BÀN THÀNH PHỐ HUẾ
2.1.5:Nguồn vốn của công ty
Để mở rộng quy mô sản xuất, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, tổ chức tốt các hoạt động kinh doanh và tạo sự vững mạnh trong quá trình phát triển đòi hỏi mỗi doanh nghiệp phải tổ chức tốt nguồn lực tài chính , sử dụng nguồn vốn có hiệu quả và an toàn tạo thông suốt trong quá trình tạo từ tiền sang hàng và ngược lại. Do vậy nguồn vốn là một trong những nguồn lực hàng đầu. Công ty bia Huế hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh nên việc huy động và sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, an toàn là điều hết sức quan trọng. Trong những năm qua cùng với sự tăng lên về quy mô sản xuất cũng như để thích ứng với môi trường kinh doanh,doanh nghiệp có thể huy động vốn cho nhu cầu kinh doanh từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó có thể quy về hai nguồn chính là vốn chủ sỡ hữu và nợ phải trả. Trong những năm qua cùng với sự tăng lên về quy mô sản xuất cũng như thích ứng với môi trường kinh doanh, lượng vốn của công ty cũng được điều chỉnh một cách linh hoạt.
Để có được cách nhìn toàn diện hơn về tình hình nguồn vốn của công ty chúng ta nghiên cứu qua bảng số liệu dưới đây qua 3 năm:, 2009; 2010; 2011.
Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn của Công ty TNHH Bia Huế qua 3 năm (2009 –2011) Đơn vị:1000 Đ
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
A. Nợ phải trả 337.680.990 37.07 423.718.039 41.97 612.009.001 52.07 1. Nợ ngắn hạn 302.528.825 33.21 367.791.573 36.43 568.649.102 48.38 2. Nợ dài hạn 35.152.165 3.86 55.926.466 5.54 38.016.135 3.23 3. Nợ khác 5.416.649 0.59 5.382.477 0.53 5.343.764 0.46 B. Nguồn vốn CSH 573.256.971 62.93 585.863.121 58.03 563.328.601 47.93 1. Vốn đầu tư 216.788.000 23.80 216.788.000 21.47 216.788.000 18.44 2. Quỹ ĐTPT 239.170.873 26.25 239.170.873 23.69 239.170.873 20.35 3. LN chưa phân phối 117.298.098 12.88 129.904.248 12.87 107.369.728 9.14
Tổng nguồn vốn 910.973.961 100 1.009.581.160 100 1.175.337.602 100
(Nguồn: Phòng kế toán, công ty TNHH Bia Huế)
Qua bảng số liệu ta thấy:
Nguồn hình thành nên tài sản của công ty chủ yếu là nguồn vốn chủ sở hữu và các khoản nợ phải trả, trong đó nguồn vốn chủ sở hữu luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của công ty đặc biệt năm 2009 chiếm đến 62,93%. Tuy nhiên nguồn
vốn chủ ở hữu có xung hướng giám nhẹ trong năm 2010 (giảm 4,9% so với năm 2009) và giảm mạnh trong năm 2011 (giảm 10,01% so với năm 2010) nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Điều này cho thấy được khả năng tự chủ tài chính của công ty là rất cao, rất vững mạnh trong điều kiện bảo giá như hiện nay cùng với việc mở rộng quy mô sản xuất nhà máy ở Phú Bài.
Bất kì một công ty nào kinh doanh cũng phải có các khoản nợ ngắn hạn và dài hạn đó là do công ty chiếm dụng vốn của khách hàng, các nhà cung cấp, nợ ngân sách, nợ bên liên doanh…Điều này giúp công ty một mặt vẫn đảm bảo lượng vốn cho sản xuất kinh doanh đồng thời tránh được các khoản chi phí cho lãi vay. Với điều kiện kinh doanh hiện nay thì việc các nguồn nợ ngắn hạn và dài hạn tăng lên đó là một tất yếu đối với bất kỳ công ty nào và công ty Bia Huế cũng vậy. Tăng nhẹ vào năm 2010, và tăng mạnh trong năm 2011. Cụ thể, nợ ngắn hạn tăng chiếm tỷ trọng tương ứng qua 3 năm 33,21%; 36,43%; 48,38% còn nợ dài hạn là 3,86%; 5,54%; 3,23%. Nó hoàn toàn phù hợp với tình hình hiện nay của công ty là mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, mua thêm các máy móc, thiết bị sản xuất, đầu tư công nghệ hiện đại, phải trả lương cho công nhân viên càng cao …
Tuy nhiên cần phải lưu ý một chút đó là nợ ngắn hạn của công ty năm 2011 quá cao, nó tăng gấp 1,5 lần so với nợ ngắn hạn của năm 2010. Điều này có thể ảnh hưởng rất lớn đến khả năng tiêu thụ của công ty vì công ty phải thường xuyên thu xếp một khoản tiền lớn để thanh toán, tăng những rủi ro ngắn hạn.