2.1.2.1 Khỏi niệm về quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước
Quản lý rủi ro là một phần cụng việc trọng tõm của bất kỳ một tổ chức trong chiến lược quản lý. đú là quỏ trỡnh mà cỏc tổ chức xỏc ủịnh một cỏch khoa học, hợp lý cỏc rủi ro ủi cựng với hoạt ủộng của mỡnh nhằm hướng tới lợi ớch bền vững trong từng hoạt ủộng cũng như trong toàn bộ hoạt ủộng của tổ chức ủú.
điểm mấu chốt của quản lý rủi ro tốt là việc nhận diện và ủưa ra phương hướng xử lý những rủi ro phỏt sinh ủú. Mục tiờu của quản lý rủi ro là nhằm tăng thờm giỏ trị bền vững tối ủa cho tất cả cỏc hoạt ủộng của một tổ chức. Việc quản lý rủi ro tốt sẽ dẫn ủến việc am hiểu cỏc nhõn tố tiềm năng bờn trong và bờn ngoài mà cú thể tỏc ủộng ủến tổ chức ủú, từ ủú làm giảm những khả năng khụng chắc chắn về việc ủạt ủược cỏc mục tiờu tổng thể của tổ chức này.
Quản lý rủi ro ủược xem là một quỏ trỡnh phỏt triển và liờn tục xuyờn suốt chiến lược hoạt ủộng của tổ chức và trong quỏ trỡnh thực thi chiến lược ủú. Nú hệ thống hoỏ cỏc loại rủi ro xảy ra trong hoạt ủộng của tổ chức ở quỏ khứ, hiện tại và tương lai bằng việc ỏp dụng cú hệ thống cỏc chớnh sỏch, thủ tục và cỏch thức quản lý nhằm nhận diện, phõn tớch, ủỏnh giỏ, xử lý và theo dừi rủi ro, vỡ thế việc quản lý rủi ro nờn ủược coi là một mục tiờu chiến lược và mục tiờu hoạt ủộng của cụng ty.
Với khỏi niệm trờn, cú thể hiểu quản lý rủi ro tớn dụng là việc sử dụng cỏc biện phỏp nghiệp vụ ủể kiểm soỏt chất lượng tớn dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt ủộng tớn dụng, giảm thiểu sự tổn thất khụng ủể hoạt ủộng ngõn hàng lõm vào tỡnh trạng ủổ vỡ.
Quản lý rủi ro TDXK Nhà nước là quỏ trỡnh sử dụng một hệ thống cỏc biện phỏp nhằm giảm thiểu ủến mức chấp nhận ủược những tổn thất về tài sản,
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 18 thu nhập do người vay vốn TDXK khụng thực hiện, hoặc khụng cú khả năng thực hiện nghĩa vụ của mỡnh theo ủiều khoản ủó cam kết với tổ chức tài trợ.
2.1.2.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước
Ở bất kỳ một tổ chức nào, tuỳ theo quy mụ hoạt ủộng, chức năng, nhiệm vụủều thành lập một bộ phận quản lý rủi ro, ủõy là bộ phận khụng thể nào thiếu ủược, xuất phỏt từ những lý do sau:
Thứ nhất, xuất phỏt từủặc tớnh rủi ro của hoạt ủộng xuất khẩu
Hoạt ủộng xuất khẩu ẩn chứa nhiều yếu tố dẫn ủến rủi ro khụng thu ủược nợ cho cỏc tổ chức tài trợ, những rủi ro này xuất phỏt từ những rủi ro vốn cú của hoạt ủộng thương mại quốc tế (sự biến ủộng về tỷ giỏ hối ủoỏi, sự mất ổn ủịnh chớnh trị, rào cản kỹ thuật của nước nhập khẩu, tranh chấp thương mại quốc tế,Ầ). Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt ủộng, là ủiều khụng thể trỏnh khỏi trong hoạt ủộng ủi vay Ờ cho vay của cỏc tổ chức, vỡ thế cỏc tổ chức chỉ cú thể nhận diện và tỡm cỏch quản lý, ủưa ra hướng xử lý ủể mức rủi ro mà tổ chức phải gỏnh chịu là hợp lý và kiểm soỏt ủược.
Hai là, xuất phỏt từ vai trũ của hoạt ủộng xuất khẩu
Thực hiện nhiệm vụ hỗ trợ về mặt tài chớnh ủối với cỏc doanh nghiệp xuất khẩu, cỏc tổ chức tài trợ ủó ủược Chớnh phủ cho phộp triển khai nhiều nghiệp vụ khỏc nhau (bảo lónh tớn dụng xuất khẩu, bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp ủồng xuất khẩu,Ầ), trong ủú hoạt ủộng cho vay xuất khẩu là chủ yếu, mang lại nguồn tài chớnh (số thu lói cho vay xuất khẩu) ủể cỏc tổ chức trang trải cỏc chi phớ nhằm ủảm bảo hoạt ủộng thường xuyờn. Do vậy, cỏc tổ chức tài trợ phải quản lý rủi ro TDXK nhằm duy trỡ sự tồn tại của mỡnh. Thứ ba, xuất phỏt từ yờu cầu về bảo toàn vốn, nõng cao năng lực tự chủ tài chớnh của tổ chức tài trợ
Quản lý rủi ro TDXK tốt là ủiều kiện quan trọng ủể nõng cao chất lượng hoạt ủộng của tổ chức tài trợ. Hàng năm, cỏc tổ chức tài trợ phải trớch
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 19 lập quỹ dự phũng rủi ro hạch toỏn vào chi phớ, quy mụ của quỹ dự phũng căn cứ vào mức ủộ và khả năng rủi ro. Nếu việc trớch lập quỹ dự phũng rủi ro TDXK theo tớnh chất khoản nợ (nợ trong hạn, nợ quỏ hạn) thỡ với việc nợ quỏ hạn nhiều tương ứng với mức rủi ro cao sẽ làm chi phớ dự phũng rủi ro tăng lờn làm giảm hiệu quả hoạt ủộng và ngược lại.
Quản lý rủi ro TDXK là một nội dung mà cỏc tổ chức tài trợ khụng thể khụng thực hiện nếu mong muốn bảo toàn và phỏt triển vốn, vỡ quản lý rủi ro TDXK tốt bao gồm: (i) việc giảm thiểu chi phớ hoạt ủộng do giảm chi phớ dự phũng ủối với cỏc khoản vay ủược xếp vào nhúm nợ rủi ro cao và (ii) hạn chế tỡnh trạng mất nguồn thu và mất vốn do phải xử lý rủi ro bằng hỡnh thức khoanh nợ, miễn, giảm lói tiền vay hoặc xoỏ nợ. Thực hiện chớnh sỏch quản lý rủi ro TDXK với việc tăng thu nhập, giảm tối thiểu chi phớ cũng phự hợp với chủ trương của Chớnh phủ về tự bự ủắp chi phớ, nõng cao khả năng tự chủ tài chớnh của cỏc tổ chức tài trợ.
Ngoài ra, xõy dựng ủược chiến lược và chớnh sỏch quản lý rủi ro TDXK cũng tạo ủiều kiện ủể xõy dựng nền văn hoỏ hiểu biết về rủi ro trong nội bộ NHPT bao gồm cả việc ủào tạo tương ứng.
Túm lại, qua những yếu tố phõn tớch kể trờn, cú thể khẳng ủịnh quản lý rủi ro TDXK là vấn ủề chiến lược ủối với cỏc tổ chức tài trợ, là một nhiệm vụ cần phải ủược thực hiện thường xuyờn và liờn tục.
2.1.2.3 Nguyờn tắc quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước
- Nguyờn tắc chấp nhận rủi ro
Nhưủó trỡnh bày ở trờn, hoạt ủộng ngõn hàng gắn liền với rủi ro, cỏc tổ chức tài trợ chỉ cú thể chấp nhận rủi ro ở mức cho phộp từủú ủỏnh giỏ rủi ro và ủưa ra biện phỏp nhằm kiểm soỏt hoặc xử lý rủi ro.
- Nguyờn tắc ủiều hành rủi ro cho phộp -
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 20 Cỏc tổ chức tài trợ cú thể chấp nhận rủi ro ở mức cho phộp nhằm ủạt ủược mục tiờu về kinh tế Ờ xó hội ủó ủề ra của khoản vay. Trờn cơ sở ủú, NHPT phải quản lý và ủiều tiết ủược phần lớn Ộrủi ro cho phộpỢ khụng phụ thuộc vào khỏch quan hay chủ quan.
- Nguyờn tắc quản lý ủộc lập cỏc rủi ro riờng biệt
Quản lý rủi ro bao gồm cho việc hoạch ủịnh chớnh sỏch và chiến lược rủi ro, tuỳ theo cỏc loại rủi ro TDXK phỏt sinh mà tổ chức tài trợ phải ủưa ra một phương phỏp quản lý phự hợp.
- Nguyờn tắc phự hợp giữa mức ủộ rủi ro cho phộp với khả năng tài chớnh Ở phương diện nhất ủịnh, người ta quan niệm rủi ro là cỏi giỏ phải trả ủể cú thu nhập, do ủú mức ủộ rủi ro trong hoạt ủộng TDXK chỉ ủược nằm trong một giới hạn nhất ủịnh, phự hợp với mức thu nhập mà hoạt ủộng này mang lại.
- Nguyờn tắc phự hợp giữa mức ủộ rủi ro cho phộp và mức ủộ thu nhập Do hiệu quả hoạt ủộng của ngõn hàng tỷ lệ nghịch với mức ủộ rủi ro của ngõn hàng, nờn khi xảy ra thỡ giỏ trị thiệt hại chỉ ủược phộp nằm trong giới hạn mức vốn của quỹ dự phũng rủi ro của tổ chức tài trợ; nếu vượt quỏ giới hạn ủú sẽ làm mất khả năng thanh toỏn và dẫn ủến phỏ sản.
- Nguyờn tắc hiệu quả kinh tế
Nguyờn tắc này ủũi hỏi chi phớ của tổ chức tài trợ bỏ ra ủểủiều tiết rủi ro trong hoạt ủộng TDXK phải thấp hơn giỏ trị thiệt hại mà rủi ro cú thể gõy ra.
- Nguyờn tắc phự hợp với chiến lược chung của ngõn hàng
Quản lý rủi ro là một nội dung trong chiến lược hoạt ủộng của tổ chức tài trợ. Việc xõy dựng chớnh sỏch quản lý rủi ro nội bộ trong từng thời kỳ phải dựa trờn những tiờu chớ chung trong hoạt ủộng của tổ chức tài trợ.
- Nguyờn tắc hợp lý về thời gian -
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 21 Tổ chức tài trợ phải cú những chiến lược quản lý rủi ro kịp thời, phự hợp với tỡnh hỡnh biến ủộng của hoạt ủộng xuất khẩu cũng như sự thay ủổi của cỏc chớnh sỏch ảnh hưởng ủến hoạt ủộng ngoại thương núi chung nhằm giảm thiểu ủến mức tối ủa cỏc rủi ro cú thể xảy ra.
2.1.2.4. Yờu cầu về quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước tại Ngõn hàng Phỏt triển
Quản lý rủi ro là quỏ trỡnh xõy dựng và thực thi cỏc chiến lược, chớnh sỏch quản lý và kinh doanh tớn dụng nhằm tối ủa hoỏ lợi ớch trong phạm vi mức rủi ro cú thể chấp nhận, vỡ thế ủể hoạt ủộng TDXK phỏt triển theo ủỳng ủịnh hướng cũng ủũi hỏi việc quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước phải ủỏp ứng ủược cỏc yờu cầu sau:
* Phự hợp với cỏc quy ủịnh của luật ngõn hàng và thụng lệ quốc tế:
- Hoạt ủộng cho vay TDXK của Nhà nước về bản chất là hoạt ủộng tớn dụng giữa một bờn chủ thể là Nhà nước với cỏc doanh nghiệp, nờn việc quản lý rủi ro TDXK cũng phải dựa trờn những tiờu chớ của quản lý rủi ro tớn dụng ngõn hàng ủược quy ủịnh trong luật ngõn hàng.
- Khi Việt Nam ủó hội nhập với nền kinh tế thế giới, gia nhập WTO cũng ủồng nghĩa Việt Nam phải thực hiện cỏc cam kết phự hợp với thụng lệ quốc tế trong ủú cú lĩnh vực tài chớnh Ờ ngõn hàng. Chớnh vỡ thế, quản lý rủi ro TDXK cũng phải ủược xõy dựng, thực thi cho phự hợp với thụng lệ quốc tế.
* Quản lý rủi ro TDXK núi riờng và quản lý rủi to tớn dụng núi chung cần ủược coi là một chớnh sỏch quản lý quan trọng trong chiến lược phỏt triển của Chi nhỏnh NHPTHoà Bỡnh ở từng giai ủoạn:
Tăng cường hoạt ủộng tớn dụng ủồng thời NHPT phải xỏc ủịnh, ủỏnh giỏ và chấp nhận những rủi ro cú thể xảy ra (rủi ro luụn gắn liền với hoạt ủộng cho vay), vỡ vậy nhận thức ủược ảnh hưởng, tỏc ủộng do rủi ro gõy ra, NHPT sẽ phải xõy dựng chớnh sỏch quản lý rủi ro chuyờn biệt.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 22 * Quản lý rủi ro TDXK phải ủạt ủược mục tiờu phũng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro ở mức cú thể, nõng cao chất lượng hoạt ủộng của NHPT ủạt ủược mục tiờu tăng trưởng trong ngắn hạn và dài hạn của NHPT.
Chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng của bất kỳ một ngõn hàng hay TCTD ban hành ra ủều phải hướng tới mục ủớch là phũng ngừa rủi ro gắn với mục tiờu tăng trưởng ổn ủịnh, bền vững, bảo ủảm an toàn tớn dụng; cụng tỏc quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước cũng khụng nằm ngoài mục tiờu chung ủú.
2.1.2.5. Quy trỡnh quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước
Hoạt ủộng TDXK của Nhà nước là một nội dung trong hoạt ủộng cho vay của cỏc tổ chức tài trợ vỡ thế quy trỡnh quản lý rủi ro TDXK cũng tuõn theo cỏc bước: xỏc ủịnh hạn mức rủi ro, ủỏnh giỏ rủi ro, theo dừi tổng thể rủi ro và quỏ trỡnh quản trị rủi ro.
Bước 1: Xỏc ủịnh hạn mức rủi ro
Cỏc tổ chức tài trợ phải xỏc ủịnh hạn mức rủi ro cho hoạt ủộng cho vay TDXK là mức rủi ro nhất ủịnh mà tổ chức ủú cú thể chấp nhận ủược trong nỗ lực ủể ủạt ủược mục tiờu ủó ủề ra, trờn cơ sở sự sẵn sàng chịu ủựng rủi ro và sức mạnh tài chớnh của mỡnh.
Bước 2: Nhận diện rủi ro
Việc ủỏnh giỏ rủi ro ủũi hỏi phải xỏc ủịnh ủược những rủi ro lớn liờn quan ủến cỏc sản phẩm, dịch vụ hay hoạt ủộng của tổ chức tài trợ, phải cú hệ thống kiểm soỏt nội bộ nhằm kiềm chế rủi ro trong hạn mức ủó ủược ủề ra cựng với cỏc biện phỏp ủể theo dừi cỏc trường hợp vượt hạn mức rủi ro.
Nhận diện rủi ro là bước ủầu tiờn trong quy trỡnh ủỏnh giỏ rủi ro, là việc nhận biết và xỏc ủịnh ủược cỏc loại rủi ro mà tổ chức tài trợ cú thể gặp phải trong hoạt ủộng TDXK thụng qua việc phõn tớch cỏc ủặc ủiểm của loại hỡnh cho vay này.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 23
Bước 3: Phõn tớch rủi ro
Phõn tớch rủi ro thực chất là việc tỡm ra nguyờn nhõn của từng loại rủi ro trong hoạt ủộng TDXK. Thực tế, một loại rủi ro cú thể do nhiều nguyờn nhõn gõy ra và ngược lại, một nguyờn nhõn cú thể gõy ra nhiều loại rủi ro, vỡ vậy việc xỏc ủịnh chớnh xỏc nguyờn nhõn chủ yếu dẫn ủến rủi ro sẽ giỳp tổ chức tài trợủưa ra biện phỏp quản lý rủi ro phự hợp.
đõy là một khõu quan trọng trong quy trỡnh ủỏnh giỏ rủi ro ủũi hỏi một kiến thức sõu sắc về hoạt ủộng của tổ chức tài trợ núi chung và hoạt ủộng TDXK núi riờng bao gồm cả cỏc yếu tố phỏp luật, xó hội, văn hoỏ mà hoạt ủộng TDXK tỏc ủộng tới. Vỡ thế, việc phõn tớch rủi ro nờn ủược tiến hành một cỏch cú phương phỏp nhằm ủảm bảo chắc chắn rằng tất cả cỏc dự ỏn, hoạt ủộng TDXK sẽ ủược phõn tớch, nhỡn nhận với ủầy ủủ cỏc nguyờn nhõn chớnh cú thể gõy ra rủi ro.
Bước 4: định lượng rủi ro
Là việc ủề ra, xem xột lại hạn mức rủi ro ủó ủề ra, giỳp tổ chức tài trợ xỏc ủịnh ủược rủi ro cần ủược ưu tiờn theo dừi và kiểm soỏt. Khi việc phõn tớch rủi ro hoàn tất cần cú sự so sỏnh giữa rủi ro dự tớnh xảy xa với cỏc chuẩn mực rủi ro mà tổ chức tài trợ ủó thiết lập. Chuẩn mực rủi ro cú thể bao gồm cỏc chi phớ liờn quan, lợi nhuận, cỏc thủ tục phỏp lý, cỏc nhõn tố mụi trường, kinh tế - xó hội liờn quan ủến người ủi vay,... Vỡ vậy, ủịnh lượng rủi ro giỳp tổ chức ủưa ra quyết ủịnh chấp nhận và giải phỏp quản trị rủi ro tiếp sau ủú.