phạm đối với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới.
Việc xác định thời điểm hoàn thành tội phạm hoặc hành vi vi phạm đã cấu thành tội phạm hay chưa, có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định TNHS và mức độ hình phạt có thể được áp dụng đối với người phạm tội.
Vụ án : Đinh Văn Đ bị Tòa án nhân dân tỉnh Đ B xét xử về tội “Vận
chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới" theo quy định tại khoản 1, Điều 154 BLHS năm 1999.
Theo nội dung vụ án thì tháng 02/2017, Đinh Văn Đ làm thủ tục xuất cảnh sang nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào qua cửa khẩu quốc tế T, tỉnh Điện Biên để làm ở quán sửa chữa xe máy của gia đình Đ ở huyện M, tỉnh Luông Nậm Thà, nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào.
Khoảng 16 giờ ngày 19/6/2017, Đ chuẩn bị về Việt Nam chơi nên đi xe máy ra chợ M, tỉnh Luông Nậm Thà, nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào để tìm mua 5 chiếc xe máy xuất sứ Thái Lan, sau đó tháo rời mang để mang về Việt Nam với mục đích sử dụng, tặng cho. Trị giá số hàng hóa là 130 triệu đồng tiền Việt Nam. Mua xong, Đ chở 5 thùng có chứa phụ tùng xe máy lên trung tâm tỉnh Luông Nậm Thà vào nhà một người quen, ở lại đó để hôm sau đón xe khách về Việt Nam. Khoảng 06 giờ sáng ngày 20/6/2017, Đ chở 5 thùng phụ kiện xe máy ra bến xe tỉnh Luông Nậm Thà gửi lên xe khách T biển kiểm soát 27B1- 00xyz chạy tuyến Luông Nậm Thà - Đ B để về Việt Nam. Sau đó, Đ quay về để ăn sáng.
Đến khoảng 15 giờ 30 phút cùng ngày, khi xe đến Trạm cửa khẩu Quốc tế T làm thủ tục nhập cảnh vào Việt Nam thì tổ công tác liên ngành tại cửa khẩu kiểm tra, phát hiện trên xe khách 5 thùng catton, bên trong có chứa phụ tùng xe máy nhưng không khai báo hải quan. Hải quan cửa khẩu đã lập biên bản bắt người phạm tội quả tang đối với Đinh Văn Đ và thu giữ 5 thùng catton. Ngày 22/6/2017, Cơ quan Cảnh sát Điều tra, Công an tỉnh Đ B đã tiến hành trưng cầu định giá hàng hóa. Kết luận định trị giá hàng hóa là 130 triệu đồng.
Tại phiên tòa, trên cơ sở lời khai của bị cáo, Hội đồng xét xử nhận định: Sáng ngày 20/6/2017, bị cáo Đinh Văn Đ vận chuyển trái phép 5 thùng chứa 5 xe máy từ nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào về Việt Nam bị tổ công tác liên ngành tại cửa khẩu T kiểm tra, phát hiện bắt quả tang và thu giữ toàn bộ vật chứng.
Hội đồng xét xử tuyên phạt Đinh Văn Đ mức hình phạt 15 tháng cải tạo không giam giữ về tội "Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới" theo Điều 154 BLHS năm 1999.
Khi bàn luận về vụ án này, có ý kiến cho rằng Đinh Văn Đ không phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, bởi vì khi bị bắt thì hàng hóa chưa được vận chuyển qua biên giới do người và phương tiện vận chuyển đang làm thủ tục nhập cảnh.
Tuy nhiên, trên cơ sở xem xét các chứng cứ, đánh giá hành vi của bị cáo, Tòa án xác định bị cáo Đ đã biết việc đưa đưa xe máy từ Lào về Việt Nam phải khai báo hải quan, nhưng D không khai báo mà vẫn thực hiện hành vi vận chuyển đến khu vực biên giới với mục đích mang về Việt Nam sử dụng và tặng cho. Vì vậy, Tòa án đã tuyên bị cáo Đ với tội danh như cáo trạng của VKSND truy tố: tội vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Quan điểm của tác giả đồng tình với cách xử lý của các cơ quan Tiến hành tố tụng. Việc xác định hành vi buôn lậu cũng như vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới không nhất thiết bắt buộc phải đưa được hàng hóa qua biên giới. Thực tiễn áp dụng ở nhiều tòa án địa phương cho thấy, chỉ cần có đủ chứng cứ chứng minh người phạm tội có hành vi vận chuyển hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (dù hàng hóa chưa đưa qua biên giới, chỉ mới tập trung tại cửa khẩu) đủ để kết luận tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đã hoàn thành.
Tuy nhiên, vẫn còn quan điểm khác nhau về thời điểm hoàn thành tội buôn lậu cũng như tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. Cho nên, cần có sự hướng dẫn áp dụng thống nhất của cơ quan có thẩm quyền.