II. Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật ảnh hởng đến thị trờng tiêu thụ sản phẩm của Công ty.
7.Tình hình tài chính của công ty.
Để đạt đợc mức doanh lợi mong muốn, Doanh nghiệp cần phải có những quyết định về tổ chức hoạt động sản xuất và vận hành quá trình trao đổi. Mọi quyết định đều phải gắn liền với hệ thống pháp luật và sự hiểu biết về môi trờng xung quanh. Bao quanh doanh nghiệp là một môi trờng kinh tế xã hội phức tập và luôn biến động. Doanh nghiệp phải làm chủ đợc và dự doán đợc sự thay đổi của môi trờng để sẵn sàng thích nghi với nó. Trong môi trờng đó, quan hệ tài chính của doanh nghiệp đợc thể hiện rất phong phú và đa dạng. Chúng có vai trò đặc biệt quan trọngvà xuyên suốt cuộc đời của doanh nghiệp. Đó là quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với Nhà nớc, giữa doanh nghiệp với thị trờng tài chính, thị trờng hàng hoá dịch vụ, thị trờng sức lao động,...Điều quan trọng là thông qua thị trờng, doanh nghiệp có thể xác định đợc nhu cầu hàng hoá và dịch vụ cần cung ứng, trên cơ sở đó, doanh nghiệp hoạch định ngân sách đầu t, kế hoạch sản xuất, tiếp thị nhằm thoả mãn nhu cầu của thị trờng và đứng vững đợc trong môi trờng cạnh tranh.
Sau đây là bảng một số chỉ tiêu có bản để phân tích tình hình tài chính của Công ty trong 3 năm gần nhất. (1997 - 1999).
Biểu 08: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
(Năm 1998 - 1999) Chỉ tiêu Đơn vị 1997 1998 1999 1 2 3 4 5 Doanh thu 1000 đ 18.825.498 26.628.654 30.154.200 Tài sản lu động 1000 đ 7.151.803 9.095.633 8.702.237 Tài sản cố định 1000 đ 4.277.131 6.998.215 6.939.580 Dự trữ 1000 đ 4.595.390 2.648.659 4.405.007 Nợ ngắn hạn 1000 đ 2.595.294 5.548.078 5.108.393 Nợ dài hạn 1000 đ 450.000 1.150.000 886.000 Lợi nhuận 1000 đ 500.347 696.484 764.895
Biểu 09: Bảng kết quả phân tích tình hình tài chính của Công ty
Chỉ tiêu 1998 1999
1. Khả năng thanh toán hiện hành 1.64 1.70 2. Khả năng thanh toán nhanh 1.16 0.84 3. Tỷ lệ dự trữ trên vốn lu động ròng 0.75 1.23 4. Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản 0.42 0.38
5. Vòng quay dự trữ 10.05 6.84
6. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 3.81 3.97
7. Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 1.65 1.76 8. Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm 2.62% 2.54%
Những tỷ lệ chủ yếu trên đây cho thấy một bức tranh chung về tình hình tài chính của Công ty. Một số tỷ lệ năm sau cao hơn năm trớc nh Khả năng thanh toán hiện hành, Hiệu suất sử dụng TSCĐ, Hiệu suất sử dụng tổng tài sản. Điều này chứng tỏ Công ty đã quan tâm đến việc sử dụng TSCĐ, nâng cao hiệu quả sử dụng chúng. Nhng có một số tỷ lệ lại có chiều hớng giảm năm sau thấp hơn năm trớc nh Khả năng thanh toán nhanh, Vòng quay dự trữ, Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm, sở dĩ các tỷ lệ này bị giảm so với năm trớc là do số dự trữ của công ty năm nay tăng cao hơn so với năm trớc rất nhiều và làm giảm số vòng quay dự trữ của công ty xuống thấp hơn cả mức hiểu quả lý thuyết (trên 9 vòng/năm). Điều này chứng tỏ sự bất hợp lý và kém hiệu quả trong hoạt động quản lý dự trữ của Công ty; và lợi nhuận bình quân đơn vị sản phẩm bị giảm xuống. Đặc biệt chỉ số khả năng thanh toán nhanh của Công ty là tơng đối hợp lý, Công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn mà không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ (tồn kho).