm ựóng góp vào quỹ TNLđ, BNN chủ yếu là người sử dụng lao ựộng.
TNLđ, BNN là những rủi ro gắn liền với quá trình lao ựộng sản xuất. Từ khi loài người tiến hành các hoạt ựộng sản xuất tạo ra của cải vật chất cho xã hội thì cũng bắt ựầu xuất hiện những rủi ro từ lao ựộng, ban ựầu là TNLđ, sau là BNN. Cùng với sự phát triển của các ngành công nghiệp, các Ộrủi roỢ có xu hướng diễn ra thường xuyên hơn. Thời kỳ ựầu, người lao ựộng nếu bị TNLđ hoặc BNN thì phải tự mình khắc phục, hoặc dựa vào sự trợ giúp từ cộng ựồng, hoặc dựa vào tòa án phân xử ựể ựược tiền ựền bù. Dần dần những nguyên tắc xác ựịnh trách nhiệm ựền bù cho người lao ựộng mới ựược ựặt rạ
Khi ựề cập ựến trách nhiệm ựền bù cho người bị nạn thì trước tiên người ta nghĩ tới trách nhiệm của người sử dụng lao ựộng, người sử dụng lao ựộng là người thuê lao ựộng, có quyền tổ chức và quản lý lao ựộng của người lao ựộng, vì vậy hệ quả tất yếu là họ phải chịu trách nhiệm về những rủi ro xảy ra trong
quá trình lao ựộng làm ảnh hưởng tới sức khoẻ, tắnh mạng, ựời sống của người lao ựộng, ựặc biệt trong trường hợp người lao ựộng bị TNLđ, BNN. Vì vậy, từ cuối thể kỷ XIX, pháp luật của nhiều nước ựã quy ựịnh việc ựền bù ựối với rủi ro nghề nghiệp là thuộc trách nhiệm của người sử dụng lao ựộng. Khi chế ựộ TNLđ, BNN ra ựời, trách nhiệm ựền bù của người sử dụng lao ựộng ựược chuyển sang cho tổ chức bảo hiểm với ựiều kiện là người sử dụng lao ựộng phải ựóng phắ cho tổ chức bảo hiểm. Vì vậy, hiện nay, các nước ựều quy ựịnh trách nhiệm ựóng góp vào quỹ TNLđ, BNN là của người sử dụng lao ựộng.
1.2.3.3. Về xác ựịnh mức phắ
Mức phắ ựóng góp giữa các ngành, nghề, ựơn vị sử dụng lao ựộng có thể khác nhau do mức ựộ xảy ra TNLđ, BNN là khác nhaụ
Khi tắnh toán mức phắ ựóng góp cho các bên tham gia, các nhà bảo hiểm phải dựa trên cơ sở khoa học. Phắ bảo hiểm ựược xác ựịnh phụ thuộc vào các số yếu tố như: xác suất xảy ra rủi ro (dựa trên cơ sở số liệu thống kê trong quá khứ), nguy cơ xảy ra rủi ro của người tham gia, phương thức ựóng góp, phạm vi bảo hiểm, mức hưởng... Nếu như các rủi ro khác như ốm ựau, thai sản, chết... khó có thể ựánh giá nguy cơ xảy ra rủi ro giữa các ngành nghề, thì nguy cơ xảy ra rủi ro TNLđ, BNN có thể ựánh giá ựược. Có những ngành nguy cơ xảy ra TNLđ cao như xây dựng, khai thác mỏ..., hay BNN chỉ xảy ra ở những ngành mà môi trường làm việc có yếu tố ựộc hạị Vì vậy, ựể ựảm bảo sự công bằng giữa các ựối tượng tham gia chế ựộ TNLđ, BNN, mức phắ ựóng góp có thể xác ựịnh khác nhau, tùy vào nguy cơ xảy ra rủi ro ựối với họ.
Trong cùng một ngành, nghề, mức phắ ựóng góp giữa các ựơn vị sử dụng lao ựộng cũng có thể khác nhau do việc thực hiện công tác vệ sinh, an toàn lao ựộng ở các ựơn vị. Nếu ựơn vị thực hiện không ựúng quy ựịnh về công tác an toàn, vệ sinh lao ựộng thì mức phắ ựóng góp sẽ cao hơn và ngược lại, nếu ựơn vị thực hiện tốt thì mức phắ sẽ thấp hơn.
1.2.3.4. Về xác ựịnh mức hưởng
Việc xác ựịnh mức hưởng chế ựộ TNLđ, BNN là phức tạp.
Xét về bản chất thì BHXH nói chung và chế ựộ TNLđ, BNN nói riêng nhằm bù ựắp phần thu nhập từ lao ựộng cho người lao ựộng khi gặp rủi ro, do ựó, khi xác ựịnh mức hưởng, người ta thường căn cứ vào mức tiền lương, tiền công bị giảm hoặc mất của người lao ựộng. Tuy nhiên, ựối với chế ựộ TNLđ, BNN thì rất khó ựể xác ựịnh mức tiền lương, tiền công của người lao ựộng bị giảm ựi bao nhiêu, bởi có nhiều người lao ựộng sau khi bị TNLđ, BNN, họ vẫn có khả năng kiếm ựược việc làm ựể có thu nhập, nhiều người thì không thể kiếm việc làm ựể có thu nhập. Hơn nữa, ựối với người bị TNLđ, BNN, những tổn thất về người (cụt chân, cụt tay, mù mắt...) là không thể lượng hóa bằng tiền. Vì vậy, mức trợ cấp chỉ mang tắnh tương ựối, phụ thuộc vào mức ựộ ựóng góp và mức ựộ rủi ro (căn cứ vào mức ựộ suy giảm khả năng lao ựộng).