CỔ PHẦN ĐẠI Á– PHỊNG GIAO DỊCH TÂN HIỆP 2.1 Đặc điểm kinh tế – xã hội tỉnh Đồng Nai năm
2.3.2.3 Cơng tác QTRRTD tại phịng giao dịch Tân Hiệp
Theo Quyết định số 228/2009/QĐ – NHĐA – HĐQT ngày 25/05/2009 của hội đồng quản trị Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á thì rủi ro TD được định
Nợ xấu 0.30%
99.70%
nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á (sau đây gọi là Đại Á Ngân Hàng) do khách hàng khơng thực hiện nghĩa vụ của mình đối với Đại Á Ngân Hàng theo cam kết”. [9]
Và để hoạt động TD được tốt nhất, hạn chếđến mức thấp nhất mọi tổn thất xảy ra từ rủi ro TD thì cơng tác QTRRTD tại PGD Tân Hiệp được tiến hành linh động xuyên suốt trong hầu hết các giai đoạn giải ngân và kết thúc một hợp đồng TD như sau:
Quản trị RRTD theo mơ hình 6C tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân Hiệp [7]
Sơ đồ 2.1 Mơ hình QTRRTD 6C
(Nguồn: Báo cáo thử việc tại NHTMCP Đại Á – Chi nhánh Hố Nai) [7]
Tư cách người vay (Character): NVQHKH phải tiến hành thu thập thơng tin khi tiếp xúc với khách hàng để xác định: Mục đích vay vốn của khách hàng là gì? Thời hạn vay là bao lâu? Sau đĩ NVQHKH sẽđi thẩm định thực tế xem nhu cầu vay vốn đĩ cĩ chính đáng, cĩ hợp pháp hay khơng? Rồi mới tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Năng lực của người đi vay (Capacity): Để xác định năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi nhân sự của khách hàng thì song song với việc tiếp xúc, thu thập thơng tin khách hàng NVQHKH phải tiếp nhận các loại hồ sơ pháp lý theo quy định của NHTMCP Đại Á:
Trường hợp khách hàng là tổ chức:
¾ CMND, hộ khẩu Giám đốc (đại diện cơng ty).
¾ Giấy đăng ký kinh doanh.
Control (kiểm sốt) Character (tư cách người vay) Mơ hình 6C Capacity (năng lực người đi vay) Cashflow (thu nhập người đi vay) Collaterral (bảo đảm tiền vay) Condition s (các điều kiện khác)
¾ Giấy chứng nhận mã số thuế. ¾ Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu. ¾ Giấy phép đầu tư (nếu cĩ). ¾ Biên bản họp thành viên hội đồng quản trị hoặc hội đồng thành viên. Trường hợp khách hàng là cá nhân: ¾ CMND, hộ khẩu của 2 vợ chồng người vay. Nếu khách hàng được bảo lãnh vay vốn bằng tài sản thế chấp của bên thứ 3 thì phài cĩ CMND, hộ khẩu của người thứ 3.
¾ Giấy đăng ký kinh doanh (nếu cĩ).
¾ Giấy chứng nhận mã số thuế (nếu cĩ).
¾ Chứng chỉ hành nghề (nếu cĩ).
¾ Giấy an tồn vệ sinh thực phẩm (nếu cĩ).
Khi đã tiếp nhận đầy đủ các loại hồ sơ pháp lý NVQHKH tiếp tục tiến hành thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng để xác minh uy tín và tư cách đạo đức của khách hàng hoặc người đại diện của tổ chức kinh tế như sau:
Đối với khách hàng vay là tổ chức
¾ Giấy phép thành lập từ cơ quan Nhà nước cĩ thẩm quyền.
¾ Giấy phép kinh doanh do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư cấp.
¾ Uy tín, đạo đức của người đại diện vay vốn, cĩ năng lực hành vi dân sự hay khơng.
Ghi chú: Các loại giấy phép trên phải cịn hiệu lực và cĩ cơ quan đúng thẩm quyền cấp.
Đối với hộ kinh doanh cá thể
¾ Giấy phép kinh doanh cĩ hợp pháp khơng.
¾ Hộ khẩu: Tìm hiểu về những người trong hộ khẩu về tư cách đạo đức, nghề nghiệp. Tìm hiểu thơng qua những hộ xung quanh, tổ trưởng khu phố, chính quyền địa phương.
¾ Chứng minh nhân dân: Phải xem hình cĩ giống với khách hàng khơng? Cĩ cịn trong độ tuổi cĩ khả năng kinh doanh khơng?
¾ Trường hợp khách hàng vay được bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, cán bộ tín dụng phải thẩm định thực tế về tư cách, CMND, … của người bảo lãnh.
Thu nhập của người đi vay (Cashflow): Để xác định được nguồn trả nợ của khách hàng từ cả 2 phía: Thơng tin do khách hàng cung cấp và việc xác minh thực tế của NVQHKH. Hồ sơ về năng lực tài chính do khách hàng cung cấp bao gồm:
Trường hợp khách hàng là tổ chức:
¾ Báo cáo tài chính 2 năm gần nhất (cĩ mộc Chi Cục Thuế).
¾ Bảng cân đối kế tốn + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm gần nhất (số liệu thực bao gồm cĩ hĩa đơn và khơng xuất hĩa đơn).
¾ Hợp đồng mua bán/ sản xuất/ gia cơng đang thực hiện hoặc vừa mới thực hiện.
¾ Hĩa đơn đầu ra.
¾ Hĩa đơn đầu vào.
¾ Báo cáo thuế 3 tháng gần nhất.
¾ Bảng kê hàng tồn kho đến thời điểm hiện tại (bao gồm nguyên vật liệu + sản phẩm dở dang + sản phẩm chờ bán).
¾ Bảng kê nợ phải thu đến thời điểm hiện tại.
Trường hợp khách hàng là cá nhân:
¾ Hợp đồng mua bán/ sản xuất/ gia cơng đang thực hiện hoặc vừa mới thực hiện (nếu cĩ).
¾ Các hĩa đơn mua bán hàng hĩa (nếu cĩ).
¾ Bảng kê hàng tồn kho đến thời điểm hiện tại (bao gồm nguyên vật liệu + sản phẩm dở dang + sản phẩm chờ bán).
¾ Các giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập (bảng lương, hợp đồng lao động…).
Kế tiếp NVQHKH tiến hành thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng bằng việc xác minh thực tế:
• Ngành nghề sản xuất kinh doanh cĩ hợp pháp hay khơng? địa điểm sản xuất kinh doanh ra sao cĩ hợp lý khơng?
• Nguồn trả nợ từ hiệu quả của phương án: Thị trường hiện tại, tương lai cĩ đủđể tiêu thụ sản phẩm sản xuất ra, hiện tại đã cĩ những hợp đồng tiêu thụ nào?
• Địa điểm thực hiện phương án cĩ thuận lợi hay khơng?
• Quy trình cơng nghệ, sản xuất thế nào? Cĩ gây ơ nhiễm mơi trường?
• Mức rủi ro của dự án để xác định tỷ lệ mà ngân hàng cĩ thể tài trợ.
• Trường hợp khách hàng vay vốn để mua sắm, chi tiêu cá nhân, NVQHKH phải nắm bắt được giá cả thực tế hàng hĩa mà khách hàng đã hoặc sẽ mua.
Bảo đảm tiền vay (Collaterral): Chính là các tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng. Tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân Hiệp các hồ sơ về tài sản đảm bảo của khách hàng bao gồm: Chứng minh nhân dân, hộ khẩu, giấy chứng nhận kết hơn chủ tài sản (2 vợ chồng) và tài sản đảm bảo. Sau đĩ là cơng tác thẩm định được tiến hành trên cơ sở NVQHKH phải thơng báo cho nhân viên thẩm định tài sản phối hợp cùng đi đểđảm bảo được tính độc lập, trung thực, khách quan về kết quả thẩm định khi lập tờ trình xét duyệt cấp TD như là:
• Tài sản thế chấp khách hàng thế chấp cĩ đúng với hồ sơ khách đã cung cấp hay khơng?
• Tài sản thế chấp nằm trong khu vực quy hoạch gì?
• Vị trí nhà đất thuộc vị trí (hạng) mấy theo quy định của UBND tỉnh quy định hàng năm áp dụng?
• Vị trí trí dễ dàng chuyển nhượng? Là lơ đất cĩ: hình dáng đẹp (vuơng vắn, cĩ bề ngang lơ đất rộng tối thiểu 3,5 mét), đường đi rộng rãi xe ơ tơ vào được, cĩ tính thương mại (thuận lợi cho việc kinh doanh mua bán), khu dân cưổn định, mơi trường sống tốt, cĩ bị giải tỏa khơng và mức độ thực hiện giải tỏa của Nhà nước?
• Giấy tờ về quyền sử dụng đất cĩ đủ tính pháp lý?
• Tài sản gắn liền với đất: Nhà xây dựng năm nào? Giá trị nhà cịn bao nhiêu phần trăm? Kết cấu nhà?
• Năm sản xuất, thời hạn sử dụng cịn lại, nhãn hiệu, tính chuyên dụng, cĩ dễ dàng chuyển nhượng khơng? (đối với máy mĩc thiết bị, xe, …).
Các điều kiện (Conditions): Theo chính sách tín dụng của NHTMCP Đại Á thì khi phân tích và thẩm định mỗi khoản vay phải thỏa mãn một số tiêu chí để được xếp vào một trong 4 nhĩm sau:
Bảng 2.9 Phân nhĩm cấp tín dụng
Kết quả Tiêu chí từ 1 đến 4
Nhĩm cấp tín dụng ưu đãi
Khách hàng cĩ ít nhất 3 tiêu chí thuộc nhĩm cấp tín dụng ưu đãi và khơng cĩ tiêu chí nào thuộc các nhĩm từ nhĩm hạn chế cấp tín dụng trở xuống.
Nhĩm cấp tín dụng bình thường
Khách hàng cĩ cả 4 tiêu chí đều thuộc nhĩm cấp tín dụng bình thường hoặc cĩ ít hơn 3 tiêu chí thuộc nhĩm cấp tín dụng ưu đãi và khơng cĩ tiêu chí nào thuộc các nhĩm từ nhĩm hạn chế cấp tín dụng trở xuống.
Nhĩm hạn chế cấp tín dụng
Khách hàng cĩ phát sinh ≥ 1 tiêu chí thuộc hạn chế cấp tín dụng và khơng cĩ tiêu chí thuộc khơng cấp tín dụng hay chấm dứt tín dụng.
Nhĩm khơng cấp tín dụng
Khách hàng cĩ phát sinh ≥ 1 tiêu chí thuộc khơng cấp hay chấm dứt.
(Nguồn: Tài liệu nội bộ phịng QHKH - PGD Tân Hiệp) [22] Ghi chú: Các tiêu chí phân nhĩm cụ thể xem chi tiết tại phụ lục 6.
Kiểm sốt (Control): Sau khi giải ngân NVQHKH kiểm tra nợ vay định kỳ và bàn giao biên bản kiểm tra cho nhân viên quản lý TD lưu hồ sơ đúng quy định. Việc kiểm tra này sẽ cho biết khách hàng cĩ sử dụng vốn vay đúng như cam kết hay khơng và việc làm ăn cĩ được duy trì hay khơng hay là đã ngừng hoạt động.
Nhân viên quản lý TD theo dõi việc trả nợ vay bằng việc thực hiện quy trình thúc nợ qua phần mềm Module thucno.exe theo một số bước cơ bản sau:
Bảng 2.10 Quy trình thúc nợ tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân Hiệp
Thời gian
Bước Cơng việc Cá nhân Doanh nghiệp
1 Tổng hợp danh sách các khoản vay sắp đến hạn T-5 Hằng ngày
2 Gửi SMS tựđộng T-4 T-4
3 Nhắc nợ khách hàng qua điện thoại 1 lần/kỳ, ghi
nhận nội dung liên hệ vào chương trình T-4 T-4
4
Thúc nợ khách hàng qua điện thoại 1 lần/kỳ (khách hàng cá nhân), 1-3 lần/kỳ (khách hàng doanh nghiệp); ghi nhận nội dung liên hệ vào chương trình T+1 đến T+3 T+1 đến T+5 5 Gửi thư báo thúc nợ 1 lần/kỳ (*) T+4 đến T+5 6 Thúc nợ trực tiếp: Tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, lập biên bản thúc nợ, ghi nhận nội dung tiếp xúc vào chương trình (*)
T+5 đến T+9
T+5 đến T+9
7 Chuyển nợ quá hạn T+10 T+10
Ghi chú: T là ngày đến hạn của khoản vay.
(*) Khách hàng doanh nghiệp khơng thực hiện 2 bước này thay vào đĩ là kiểm tra cơng tác thúc nợ của kênh phân phối.
Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân Hiệp [9]
Sau khi đã chuyển nợ quá hạn thì ngân hàng, cụ thể là PGD Tân Hiệp phải tiến hành trích lập dự phịng rủi ro theo quy định tại điều 6 trong Quyết định số 228/2009/QĐ – NHĐA – HĐQT ngày 25/05/2009 của Hội đồng quản trị Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á như sau: Mức trích lập dự phịng rủi ro bao gồm 2 mức: Dự phịng rủi ro chung và dự phịng rủi ro cụ thể. Mức trích lập dự phịng rủi ro chung bằng 0.75% trên tổng dư nợ từ nhĩm 1 đến nhĩm 4. Mức trích lập dự phịng rủi ro cụ thể: Mức trích dự phịng rủi ro cụ thể = [Dư nợ gốc của khoản nợ - (giá trị tài sản đảm bảo x tỷ lệ khấu trừ)]x tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể [9] Trong đĩ:
Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể được quy định như sau:
• Nợ nhĩm 1: 0%
• Nợ nhĩm 2: 5%
• Nợ nhĩm 3: 20%
• Nợ nhĩm 4: 50%
• Nợ nhĩm 5:100%
Giá trị tài sản đảm bảo được xác định:
Trường hợp tài sản đảm bảo khơng thể phát mãi được, hoặc thời gian tiến hành phát mãi tài sản đảm bảo trên 1 năm đối với tài sản đảm bảo khơng phải là bất động sản, và trên 2 năm đối với tài sản đảm bảo là bất động sản, kể từ khi tiến hành phát mãi tài sản đảm bảo, thì giá trị của tài sản đảm bảo đĩ được tính bằng 0.
Giá trị thị trường đối với tài sản đảm bảo là vàng tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể.
Mệnh giá đối với tài sản đảm bảo là trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc và các loại giấy tờ cĩ giá, trừ trái phiếu của các tổ chức TD, doanh nghiệp.
Giá trị trên thị trường chứng khốn do doanh nghiệp và tổ chức TD khác phát hành được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn và Trung tâm giao dịch chứng khốn tại thời điểm trích lập.
Giá trị của tài sản ghi trong biên bản định giá gần nhất được thỏa thuận giữa Đại Á Ngân Hàng và khách hàng đối với tài sản đảm bảo là động sản, bất động sản, chứng khốn do doanh nghiệp và tổ chức TD khác phát hành chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn và Trung tâm giao dịch chứng khốn, và các tài sản đảm bảo khác.
Giá trị cịn lại đối với tài sản đảm bảo là tài sản cho thuê tài chính tính theo hợp đồng cho thuê tài chính tại thời điểm trích lập.
Số tiền giải ngân theo hợp đồng TD đối với tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay tại thời điểm trích lập.
Tỷ lệ khấu trừ theo tài sản đảm bảo theo quy định của NHTMCP Đại Á
(xem chi tiết phụ lục 7).
Từ thực tế ứng dụng mơ hình 6C kết hợp với trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân Hiệp ta thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại đây cĩ những ưu điểm và hạn chế như sau:
Ưu điểm:
- Những yêu cầu của mơ hình 6C tuân thủ đúng như các điều kiện xem xét, quyết định cho khách hàng vay vốn tại điều 7 trong Quy chế cho vay số 1627/2001/QĐ – NHNN của Ngân hàng Nhà Nước (phụ lục 8), vì thế vừa đảm bảo thực hiện tốt quy định của Ngân hàng Nhà Nước, vừa cĩ thể quản trị tốt rủi ro tín dụng tại đơn vị.
- Việc kiểm sốt nợ vay khá tốt: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ qua các năm luơn dưới 1%, tỷ lệ nợ xấu chỉ mới xuất hiện vào năm 2010 nhưng cũng ở mức thấp là 0.3%.
- Các biện pháp hạn chế rủi ro được tiến hành linh động và xuyên suốt trong tất cả các giai đoạn trước và sau khi giải ngân một hồ sơ tín dụng.
Hạn chế:
Tuy nhiên cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đại Á – PGD Tân