a. Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp.
3.4.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Viglacera Hữu Hưng.
Hưng.
Bảng 3.8. Một số chỉ tiêu tài chính qua các năm 2008 – 2010.
(Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2008 2009 2010 Số tiền Số % 09/08 10/09 09/08 10/09 1. Tổng doanh thu 26.119 37.500 58.008 11.381 20.508 43,6 55 2. Giá vốn hàng bán 17.114 23.625 42.517 6.511 18.892 38 80 3. Lợi nhuận gộp 9.005 13.875 15.491 4.870 1.616 54,1 12 4. Chi phí bán hàng 1.090 2.430 2.610 1.340 180 123 7,4 5. Chi phí QLDN 975 2.250 2.330 1.275 80 130,8 3,5 6. Chi phí TC 392 1.586 1.683 1.194 97 304,6 6 7. LN trước thuế 6.640 7.895 8.873 1.255 978 18,9 12,5 8. LN từ HĐTC -300 -1.300 -1.678 - 1.000 -378 333,3 29,1 9. LN từ HĐBH -6,5 -15 -2.4 - 8,5 12,6 130,8 -84 10. Tổng lợi nhuận 6.633,5 7.880 8.870 -1.246,5 990 18,9 12,5 11. Tổng ngân sách 3.655 3.655 5.946 420 2.291 13 62,7 12. Vốn SXKD 8.200 7.500 7.500 -700 0 -9 0 13. TNBQ CBCNV 1,8 2,1 2,5 0,3 0,4 16,7 19 14. LN sau thuế 4.975 5.910 6.653 935 743 18,9 12,5
Qua bảng số liệu trên ta thấy nhìn chung tất cả các chỉ tiêu đều tăng lũy tiến qua các năm. Điều đó cho thấy công ty có xu hướng phát triển tốt. Đi vào xem xét cụ thể ta thấy:
• Các chỉ tiêu năm 2009/2008
Tổng doanh thu năm 2009 là 37.500 (tr.đ) tăng 11.381 (tr.đ) tương ứng tăng 43,6% so với năm 2008. Đây là một tỷ lệ khá cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty tốt. Do đó công ty nên chú ý xem xét xem doanh thu tăng chủ yếu là do nhân tố nào để phát huy những thế mạnh của mình và khắc phục những mặt yếu.
Giá vốn hàng bán năm 2009 là 23.625 (tr.đ) tăng 6.511 (tr.đ) tương ứng tăng 38% so với năm 2008. Doanh thu tăng dẫn đến giá vốn tăng cũng là điều dễ hiểu. Tỷ lệ tăng là 38% cũng là một tỷ lệ cao nhưng tốc độ tăng giá vốn nhỏ hơn tốc độ tăng doanh thu thì đây là một dấu hiệu tốt. Vì điều này chứng tỏ công ty đã chú ý tới việc quản lý chi phí đầu vào để hạ giá thành sản phẩm, tiết kiệm giá vốn, chi phí từ đó góp phần làm gia tăng lợi nhuận ( vì giá vốn ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của công ty). Và thực tế đã làm lợi nhuận của công gộp tăng 4.870 (tr.đ) với tỷ lệ tăng 54,1%.
Bên cạnh việc tăng của doanh thu và giá vốn thì các khoản chi phí cũng tăng mạnh. Cụ thể là: chi phí bán hàng năm 2009/2008 tăng 1.340 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ tăng 123%, chi phí quản lý tăng 1.275 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ tăng 130,8% và đặc biệt chi phí tài chính tăng 1.194 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ 304,6%. Các khoản chi phí năm 2009 đều tăng mạnh có thể là do năm 2008 công ty thực hiện dự án di dời nhà máy nên sang năm 2009 các yêu cầu về việc bán hàng, quản lý và nhu cầu vốn tăng mạnh.
Các chỉ tiêu lợi nhuận cũng đều tăng: Lợi nhuận trước thuế tăng 1.255 (tr.đ) với tỷ lệ 18,9%, tổng lợi nhuận tăng 1.246,5 (tr.đ) với tỷ lệ 18,9% và lợi nhuận sau thuế tăng 935 (tr.đ) với tỷ lệ 18,9% .
Tình hình nộp ngân sách của công ty cũng tăng 420 (tr.đ) với tỷ lệ 13%. Doanh thu tăng nên tình hình nộp ngân sách tăng cũng là điều dễ hiểu nhưng tốc độ tăng ngân sách 13% là nhỏ, đây cũng là một điều tốt.
Thu nhập bình quân của người lao động tăng 300 (ng.đ) với tỷ lệ tăng 16,7% điều này cho thấy tình hình hoạt động của công ty ngày càng tốt do đó công ty cũng có điều
kiện để quan tâm tới đời sống của người lao động và đảm bảo đời sống của người lao động ngày càng tốt hơn.
• Các chỉ tiêu năm 2010/2009.
Tổng doanh thu năm 2010 là 20.508 (tr.đ) với tỷ lệ 55% đây là một tỷ lệ rất cao. Điều này cho thấy công tác tổ chức tiêu thụ sản phẩm của công ty ngày càng được chú trọng.
Giá vốn tăng 18.892 (tr.đ) với tỷ lệ tăng 80% - là một tỷ lệ rất cao. Doanh thu tăng thì giá vốn cũng tăng nhưng tốc độ tăng của giá vốn quá lớn và lớn hơn tốc độ tăng doanh thu nhiều. Do đó công ty nên chú ý tới điều này để quản lý chi phí tiết kiệm hơn từ đó có mức giá hợp lý để thu hút được nhiều khách hàng hơn.
Các khoản chi phí cũng tăng nhưng không đáng kể. cụ thế: chi phí bán hàng tăng 180 (tr.đ) với tỷ lệ 7,4%, chi phí quản lý tăng 80 (tr.đ) với tỷ lệ 3,5%, chi phí tài chính tăng 97 (tr.đ) với tỷ lệ 6%. Đây là một dấu hiệu rất tốt, điều này cho thấy công ty đã chú trọng tới việc quản lý chi phí để tiết kiệm chi phí góp phần gia tăng lợi nhuận và thực tế là lợi nhuận của doanh nghiệp đã tăng 743 (tr.đ) với tỷ lệ 12,5%.
Tình hình nộp ngân sách cũng tăng 2.291 (tr.đ) với tỷ lệ 62,7% đây là một tỷ lệ cao nhưng doanh thu tăng nên nộp ngân sách tăng cũng không có gì là phi lý.
Như vậy, từ những phân tích trên ta có thể khẳng định rằng: CTCP Viglacera Hữu Hưng đã và đang phát triển vững chắc, quy mô sản xuất kinh doanh được mở rộng qua mỗi năm và công ty đã biết chú trọng vào đầu tư máy móc trang thiết bị sản xuất công nghệ hiện đại, cùng đội ngũ nhân công. Tuy nhiên để đạt được hiệu quả cao hơn nữa công ty cần hoàn thiện lại cơ cấu tổ chức của mình. Từ đó có thể tăng lợi nhuận, thực hiện tốt các nghĩa vụ đối với nhà nước đồng thời tăng thu nhập cho cán bộ công nhân viên trong công ty.