II. Thực trạng tình hình và hiệu quả sử dụng vốn lu động tại Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà nội.
2.Một số giải pháp tài chính góp phần nâng cao hiệu quả tổ chức quản lý và sử dụng VLĐ tại Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà Nội.
dụng VLĐ tại Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà Nội.
Từ những phân tích đánh giá tình hình tổ chức quản lý VLĐ tại Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà nội chúng ta có thể thấy rằng tuy đã đạt đợc những thành tích nhất định song công tác tổ chức và sử dụng VLĐ
của Công ty vẫn còn ít nhiều hạn chế cần phải tiếp tục nghiên cứu giải quyết. Với thực tế nghiên cứu cùng sự hiểu biết của mình em xin mạnh dạn đa ra một số ý kiến nhằm tổ chức tốt hơn công tác quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà Nội.
2.1. Chủ động xác định nhu cầu và lập kế hoạch tổ chức, sử dụng VLĐ.
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh tất yếu nảy sinh nhu cầu về vốn. Khi doanh nghiệp có sự tăng trởng, quy mô hoạt động mở rộng sẽ kéo theo nhu cầu bổ sung VLĐ. Xác định nhu cầu VLĐ là một trong những biện pháp giúp công ty chủ động trong huy động và sử dụng vốn. Lập kế hoạch về huy động và sử dụng vốn là doanh nghiệp phải hình thành trớc các dự định về tổ chức các nguồn tài trợ cho nhu cầu VLĐ để sử dụng chúng đạt hiệu quả cao nhất. Để xác định đợc nhu cầu VLĐ một cách chính xác, có thể đi theo hớng sau:
- Thứ nhất: Tiến hành xác định nhu cầu VLĐ cho sẩn xuất đối với từng quý, từng năm. Công tác này sẽ gắn với phơng hớng, mục tiêu hoạt động trong kỳ đó. Công ty cần phải phân tích các chỉ tiêu tài chính của kỳ trớc, những biến động chủ yếu trong VLĐ, mức chênh lệch giữa kỳ kế hoạch và kỳ thực tế về nhu cầu VLĐ ở những kỳ trớc, áp dụng phơng pháp xác định nhu cầu VLĐ thích hợp sát đúng. Có nhiều phơng pháp xác định nh phơng pháp dựa vào các chỉ tiêu đặc trng trong bảng Cân đối kế toán, phơng pháp tỷ lệ % doanh thu… Nhng sử dụng phơng pháp % trên doanh thu đợc xem là khá đơn giản và phổ biến. Đây là ph- ơng pháp xác định nhu cầu VLĐ trong ngắn hạn. Nội dung của phơng pháp dựa trên doanh thu dự kiến năm kế hoạch để đa ra biện pháp xác định.
Tổng mức luân chuyển năm kế hoạch của Công ty TNNH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà Nội là 189.605.235.722 đồng. Năm 2006 để tăng tốc độ luân chuyển VLĐ Công ty có dự định rút ngắn kỳ luân chuyển VLĐ 5 ngày so với năm 2005. Biết rằng năm 2005 số d bình quân VLĐ (VLĐo) là 18.559.690.652 đồng. Tổng mức luân chuyển VLĐ (Mo) là 151.684.188.578 đồng. Kỳ luân chuyển VLĐ (Ko) là 44 ngày. Để tính đợc nhu cầu VLĐ dự kiến cho năm kế hoạch ta tính đợc nh sau:
Tỷ lệ giảm kỳ luân chuyển VLĐ năm 2006 so với năm 2005 là: t% = K1 – K0 ì 100% = - 5 ì100% = - 11,36%
K0 44
Nhu cầu VLĐ dự kiến năm kế hoạch (Vnc) là: Vnc = VLĐ0 ì M1M0 ( 1 + t% )
11,36% ) = 20.564.137.256
Nh vậy trong năm 2006 Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Thực phẩm Hà nội có thể duy trì một lợng VLĐ là 20.564.137.256 đồng.