IV. Nguồn kinh phí-
4.2.2.3Khả năng thanh toán hiện thời (lần)
b. Tỷ suất tự tài trợ
4.2.2.3Khả năng thanh toán hiện thời (lần)
Nếu như hệ số thanh toán vốn lưu động cho chúng ta thấy được khả năng
chuyển đổi thành tiền nhanh hay chậm của tài sản lưu động thì hệ số thanh toán
hiện thời cho biết mức đáp ứng nhu cầu chi trả các khoản nợ ngắn hạn của tài sản lưu động. Tỷ số thanh toán hiện thời cho thấy công ty có bao nhiêu đồng tài sản lưu động để đảm bảo cho một đồng nợ ngắn hạn. Tỷ lệ thanh toán hiện thời thông thường được chấp nhận xấp xỉ là 2:1. Theo số liệu ta thấy tỷ số thanh toán hiện
khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty trên phần tài sản lưu động bị giảm
xuống. Nguyên nhân trong năm 2006 tài sản lưu động của công ty tăng 2.877.389 nghìn đồng do thu được nợ của khách hàng và hoàn thành kế hoạch sản xuất làm cho hàng tồn kho cuối năm tăng lên, trong khi đó nợ ngắn hạn tăng một lượng cao hơn 9.956.280 nghìn đồng, chủ yếu vẫn là do phải trả nội bộ tăng cao; vì thế
tỷ số thanh toán hiện thời giảm xuống. Đến năm 2007, tỷ lệ này tăng lên với tốc độ khá chậm, cụ thể tăng 0,04 (lần) so với năm 2006, do năm 2007 Công ty thu
nợ hiệu quả hơn năm trước rất nhiều, thu được tiền mặt khá cao đồng thời kế
hoạch đẩy mạnh sản xuất thành công làm cho hàng tồn kho cuối năm tăng lên với
số lượng lớn dẫn đến tài sản lưu động – đầu tư ngắn hạn tăng lên một lượng
3.342.895 nghìn đồng cao hơn mức tăng của nợ ngắn hạn là 2.647.940 nghìn
đồng. Điều này cho thấy tiềm lực tài chính của công ty trong năm 2007 được cải
thiện hơn, và công ty ít gặp khó khăn trong khâu thanh toán.