DN dựa trên một số căn cứ nhƣ sau:
- Căn cứ theo Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 của Thống đốc NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, XHTD DN.
- Căn cứ Quyết định số 493/2005/QĐ–NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các Tổ chức tín dụng và Quyết định số 18/2007/QĐ– NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ–NHNN.
- Quyết định số 1680/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/10/2011 của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành hệ thống XHTD nội bộ.
- Văn bản hƣớng dẫn chấm điểm khách hàng DN đi kèm công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 về việc triển khai hƣớng dẫn chấm điểm tín dụng và phân loại KH .
4.2.2 Quy trình công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Biên Hòa [14] chi nhánh Biên Hòa [14]
4.2.2.1 Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Biên Hoà NHNo&PTNT chi nhánh Biên Hoà
Về cơ bản nội dung phân tích, chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam đƣợc thực hiện theo các bƣớc quy định trong Quyết đinh 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp đƣợc NH thực hiện theo các bƣớc sau:
- Bƣớc 1: Thu thập thông tin.
- Bƣớc 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN.
- Bƣớc 3: Chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp.
- Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
- Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
- Bƣớc 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng Có thể khái quát quy trình chấm điểm và xếp hạng theo sơ đồ sau:
NGƢỜI
THỰC HIỆN TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN
DIỄN GIẢI CBTD Bƣớc 1 Bƣớc 2 Bƣớc 3 Bƣớc 4 Bƣớc 5 Bƣớc 6 LÃNH ĐẠO P.TÍN DUNG Bƣớc 7 LÃNH ĐẠO ĐƠN VỊ CHO VAY
(Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam) [14]
Sơ đồ 4.2: Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng
Bước 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phƣơng án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tƣ từ các nguồn:
Thu thập thông tin
Phê duyệt kết quả
Xác định ngành nghề, lĩnh vực SXKD
Chấm điểm và xác định Quy mô DN
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng, đi thăm thực địa khách hàng
- Báo chí và các phƣơng tiện thông tin đại chúng khác
- Báo cáo nghiên cứu thị trƣờng của các tổ chức chuyên nghiệp
- Phòng thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của Agribank
- Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam và các nguồn khác.
Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN
NHNo&PTNT Việt Nam áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm: Nông, lâm và ngƣ nghiệp; Thƣơng mại và dịch vụ; Xây dựng; Công nghiệp.
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp. Trong trƣờng hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại trên 50% doanh thu hàng năm dƣợc xem là ngành sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp. Xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh của DN xem phụ lục 5.
Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp đƣợc xác định dựa vào các tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nƣớc. CBTD tiến hành chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo bảng mẫu hƣớng dẫn tại phụ lục 5.
Căn cứ vào thang điểm, các doanh nghiệp đƣợc xếp loại thành: quy mô lớn, vừa và nhỏ nhƣ sau:
Điểm Quy mô
Từ 70 – 100 điểm Lớn Từ 30 – 69 điểm Vừa
Dƣới 30 điểm Nhỏ
(Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam) [14]
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
CBTD tiến hành thẩm định các BCTC, bảng cân đối kế toán sau khi điều chỉnh theo hƣớng dẫn phân tích BCTC DN trong hệ thống NHNo&PTNT VN. Dựa trên
cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN, CBTD Agribank chấm điểm các chỉ số tài chính của DN theo bảng mẫu đƣợc trình bày tại phụ lục 5. Điểm theo trọng số là tích giữa điểm ban đầu và trọng số tƣơng ứng. Nguyên tắc cho điểm từng chỉ tiêu là chỉ số thực tế gần với giá trị nào thì cho điểm theo giá trị đó, nếu trị số nằm giữa hai giá trị thì lấy thang điểm cao hơn.
Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
CBTD chấm điểm theo 5 tiêu chí: Lƣu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy tín trong giao dịch, môi trƣờng kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác. Các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp theo bảng mẫu đƣợc trình bày tại phụ lục 5.
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm theo các bảng trên, CBTD tổng hợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm điểm ở trên và bảng trọng số áp dụng cho các chỉ tiêu phi tài chính.
Bảng 4.5: Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính
STT Tiêu chí DNNN DNNQD
(trong nƣớc) DNĐTNN
1 Lƣu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
2 Năng lực và kinh nghiệm quản
lý 27% 33% 27%
3 Tình hình & uy tín giao dịch với
AgribankVN 33% 33% 31%
4 Môi trƣờng kinh doanh 7% 7% 7%
5 Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
Tổng cộng 100% 100% 100%
(Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam) [14]
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
CBTD cộng tổng số điểm tài chính và điểm phi tài chính đã nhân với trọng số. CBTD cần xem xét đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có đƣợc kiểm toán hay không để xác định điểm tổng hợp.
Bảng 4.6: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD theo các loại hình doanh nghiệp của Agribank
Thông tin tài chính không đƣợc kiểm toán
Thông tin tài chính đƣợc kiểm toán
DNNN DNNQD DNĐTNN DNNN DNNQD DNĐTNN
Các chỉ số TC 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các chỉ số PTC 75% 65% 55% 65% 55% 45%
(Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam) [14] Sau khi xác định đƣợc điểm tổng hợp, CBTD xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Bảng XHTD theo mức độ rủi ro của khách hàng DN đƣợc mô tả trong phụ lục 5.
Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm TD và xếp hạng khách hàng, CBTD lập tờ trình đề nghị Giám đốc NH phê duyệt. Tờ trình phải đƣợc TPTD kiểm tra và ký trƣớc khi trình lên Giám đốc. Nội dung của tờ trình phải có những ý cơ bản nhƣ sau:
- Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng.
- Phƣơng pháp/mô hình áp dụng để chấm điểm tín dụng.
- Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét/đánh giá của CBTD dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng KH.
Sau khi tờ trình đƣợc phê duyệt, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng phải đƣợc cập nhật ngay vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.