Hàn Quốc
Ngõn hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc, tờn ủầy ủủ là The Export-Import Bank of Korea (gọi tắt là KEXIM) là một tổ chức tài chớnh của Chớnh phủ Hàn Quốc ủược thành lập từ thỏng 01 năm 1976 theo cơ chế luật phỏp ủặc biệt (Luật ngõn hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc). Là một cơ quan của Chớnh phủ, KEXIM thực hiện cỏc chớnh sỏch của Chớnh phủ về thương mại quốc tế và ủầu tư nước ngoài.
Nhiệm vụ của KEXIM là cung cấp cỏc dịch vụ tài chớnh như cho vay, bảo hiểm, bảo lónh và cả cỏc cụng cụ tài chớnh khỏc cho khỏch hàng trong hoạt ủộng xuất nhập khẩu, cỏc dự ỏn ủầu tư nước ngoài và phỏt triển tài nguyờn ở nước ngoài.
Tuy ủược Chớnh phủ ủảm bảo khả năng thanh khoản của Ngõn hàng và chịu trỏch nhiệm bự ủắp những tổn thất trong phạm vi dự trữ của Ngõn hàng nhưng KEXIM cũng rất chỳ trọng ủến cụng tỏc quản lý rủi ro.
KEXIM tập trung vào quản lý rủi ro tổng thể và nỗ lực thành lập hệ thống quản lý rủi ro hiện ủại với 03 mục ủớch sau:
- Xỏc ủịnh mức ủộ giới hạn ủể trỏnh tập trung rủi ro
- Xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng theo tiờu chớ dự bỏo (FLC). - Quản lý rủi ro thụng qua phõn chia nguồn vốn.
Mục tiờu quản lý rủi ro của KEXIM:
- Giữ vốn ủể ủảm bảo ngõn hàng “luụn chỳ tõm” ủến nhiệm vụ hỗ trợ xuất khẩu do Chớnh phủ giao.
- Trọng tõm về sự lành mạnh của tài sản thụng qua việc chỳ trọng quản lý rủi ro tớn dụng.
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 27 - Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) tại KEXIM phải ủạt 8%.
ðể thực hiện cỏc mục tiờu quản lý rủi ro trờn, KEXIM ủó thành lập Uỷ ban Quản lý rủi ro tổng hợp theo dừi cỏc rủi ro phỏt sinh trong ủú chỳ trọng ủến rủi ro tớn dụng hơn cỏc rủi ro khỏc do phạm vi chủ yếu là TDXK cho một nhúm cỏc khỏch hàng thuộc ngành cụng nghiệp nặng và húa chất như ủúng tàu, xõy dựng và lắp ủặt mỏy và cơ khớ.
Thành viờn ủy ban quản lý rủi ro gồm: Phú chủ tịch, cỏc Giỏm ủốc ủiều hành và Trưởng cỏc Ban: Kế hoạch, Kho quỹ, Chớnh sỏch tớn dụng, Quản lý rủi ro, Xếp hạng tớn nhiệm doanh nghiệp/ quốc gia. Uỷ ban cú vai trũ ủưa ra quyết ủịnh cỏc chớnh sỏch quản lý rủi ro tổng thể, quản lý tài sản nợ (ALM), hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR), hạn mức rủi ro… thụng qua hệ thống cỏc thụng tin rủi ro ủược bỏo cỏo thường kỳ lờn ủy ban và Ban Giỏm ủốc thường xuyờn.
Phương phỏp quản lý rủi ro: quản lý mức ủộ nguy cơ ở mức hợp lý trờn cơ sở rủi ro/lợi ớch kinh tế thu ủược.
Trước hết, trỏnh cỏc giao dịch với khỏch hàng cú rủi ro (ủỏnh giỏ và xếp hạng tớn nhiệm).
Hai là, nếu ủó thực hiện giao dịch, hạn chế rủi ro ở mức tối thiểu ủối với cỏc khỏch hàng này (giới hạn nguy cơ).
Ba là, xỏc ủịnh cơ chế lói suất và dự phũng rủi ro.
KEXIM ủó xõy dựng bảng xếp hạng tớn dụng ỏp dụng tiờu chớ ủịnh hướng tương lai (FLC) (quan tõm ủến khả năng trả nợ của khỏch hàng hơn là lịch sử quỏ hạn của họ); xếp hạng cỏc cụng ty, quốc gia, ngõn hàng theo mức ủộ rủi ro; trờn cơ sởủỏnh giỏ rủi ro tớn dụng tiềm ẩn của từng khỏch hàng ủể ủưa ra ủiều khoản và ủiều kiện của khoản vay theo từng hạng.
ðồng thời xỏc ủịnh hạn mức nguy cơ bao gồm:
- Tổng giới hạn rủi ro ủược xỏc ủịnh bởi (i) tổng mức rủi ro ủối với ngõn hàng (BIS CAR 8%) và (ii) tổng mức rủi ro ủối với một nhúm quốc gia.
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 28 - Giới hạn ủối với khỏch hàng cụng ty/tổ chức tài chớnh: theo năng lực và xếp hạng tớn nhiệm của họ. Giới hạn tớn dụng khụng tài sản ủảm bảo (cho vay và bảo lónh) ủối với khỏch hàng.
- Giới hạn ủối với quốc gia theo xếp hạng tớn nhiệm, GDP và quy mụ trao ủổi thương mại với Hàn Quốc.
Ban quản lý rủi ro ủỏnh giỏ quan hệ tớn dụng của khỏch hàng ủịnh kỳ, ủột xuất hoặc bất thường ủể cú xử lý kịp thời. Xem xột khoản vay cú ủược xử lý tốt nếu xảy ra rủi ro và ủỏnh giỏ phõn tớch toàn diện theo ủỳng quy ủịnh ỏp dụng ủối với cụng ty cú nợ quỏ hạn.
- Thẩm ủịnh rủi ro tớn dụng: ủy ban thẩm ủịnh rủi ro tớn dụng thẩm ủịnh rủi ro tớn dụng của khỏch hàng nửa năm một lần nhằm tỏi cơ cấu doanh nghiệp. - Chớnh sỏch trớch lập dự phũng: Mức trớch lập dự phũng tổn thất tối thiểu ủược tớnh theo phõn loại tài sản, bỡnh thường (0,7%), quan tõm ủặc biệt (7%), dưới tiờu chuẩn (20%), nghi ngờ (50%) và thất bại (100%).
Tại KEXIM, việc xếp hạng tớn dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất trong khõu quản trị rủi ro, vỡ việc xếp hạng tớn dụng gắn với việc ủỏnh giỏ rủi ro về khỏch hàng và từ ủú ảnh hưởng tới việc quyết ủịnh lói suất cho vay ủối với từng khỏch hàng trong từng khoản vay cụ thể. Việc xếp hạng tớn dụng gồm 3 nội dung: xếp hạng về tài chớnh, xếp hạng phi tài chớnh, xếp hạng hệ thống. Xếp hạng về tài chớnh là xếp hạng tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng dựa trờn bỏo cỏo tài chớnh và thống kờ về tài chớnh. Xếp hạng phi tài chớnh là xếp hạng ủỏnh giỏ về cỏc yếu tố phi tài chớnh ủối với khỏch hàng như kinh nghiệm, khả năng ủiều hành, sản xuất kinh doanh…
Ngoài ra, Kexim cũn xõy dựng một hệ thống cảnh bỏo sớm. Mục ủớch của hệ thống này là theo dừi thường xuyờn tỡnh hỡnh khỏch hàng vay vốn ủể cú biện phỏp theo dừi kịp thời nếu những hiện tượng ảnh hưởng tới khỏch
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 29 hàng như tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng biến ủổi, thị trường biến ủộng hay cỏc nguyờn nhõn khỏch quan khỏc. Hệ thống cảnh bỏo sớm này bao gồm cỏc cõu hỏi mà cỏn bộ tớn dụng phải trả lời ủểủỏnh giỏ khả năng xảy ra rủi ro của khỏch hàng và khoản vay và sẽ do Ban quản trị rủi ro kiểm soỏt lại.
Hơn 10 năm xõy dựng hệ thống quản trị rủi ro, Kexim ủó cú ủược hệ thống chớnh sỏch, mục tiờu và phương hướng quản lý rủi ro khoa học, gúp phần ủỏng kể vào việc nõng cao hiệu quả hoạt ủộng của KEXIM trong những năm qua.
2.2.1.2. Quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu của Ngõn hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc
Ngõn hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc (EXIMBANK Trung Quốc) ủược thành lập ngày 26/4/1994 và là một trong ba Ngõn hàng chớnh sỏch của Trung Quốc (02 Ngõn hàng khỏc là Ngõn hàng Phỏt triển Trung Quốc và Ngõn hàng phỏt triển Nụng nghiệp Trung Quốc). EXIMBANK ủược thành lập nhằm ủẩy mạnh xuất khẩu cỏc sản phẩm ủiện cơ gúp phần triển khai chớnh sỏch khuyến khớch xuất khẩu của Chớnh phủ Trung Quốc thụng qua cỏc hoạt ủộng tớn dụng và tài trợ ngoại thương, cung cấp hỗ trợ tài chớnh nhằm thỳc ủẩy xuất khẩu cỏc sản phẩm cần khuyến khớch của Trung Quốc.
Hơn 7 năm hoạt ủộng, EXIMBANK Trung Quốc ủó ủạt ủược những thành tựu ủỏng kể, trong ủú phải kểủến cụng tỏc quản lý rủi ro tại ngõn hàng. EXIMBANK ủó xõy dựng cho mỡnh quy trỡnh thẩm ủịnh và phõn tớch rủi ro tớn dụng chặt chẽ. Việc quản lý rủi ro tớn dụng ủược thực hiện xuyờn suốt từ khi thẩm ủịnh hồ sơ ủến khi kết thỳc thu hồi nợ vay, do nhiều ủơn vị cựng phối hợp thực hiện, trong ủú chủ yếu là Vụ Quản lý tớn dụng. Trong quỏ trỡnh này, EXIMBANK tự xõy dựng những cẩm nang nghiệp vụ lưu hành nội bộ.
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 30 Là một trong số những nhiệm vụ chớnh của chớnh sỏch quản lý tớn dụng, quản lý rủi ro EXIMBANK ủó ủề ra cỏc nguyờn tắc, chớnh sỏch và quy trỡnh thủ tục ủể kiểm soỏt và giỏm sỏt rủi ro tớn dụng như:
- Xõy dựng cỏc nguyờn tắc và quy ủịnh quản lý rủi ro ủối với cho vay - Thiết lập hệ thống cảnh bỏo tớn dụng và giỏm sỏt rủi ro thực hiện dự ỏn. - Lập bỏo cỏo phõn loại rủi ro cỏc loại hỡnh tài sản tớn dụng.
- Hướng dẫn cỏc biện phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng và giỏm sỏt cỏc chi nhỏnh ngõn hàng thực hiện.
- Thường xuyờn thu thập và phõn tớch số liệu về nợ xấu, bỏo cỏo với Giỏm ủốc Ngõn hàng và Uỷ Ban Phỏp chế Nhà nước.
Với những cỏc biện phỏp quản lý rủi ro trờn ủó giỳp EXIMBANK Trung Quốc kịp thời nằm bắt thụng tin khỏch hàng, thực trạng hoạt ủộng tại từng chi nhỏnh, từ ủú cung cấp thụng tin phục vụ cụng tỏc cho cỏc cấp ủiều hành, nõng cao hiệu quả hoạt ủộng tớn dụng của hệ thống.
2.2.1.3. Quản lý rủi ro tớn dụng xuất khẩu của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) ủược thành lập ngày 01/4/1963 trờn cơ sở bộ mỏy của Cục Ngoại hối trực thuộc Ngõn hàng Nhà Nước Việt Nam. VCB là ngõn hàng thương mại ủầu tiờn của Việt Nam cú hoạt ủộng kinh doanh ủối ngoại ủược Ngõn hàng Nhà nước cho phộp. Trải qua 55 năm hoạt ủộng, ủến nay VCB ủó trở thành một trong 4 ngõn hàng thương mại quốc doanh với quy mụ hoạt ủộng lớn, lĩnh vực kinh doanh ủa dạng tại Việt Nam và ủặc biệt cú thế mạnh trong hoạt ủộng hỗ trợ xuất nhập khẩu.
Trong hoạt ủộng tớn dụng, VCB ủó rất chỳ trọng tới cụng tỏc quản lý rủi ro, minh chứng là sự ra ủời của Quyết ủịnh số 57/NHNT-HðQT ngày 22/3/2007 của Hội ủồng quản trị VCB v/v ban hành Chớnh sỏch quản lý rủi ro
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 31 tớn dụng của ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam, trong ủú, VCB ủó thành lập ủược bộ mỏy quản lý rủi ro từ Hội sở chớnh ủến Chi nhỏnh với sự phõn chia trỏch nhiệm, quyền hạn rừ rệt, cụ thể theo sơủồ 1.1.
- Hội ủồng quản trị: ban hành cỏc văn bản chớnh sỏch quản lý rủi ro nhằm tạo mụi trường quản lý chung, ủồng thời ủề ra cỏc mức rủi ro tối ủa cú thể chấp nhận ủược của VCB, thụng qua việc phờ duyệt chiến lược rủi ro tớn dụng trong từng thời kỳ.
- Ban ủiều hành: chịu trỏch nhiệm tổ chức thực hiện cỏc chiến lược, chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng ủó ủược Hội ủồng quản trị phờ duyệt; ban hành cỏc văn bản quy ủịnh, hướng dẫn quản lý rủi ro tớn dụng nội bộ phự hợp với chiến lược, chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng ủó ủược Hội ủồng quản trị phờ duyệt. - Hội ủồng xử lý rủi ro: do Hội ủồng quản trị thành lập, gồm 2 cấp: Hội ủồng xử lý rủi ro tại Hội sở chớnh và Hội ủồng xử lý rủi ro tại Chi nhỏnh. Trờn cơ sở ý kiến ủề xuất của Hội ủồng xử lý rủi ro tại Chi nhỏnh, Hội ủồng xử lý rủi ro tại Hội sở chớnh chịu trỏch nhiệm xem xột việc phõn loại nợ, trớch lập dự phũng rủi ro từng thời kỳ; quyết ủịnh xử lý cỏc khoản nợ xấu từ quỹ dự phũng rủi ro và phương ỏn thu hồi nợ ủối với cỏc khoản nợủó ủược xử lý rủi ro tớn dụng trong từng thời kỳ; xem xột theo dừi cỏc khoản nợủó ủược xử lỷ rủi ro tớn dụng.
- Hội ủồng miễn giảm lói: ủược tổ chức và hoạt ủộng theo quyết ủịnh của Hội ủồng quản trị, gồm 2 cấp tại Hội sở chớnh và tại Chi nhỏnh. Hội ủồng miễn giảm lói tại Hội sở chớnh chịu trỏch nhiệm xem xột và quyết ủịnh việc giảm một phần hoặc miễn toàn bộ lói phỏt sinh theo quy ủịnh tại hợp ủồng tớn dụng mà VCB ủó ký kết với khỏch hàng.
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 32
Sơủồ 1.1: Bộ mỏy quản lý rủi ro của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
- Cỏc phũng/ban quản lý rủi ro tại Hội sở chớnh, Chi nhỏnh: Tại Hội sở chớnh, cỏc phũng/ban làm cụng tỏc tham mưu cho Hội ủồng quản trị và ban ủiều hành trong việc hoạch ủịnh chiến lược, xõy dựng chớnh sỏch, ban hành cỏc quy ủịnh hướng dẫn cụ thể liờn quan ủến cụng tỏc quản lý rủi ro trong từng thời kỳ; thiết lập hệ thống cỏc cụng cụ ủo lường rủi ro,... Tại Chi nhỏnh, trực tiếp rà soỏt rủi ro và giỏm sỏt quỏ trỡnh hoàn trả nợ của khỏch hàng; xõy dựng, quản lý, giỏm sỏt và tham gia xử lý cỏc khoản nợ xấu,...
VCB ủó xõy dựng chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng ủối với khỏch hàng theo nguyờn tắc toàn diện, liờn tục ở tất cả cỏc giai ủoạn cú khả năng phỏt sinh rủi ro tớn dụng. Trong ủú, VCB ủó ban hành quy ủịnh về xếp hạng tớn dụng nội bộủối với từng khỏch hàng như khỏch hàng là cỏc ủịnh chế tài chớnh (cỏc tổ chức tớn dụng trong nước hoạt ủộng theo quy ủịnh của Luật cỏc tổ Hội ủồng quản Ban ủiều hành (Tổng giỏm ủốc/ Phú Tổng Giỏm ủốc) Hội ủồng xử lý rủi ro tại Hội sở chớnh Hội ủồng miễn giảm lói tại Hội sở chớnh Hội ủồng xử lý rủi ro tại Chi nhỏnh Phũng/ban quản lý rủi ro tại Chi nhỏnh Hội ủồng miễn giảm lói tại Chi nhỏnh Phũng/ban quản lý rủi ro tại Hội sở chớnh
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 33 chức tớn dụng, cụng ty chứng khoỏn, cụng ty bảo hiểm hoạt ủộng tại Việt Nam, ngõn hàng nước ngoài, cỏc quỹ tớn dụng nhõn dõn và quỹủầu tư); khỏch hàng là doanh nghiệp; thể nhõn nhằm ủưa ra ủược giới hạn cấp tớn dụng ủối với khỏch hàng.
Với chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng như trờn ủó giỳp hiệu quả hoạt ủộng tớn dụng hệ thống của VCB ủược nõng cao từ Chi nhỏnh tới Hội sở chớnh, giỳp Ban ủiều hành nắm rừ, kịp thời thực trạng về theo dừi, giỏm sỏt xử lý rủi ro tại mỗi ủơn vị, bộ phận thuộc và trực thuộc.
2.2.2. Bài học kinh nghiệm về cụng tỏc quản lý rủi ro ủối với Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam
Qua tỡm hiểu về cụng tỏc quản lý rủi ro tại Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam; Ngõn hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc và Ngõn hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc, cú thể rỳt ra một số bài học kinh nghiệm sau:
- Quản lý rủi ro luụn ủược coi là một chớnh sỏch trọng tõm của cỏc ngõn hàng trong chiến lược phỏt triển. Cỏc ngõn hàng ủều rất chỳ trọng ủến cụng