NHTM[14]
Quy trình chấm điểm DN đƣợc thực hiện một cách khoa học và chính xác theo các bƣớc đã định sẵn để đảm bảo đánh giá chính xác về DN giúp cho NH ra quyết định đúng đắn về các khoản tín dụng.
Căn cứ theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thổng đốc NHNN, Quyết định về quy chế cho vay của TCTD đối với KH. Quy trình và các nội dung trong quy trình XHTD DN phụ thuộc vào chính sách TD của từng NH. Nhƣng về cơ bản đều gồm các bƣớc đƣợc mô tả qua sơ đồ sau:
(Nguồn: Sổ tay Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn VN) [14]
Sơ đồ 2.5: Các bƣớc tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Bƣớc 1: Thu thập thông tin
CBTD tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về KH và phƣơng án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tƣ từ các nguồn:
Thu thập thông tin
Xác định lĩnh vực SXKD của DN
Chấm điểm quy mô của DN
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính DN
Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Tổng hợp điểm và xếp hạng DN Trình phê duyệt kết quả Bước 1 Bước 2 Bước 3 Bước 4 Bước 5 Bước 6 Bước 7
- Hồ sơ do KH cung cấp: giấy tờ pháp lý và các BCTC - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Đi thăm thực địa khách hàng
- Báo chí và các phƣơng tiện thông tin đại chúng khác
- Báo cáo nghiên cứu thị trƣờng của các tổ chức chuyên nghiệp. - Phòng Thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của NHCV - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN VN.
- Các nguồn khác,…
Bƣớc 2: Xác định lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hệ thống chấm điểm theo ngành nghề, lĩnh vực phân thành 4 loại ngành nghề, lĩnh vực chính là: Nông, lâm và ngƣ nghiệp; thƣơng mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp.
Việc phân loại DN theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh của DN. Trƣờng hợp DN hoạt động đa ngành nghề thì ngành nghề nào đem lại trên 50% doanh thu hàng năm đƣợc xem là ngành sản xuất kinh doanh chính của DN.
Bƣớc 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp là yếu tố rất quan trọng cần xác định trong quy trình XHTD DN vì quy mô doanh nghiệp khác nhau sẽ quyết định nhiều đến vị thế cạnh tranh, khả năng kinh doanh, khả năng trả nợ…của doanh nghiệp, từ đó ảnh hƣởng đến hạng của doanh nghiệp đó. Hiện nay ngƣời ta dựa vào 4 tiêu chí để xác đinh quy mô của doanh nghiệp đó là: số lao động, nguồn vốn kinh doanh, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nƣớc.
Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Từ những thông tin thu thập đƣợc về DN, chủ yếu là từ các bảng BCTC, kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ….ngân hàng tính toán các chỉ tiêu tài chính để chấm điểm DN. Các NHTM lớn của Việt Nam hiện nay sử dụng 4 nhóm chỉ tiêu chính để chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Đó là nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ số phi tài chính
Chỉ tiêu phi tài chính có vai trò quan trọng trong việc dự báo tƣơng lai của dòng tiền. Hiện nay, việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, các NH chủ yếu dựa vào các tiêu chí sau: tiêu chí về lƣu chuyển tiền tệ; năng lực và kinh nghiệm quản lý; uy tín trong giao dịch đối với NH; môi trƣờng kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác.
Bƣớc 6: Tổng hợp và xếp hạng doanh nghiệp
Tổng số điểm tài chính và điểm phi tài chính đƣợc cộng lại sau khi nhân với trọng số để xác định điểm tổng hợp. Đối chiếu kết quả với bảng xếp hạng gồm các ký hiệu, ngƣời thực hiện chấm điểm sẽ đƣa ra kết quả chấm điểm cùng với nhận xét và khuyến nghị. Đây là kết quả của cả quá trình XHTD DN nên cần sự cẩn trọng cao để đánh giá kết quả đã thực hiện để đƣợc kết quả chính xác nhất, nếu kết quả chƣa thỏa đáng thì phải kiểm tra lại việc phân tích các chỉ tiêu ở những công đoạn trƣớc.
Bƣớc 7: Trình phê duyệt kết quả xếp hạng tín dụng
Hoàn tất quá trình xếp hạng DN, CBTD lập tờ trình đề nghị Giám đốc phê duyệt. Tờ trình phải đƣợc TPTD kiểm tra và ký trƣớc khi trình lên Giám đốc. Nội dung của tờ trình phải có những ý cơ bản nhƣ sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng.
- Phƣơng pháp/mô hình áp dụng để chấm điểm tín dụng. - Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét/đánh giá của CBTD dẫn tới kết quả chấm điểm và XH khách hàng. Sau khi đƣợc phê duyệt, kết quả XHTD của DN đƣợc cập nhật vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.