- Biợ̀n pháp đõ̉y mạnh chṍt lượng tín dụng trung dài hạn
Vờ̀ quy trình tín dụng, NHCT Viợ̀t Nam nờn bám sát thực tiờ̃n đờ̉ hoàn thiợ̀n quy chờ́, quy trình nghiợ̀p vụ cho vay, từ đó chỉ đạo nghiờm túc viợ̀c thực hiợ̀n quy trình, quy chờ́ trước đó.
Tụ̉ chức thường xuyờn các buụ̉i hụ̣i thảo, các lớp tọ̃p huṍn nghiợ̀p vụ cho cán bụ̣ và lãnh đạo. Sở dĩ hoạt đụ̣ng này rṍt cõ̀n thiờ́t vì cho vay trung dài hạn chịu ảnh hưởng của rṍt nhiờ̀u yờ́u tụ́ như kinh tờ́, chính trị, xã hụ̣i... Các yờ́u tụ́ này cõ̀n đưa ra đờ̉ tranh luọ̃n vờ̀ nguyờn nhõn, họ̃u quả tác đụ̣ng của nó đờ́n chính sách tiờ̀n tợ̀ của chính phủ như thờ́ nào, từ đó những người tham gia hụ̣i nghị đi đờ́n mụ̣t quan điờ̉m thụ́ng nhṍt khi xem xét cho vay theo dự án. Như vọ̃y thụng qua các buụ̉i hụ̣i thảo, kinh nghiợ̀m của các cán bụ̣ được nõng lờn đáng kờ̉ giúp cho các Chi nhánh hạn chờ́ thṍp nhṍt rủi ro đờ̉ vụ́n đõ̀u tư được an toàn và hiợ̀u quả.
- Nõng cao chṍt lượng thụng tin
Nắm bắt được sự cõ̀n thiờ́t của thụng tin, NHCT Viợ̀t Nam là mụ̣t trong những Ngõn hàng đi đõ̀u vờ̀ viợ̀c trang bị phòng thụng tin đờ̉ phòng ngừa rủi ro. Có thờ̉ nhìn nhọ̃n khách quan rằng đõy là điờ̉m mạnh của NHCT Viợ̀t Nam tuy nhiờn võ̃n chưa đáp ứng được nhu cõ̀u thõ̉m định các dự án phức tạp, mang tính đặc thù.
Tại Viợ̀t Nam hiợ̀n nay, các Ngõn hàng thương mại thường khai thác thụng tin từ hai nguụ̀n cơ bản là trung tõm thụng tin CIC của Ngõn hàng Nhà nước và trung tõm phòng ngừa rủi ro của các Ngõn hàng thương mại. Thực chṍt nguụ̀n thụng tin này là do báo cáo từ các Chi nhánh Ngõn hàng thương mại tọ̃p hợp lại nờn chưa cọ̃p nhọ̃t, chưa khách quan và chưa có tính thuyờ́t phục. NHCT Viợ̀t Nam cõ̀n trang bị mạng lưới thụng tin hiợ̀n đại cho toàn hợ̀ thụ́ng, từ cṍp cơ sở lờn trung ương. Nhờ đó mà thụng tin của từng khách hàng có quan hợ̀ với Ngõn hàng đờ̀u được kiờ̉m tra thụng qua hợ̀ thụ́ng mạng máy tính. Ngoài ra, muụ́n có thụng tin vờ̀ khách hàng mới quan hợ̀ lõ̀n đõ̀u thì trung tõm phòng ngừa rủi ro phải có quan hợ̀ trao đụ̉i thụng tin với các Ngõn hàng thương mại khác đã có quan hợ̀ với khách hàng hay các cơ quan tư pháp, các tụ̉ chức phi Ngõn hàng.
- NHCT Viợ̀t Nam phải tích cực phụ́i hợp với các Chi nhánh đờ̉ thõ̉m định các dự án vay vụ́n vượt quyờ̀n phán quyờ́t của Chi nhánh. Giữa Chi nhánh và NHCT Viợ̀t Nam phải tích cực trao đụ̉i thụng tin với nhau, cõ̀n tinh giản các thủ tục đờ̉ đõ̉y nhanh thời gian thõ̉m định dự án, tránh tình trạng dự án đã được thụng qua ở cṍp Chi nhánh nhưng khi trình lờn NHCT Viợ̀t Nam lại bị chọ̃m trờ̃ trong khõu tái thõ̉m định.
- Đõ̉y mạnh nõng cao cụng tác kiờ̉m tra, kiờ̉m soát
Thực tờ́ cho thṍy phòng kiờ̉m tra, kiờ̉m soát của NHCT Viợ̀t Nam chưa thực sự hoạt đụ̣ng hữu hiợ̀u trong viợ̀c kiờ̉m soát hoạt đụ̣ng tín dụng của các Chi nhánh trong hợ̀ thụ́ng.
KẾT LUẬN
Thẩm định tài chớnh dự ỏn là khõu quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư đối với cỏc bộ ngành liờn quan núi chung và Ngõn hàng thương mại núi riờng. Đối với Ngõn hàng thương mại, việc thẩm định tài chớnh dự ỏn gúp phần trong việc ra quyết định cú tài trợ cho dự ỏn hay khụng. Trong giai đoạn hiện nay, khi yếu tố phỏt triển bền vững đang được cỏc ngõn hàng đặt lờn hàng đầu thỡ việc nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn trở thành vấn đề mang ý nghĩa sống cũn đối với hoạt động cho vay của Ngõn hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay trung dài hạn.
Trong những năm qua, hoạt động tớn dụng tại Chi nhỏnh đó đạt được những kết quả khả quan, nợ quỏ hạn ở mức thấp, tỡnh hỡnh tớn dụng lành mạnh. Tuy nhiờn để đảm bảo mục tiờu "Mở rộng tớn dụng, đảm bảo chất
lượng, an toàn, hiệu quả, bền vững" vấn đề chất lượng thẩm định tài chớnh
dự ỏn cần được quan tõm hơn nữa để Chi nhỏnh NHCT Phỳc Yờn trở thành một Chi nhỏnh ngõn hàng cú hoạt động kinh doanh hiệu quả, bền vững. Nõng cao uy tớn và thị phần của mỡnh khụng chỉ trờn địa bàn tỉnh Vĩnh Phỳc mà cũn vươn xa hơn nữa.
Danh mục tài liệu tham khảo
1. Giỏo trỡnh Tài chớnh doanh nghiệp – PGS.TS. Lưu Thị Hương. NXB Thống Kờ 2005.
2. Giỏo trỡnh Thẩm định tài chớnh dự ỏn – PGS.TS. Lưu Thị Hương. NXB Tài Chớnh 2004.
3. Giỏo trỡnh Ngõn hàng thương mại – TS. Phan Thị Thu Hà. NXB Thống Kờ 2004.
4. Giỏo trỡnh Kinh tế đầu tư – TS. Nguyễn Thị Bạch Nguyệt. NXB Thống kờ 2004.
5. Quản trị tài chớnh doanh nghiệp – PGS.TS Vũ Duy Hào. NXB Thống kờ 1998.
6. Sỏch Dự ỏn đầu tư - Lập & Thẩm định hiệu quả tài chớnh – ThS. Đinh Thế Hiển. NXB Tp Hồ Chớ Minh
7. Sỏch Thẩm định dự ỏn đầu tư – Vừ Cụng Tuấn. NXB Tp Hồ Chớ Minh 1999.
8. Sổ tay tớn dụng NHCT Việt Nam 2004.
9. Quy trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư – NHCT Việt Nam.
10.Chuyờn đề Thẩm định tớn dụng – Trung tõm bồi dưỡng và tư vấn về tài chớnh vi mụ - Đại học kinh tế quốc dõn 2003.
11.Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh NHCT Phỳc Yờn năm 2003, 2004, 2005.
12. Tạp chớ Ngõn hàng, Tạp chớ Tài chớnh, Tạp chớ Tiền tệ và thị trường tài chớnh, Tạp chớ Kinh tế phỏt triển cỏc năm 2002, 2003, 2004, 2005.
MỤC LỤC
Trang
LỜI MỞ ĐẦU ...1
Chương I : Hoạt động thẩm định tài chớnh dự ỏn của Ngõn hàng thương mại...3
1.1. Sự cần thiết thẩm định thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng thương mại...3
1.1.1. Dự ỏn đầu tư...3
1.1.1.1. Khỏi niệm...3
1.1.1.2. Đặc điểm của dự ỏn đầu tư...4
1.1.1.3. Cỏc giai đoạn của dự ỏn đầu tư...5
1.1.1.4. Vai trũ của dự ỏn đầu tư...6
1.1.2. Hoạt động cho vay theo dự ỏn của Ngõn hàng thương mại...7
1.1.3. Thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư...9
1.1.3.1. Khỏi niệm...9
1.1.3.2. Mục đớch của thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư...10
1.2. Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng thương mại...10
1.2.1. Thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh của chủ đầu tư ...10
1.2.2. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu nguồn vốn của dự ỏn 11 1.2.3. Thẩm định doanh thu, chi phớ, lợi nhuận dự tớnh từ hoạt động của dự ỏn...12 1.2.3.1. Thẩm định doanh thu...12 1.2.3.2. Thẩm định chi phớ...12 1.2.3.3. Thẩm định lợi nhuận dự tớnh...13 1.2.4. Thẩm định dũng tiền của dự ỏn...14 1.2.4.1. Khỏi niệm...14
1.2.4.2. Cỏc yếu tố ảnh hưởng tới dũng tiền...14
1.2.5. Thẩm định cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh...15
1.2.5.1. Giỏ trị hiện tại rũng...15
1.2.5.2. Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR)...16
1.2.5.3. Thời gian hoàn vốn (PP)...16
1.2.5.4. Chỉ số lợi nhuận (PI)...17
1.2.5.5. Điểm hoà vốn (BP)...17
1.2.6. Thẩm định mức độ rủi ro của dự ỏn...17
1.2.6.1. Sự cần thiết phải phõn tớch rủi ro...17
1.2.6.2. Các phương pháp phõn tích rủi ro của dự án ...18
1.3. Quy trình thõ̉m định dự án đõ̀u tư trong hợ̀ thụ́ng Ngõn hàng cụng thương...19
1.3.1. Thõ̉m định năng lực pháp lý của khách hàng...19
1.3.2. Tính cách và uy tín của khách hàng...20
1.3.3. Năng lực tài chính của khách hàng...20
1.3.4. Phương án vay vụ́n và khả năng trả nợ (gụ́c và lãi)...20
1.3.5. Đánh giá các đảm bảo tiờ̀n vay (tài sản thờ́ chṍp, cõ̀m cụ́, bảo lãnh) ...21
1.3.6. Phõn tích và dự báo ảnh hưởng mụi trường kinh doanh đờ́n phương án vay vốn - trả nợ của khách hàng...21
1.4. Chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án đõ̀u tư...21
1.4.1. Quan niợ̀m vờ̀ chṍt lượng thõ̉m định...21
1.4.2. Các chỉ tiờu phản ánh chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án...22
1.4.3. Các nhõn tụ́ ảnh hưởng tới chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án 24 1.4.3.1. Nhõn tụ́ chủ quan...24
1.4.3.2. Các nhõn tụ́ khách quan...26
Chương 2 29 Thực trạng cụng tác thõ̉m định tài chính dự án tại Chi nhánh Ngõn hàng cụng thương Phúc Yờn...29
2.1. Khái quát vờ̀ Chi nhánh NHCT Phúc Yờn...29
2.1.1. Cơ cṍu, mạng lưới...29
2.1.1.1. Cơ cṍu tụ̉ chức...29
2.1.1.2. Sơ đụ̀ cơ cṍu tụ̉ chức NHCT Phúc Yờn...29
2.1.2. Thực trạng hoạt đụ̣ng kinh doanh tại NHCT Phúc Yờn...29
Năm 2005...30
2.1.2.1 Tình hình huy đụ̣ng vụ́n...30
2.1.2.2. Hoạt đụ̣ng tín dụng...31
2.1.2.3. Các hoạt đụ̣ng khác:...33
2.2. Thực trạng thõ̉m định tài chính dự án tại Chi nhánh...34
2.2.1. Khái quát chung vờ̀ thực trạng hoạt đụ̣ng thõ̉m định tài chính dự án tại Chi nhánh ...34
2.2.2. Ví dụ minh hoạ quy trình thõ̉m định tài chính dự án tại Chi nhánh Ngõn hàng cụng thương Phúc Yờn...36
2.2.2.1. Giới thiợ̀u sơ bụ̣ vờ̀ dự án ...36
2.2.2.2. Quá trình thõ̉m định tài chính dự án Đõ̀u tư xõy dựng cụng trình nhà máy bao bì Container...37
Tờn nguyờn liợ̀u sử dụng...45
2.2.3. Đánh giá chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án...51
2.2.3.1. Kờ́t quả đạt được...51
2.2.3.2. Hạn chờ́ và nguyờn nhõn...53
Giải pháp nõng cao chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án tại chi nhánh
NHCT Phúc Yờn...57
3.1. Định hướng phát triờ̉n hoạt đụ̣ng tín dụng của Chi nhánh...57
3.2. Giải pháp nõng cao chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án đõ̀u tư trong hoạt đụ̣ng cho vay ở NHCT Phúc Yờn...58
3.2.1. Nhóm các giải pháp chủ yờ́u...58
3.2.1.1. Giải pháp vờ̀ nguụ̀n nhõn lực...58
3.2.1.2. Hoàn thiợ̀n vờ̀ nụ̣i dung và phương pháp thõ̉m định tài chính dự án...59
3.2.1.3. Giải pháp vờ̀ thụng tin sử dụng trong cụng tác thõ̉m định...63
3.2.2. Nhóm giải pháp bụ̉ trợ...65
3.2.2.1. Hoàn thiợ̀n cụng tác tụ̉ chức điờ̀u hành thõ̉m định dự án đõ̀u tư ...65
3.2.2.2. Giải pháp vờ̀ chiờ́n lược khách hàng...66
3.3. Kiờ́n nghị góp phõ̀n nõng cao chṍt lượng thõ̉m định tài chính dự án đõ̀u tư 68 3.3.1. Kiờ́n nghị đụ́i với Nhà nước...68
3.3.2. Kiờ́n nghị đụ́i với Ngõn hàng Nhà nước Viợ̀t Nam...69
3.3.3. Kiờ́n nghị đụ́i với NHCT Viợ̀t Nam...70
KẾT LUẬN...72