dụng xuất khẩu
Trong quản lý rủi ro TDXK thỡ khõu thẩm ủịnh khoản vay cú một vai trũ then chốt, là khõu ủầu tiờn dẫn ủến việc quyết ủịnh cho vay, nếu quỏ trỡnh thẩm ủịnh thực hiện ủỳng quy ủịnh, chặt chẽ thỡ hiệu quả quản lý vốn vay, giải ngõn và thu hồi nợ vay sẽ cao. Do ủú Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cần phải chỳ trọng hơn nữa trong việc nõng cao năng lực thẩm ủịnh cỏc dự ỏn vay
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 100 vốn TDXK, cụ thể:
- Hoàn thiện hệ thống chỉ tiờu phõn tớch tài chớnh của khoản vay: Ngoài 3 nhúm chỉ tiờu cơ bản hiện ủang sử dụng (nhúm chỉ tiờu sinh lời; nhúm chỉ tiờu sử dụng vốn lưu ủộng; nhúm chỉ tiờu khả năng thanh toỏn), cần bổ sung thờm nhúm chỉ tiờu về bố trớ cơ cấu tài chớnh (tỷ suất ủầu tư vào TSCð, tỷ suất ủầu tư vào TSLð, Hệ số nguồn vốn chủ sở hữu) ủể cú thể ủỏnh giỏ tớnh hợp lý trong việc bố trớ về cơ cấu tài sản của khỏch hàng theo ủặc ủiểm hoạt ủộng kinh doanh cú hợp lý khụng và ủỏnh giỏ khả năng tự chủ tài chớnh của khỏch hàng cao hay thấp.
- Ngoài việc phải quan tõm phõn tớch ủỏnh giỏ năng lực tài chớnh, phương ỏn sản xuất kinh doanh của khỏch hàng theo ủỳng quy trỡnh thẩm ủịnh, ngõn hàng cũn phải tỡm hiểu kỹ tư cỏch, uy tớn của họ trong kinh doanh, thường ủược gọi là “ủạo ủức kinh doanh”, tỡm hiểu mối quan hệ của khỏch hàng với ngõn hàng trong cỏc giao dịch khỏc như tiền gửi, tiền vay, bảo lónh, thanh toỏn xuất khẩu, chuyển tiền,…,tỡm hiểu cả mối quan hệ của khỏch hàng với cỏc bạn hàng của họ: khỏch hàng cú giữ chữ tớn với bạn hàng của họ khụng ? bạn hàng của họ cú ủỏng tin cậy khụng ? thanh toỏn cú sũng phẳng khụng ? sản phẩm nhập khẩu cú thị trường khụng ? … qua ủú cũng cú thể ủỏnh giỏ ủược mức ủộ tớn nhiệm cũng như nguồn thu của khỏch hàng cú ủảm bảo thanh toỏn ủỳng hạn hay khụng.
- Nõng cao chất lượng thẩm ủịnh tài sản BðTV: Chi nhỏnh phải chỳ ý kiểm tra thực trạng tài sản bảo ủảm; lưu ý tớnh phự hợp của tài sản bảo ủảm với cỏc yếu tố ghi trờn sổ sỏch, giấy tờ; tỡnh hỡnh và cỏc biện phỏp bảo quản tài sản; ủịnh giỏ chớnh xỏc giỏ trị tài sản BðTV,
Như vậy, ủể thẩm ủịnh chớnh xỏc một dự ỏn ủũi hỏi cỏn bộ thẩm ủịnh phải cú kiến thức chuyờn sõu, cú kinh nghiệm về thẩm ủịnh, kể cả thẩm ủịnh cỏc hồ sơ về phỏp lý cũng như những thụng tin liờn quan tới khớa cạnh tài
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 101 chớnh, kỹ thuật, ủiều kiện thị trường liờn quan ủến khoản vay. Phải ủỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc năng lực tài chớnh, uy tớn của khỏch hàng, khả năng tạo ra sinh lời của dự ỏn, quyền sở hữu tài sản cú và mụi trường kinh doanh của khỏch hàng.
4.5.3. Phõn loại nợ vay và trớch lập dự phũng rủi ro phự hợp với quy ủịnh của Ngõn hàng Nhà nước và chuẩn mực quốc tế
Phõn loại nợ vay là việc ỏp dụng hệ thống tiờu chuẩn phự hợp với quy ủịnh của NHNN và chuẩn mực quốc tế ủể phõn chia thành cỏc nhúm nợ vay tương ứng với mức ủộ rủi ro của khoản vay, từủú sẽ cú biện phỏp quản lý, xử lý rủi ro cho từng khoản nợ.
Trờn thực tế, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh vẫn ủang thực hiện phõn loại nợ vay thành 4 nhúm (dư nợ bỡnh thường, dư nợ khú khăn tạm thời, dư nợ khú thu và dư nợ khụng cú khả năng thu). Cỏch phõn loại của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh tuy ủó cú sự gắn kết giữa chỉ tiờu ủịnh lượng (thời gian quỏ hạn của khoản vay) và chỉ tiờu ủịnh tớnh (ủỏnh giỏ khả năng trả nợ của khỏch hàng), song việc ủỏnh giỏ khả năng thu hồi nợ do cỏc Chi nhỏnh tự thực hiện nờn kết quả phõn loại nợ vay của Chi nhỏnh tổng hợp lờn Hội sở chớnh khụng chớnh xỏc. Vỡ vậy, NHPT cần cú cụng văn quy ủịnh, hướng dẫn việc phõn loại nợ:
+ Thực hiện phõn loại cỏc khoản nợ vay 5 nhúm nợ, trong ủú quy ủịnh “nợ xấu” cỏc khoản nợ cú thời gian quỏ hạn từ 10 ngày trở lờn (gồm 4 nhúm: nợ cần chỳ ý; nợ dưới tiờu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ khụng cú khả năng thu hồi ủược). Từủú xỏc ủịnh tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợủểủỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh.
+ Cú quy ủịnh về cỏch thức ủỏnh giỏ khả năng trả nợ của khỏch hàng thống nhất trong toàn hệ thống: khụng chỉ dựa trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cũn phải căn cứ tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng, giỏ trị tài sản
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 102 BðTV so với giỏ trị của khoản vay, thời gian quỏ hạn của khoản vay,… ủể tổng hợp thành bỏo cỏo ủỏnh giỏ về khả năng trả nợ của khỏch hàng. Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh quy ủịnh chi tiết những chỉ tiờu ủỏnh giỏ những nội dung trờn trong bỏo cỏo.
+ Tiến hành lập bỏo cỏo phõn loại nợ vay hàng thỏng và gửi về Hội sở chớnh ủể tổng hợp, ủiều chỉnh phõn loại nợ vay kịp thời và cú biện phỏp quản lý nợ vay riờng ủối với từng nhúm.
Hoạt ủộng tớn dụng luụn tiềm ẩn rủi ro, vỡ vậy ủểủảm bảo ủủ bự ủắp do người vay khụng trả ủược nợ, cỏc ngõn hàng tiến hành trớch từ chi phớ hoạt ủộng theo tỷ lệ nhất ủịnh vào Quỹ dự phũng rủi ro.
Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh hiện trớch lập Quỹ dự phũng rủi ro cho hoạt ủộng TDXK dựa trờn tỷ lệ dư nợ bỡnh quõn cho vay TDXK mà khụng căn cứ vào việc phõn loại khoản nợ, như vậy sẽ khụng phản ỏnh ủỳng mức ủộ rủi ro của khoản vay, từ ủú làm hạn chế khả năng gỏnh chịu tổn thất của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh, làm giảm chất lượng tớn dụng của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh. Nếu Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh tiếp tục ỏp dụng mức dự phũng hiện tại thỡ Quỹ dự phũng rủi ro TDXK sẽ khụng ủủ ủể bự ủắp khối lượng nợ khú ủũi ủó phỏt sinh, khi ủú Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh sẽ phụ thuộc nhiều vào sự hỗ trợ của NSNN, yờu cầu dần tự chủ về tài chớnh khụng ủạt ủược. Vỡ vậy, dự phũng tổn thất cần phải ủược tiến hành theo hướng sau:
- Trớch lập dự phũng chung: Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh thực hiện trớch lập dự phũng chung tối ủa bằng 0,5% dư nợ bỡnh quõn TDXK (tỷ lệ trớch cụ thể hàng năm do Tổng Giỏm ủốc quyết ủịnh).
- Trớch lập dự phũng cụ thể ủối với từng nhúm nợ xấu: tỷ lệ và số tiền dự phũng trớch lập tương ứng với khả năng trả nợ của khỏch hàng, cụ thể:
+ Tỷ lệ trớch lập: nhúm dư nợ ủủ tiờu chuẩn: 0%; dư nợ cần chỳ ý: 10%; dư nợ dưới tiờu chuẩn: 25%; dư nợ nghi ngờ: 50%; dư nợ cú khả năng
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 103 khụng thu hồi, mất vốn: 100%.
+ Cỏch tớnh dự phũng cụ thể: tớnh trờn giỏ trị của khoản vay, sau khi ủó trừ giỏ trị tài sản BðTV ủược ủịnh giỏ thấp ủi và tin cậy ủược.
4.5.4. Xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ
Xếp hạng tớn dụng nội bộ là phương phỏp lượng hoỏ mức ủộ rủi ro tớn dụng của khỏch hàng thụng qua quỏ trỡnh ủỏnh giỏ bằng thang ủiểm. Mục ủớch của việc xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ là:
- Thiết lập cơ sở dữ liệu ủồng bộ, thống nhất trong hệ thống NHPT Việt Nam về cỏc Khỏch hàng vay vốn TDXK tạo nền tảng ủể cỏc cỏn bộ liờn quan ủi ủến quyết ủịnh cho vay một cỏch ủồng ủều, thống nhất.
- Giỏm sỏt và ủỏnh giỏ tớn dụng khi khoản tớn dụng ủang cũn dư nợ, cho phộp Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay ủang cú chất lượng xấu ủi hay tốt lờn và cú những biện phỏp ủối phú kịp thời.
- Xõy dựng mụ hỡnh ủỏnh giỏ tổng quan về cỏc doanh nghiệp ủể làm căn cứ ỏp dụng chớnh sỏch tớn dụng phự hợp với từng loại Khỏch hàng, từ ủú phỏt triển chiến lược hoạt ủộng an toàn hơn cho hệ thống Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh.
- Trờn cơ sở chấm ủiểm, xếp hạng Khỏch hàng, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cú những chớnh sỏch khỏc nhau ủối với cỏc Khỏch hàng về: phương thức cho vay, tài sản bảo ủảm, thời gian vay, thời gian trả nợ,... từ ủú phỏt triển ủược mạng lưới Khỏch hàng theo hướng cú trọng ủiểm và chất lượng.
Việc triển khai việc xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phải phự hợp với thụng lệ và yờu cầu quản lý trong hoạt ủộng tớn dụng - ngõn hàng, làm cơ sở quan trọng cho việc quản trị rủi ro và quyết ủịnh tớn dụng. Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phải ủược xõy dựng với cỏc nội dung trọng tõm sau:
+ ðối tượng xếp hạng: là cỏc khỏch hàng thuộc cỏc loại hỡnh doanh nghiệp ủược Chớnh phủ quy ủịnh tại Nghị ủịnh số 151/Nð-CP ngày
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 104 20/12/2006.
+ Tiờu chớ xếp hạng: thụng qua quỏ trỡnh ủỏnh giỏ bằng thang ủiểm, sử dụng cả chỉ tiờu tài chớnh (cơ cấu tài chớnh, khả năng thanh toỏn, sử dụng vốn lưu ủộng, khả năng sinh lời, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu,…) và chỉ tiờu phi tài chớnh (năng lực người ủứng ủầu, uy tớn với cỏc TCTD, uy tớn với nhà cung cấp trong nước, uy tớn với nhà nhập khẩu nước ngoài,…) ủể thực hiện chấm ủiểm. Trờn cơ sở cỏc chỉ tiờu ủú, Chi nhỏnh thu thập thụng tin từ cỏc nguồn khỏc nhau như thụng qua tiếp xỳc trực tiếp với Khỏch hàng; qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh; từ cỏc ngõn hàng, Sở Kế hoạch & ðầu tư, Sở Tài chớnh, Cục Thuế và cỏc cơ quan khỏc trờn ủịa bàn; thụng tin từ bạn hàng của khỏch hàng, từ phương tiện thụng tin ủại chỳng,… Căn cứ vào tổng ủiểm, mỗi khỏch hàng sẽ ủược phõn vào một nhúm hạng tương ứng với mức ủộ rủi ro của khỏch hàng. Bước ủầu, thực hiện chớnh sỏch quản lý rủi ro, NHPT nờn nghiờn cứu và ỏp dụng hệ thống tớnh ủiểm phổ biến thường ủược cỏc ngõn hàng sử dụng.
+ Việc chấm ủiểm khỏch hàng sẽ ủược thực hiện ủịnh kỳ hàng năm, ngoài ra trong cỏc trường hợp cụ thể cú thểảnh hưởng ủến hoạt ủộng sản xuất kinh doanh của khỏch hàng (cú thay ủổi bất thường trong nội bộ khỏch hàng, thiờn tai, dịch bệnh,…) hoặc là khỏch hàng lần ủầu vay vốn tại Chi nhỏnh, Chi nhỏnh tiến hành chấm ủiểm ngay. Sau ủú cỏc Chi nhỏnh gửi về Hội sở chớnh ủể Ban Tớn dụng xuất khẩu tổng hợp tỡnh hỡnh xếp hạng tớn dụng của khỏch hàng trong toàn hệ thống, phối hợp với cỏc Ban, Trung tõm thuộc Hội sở chớnh ủề xuất, bỏo cỏo Lónh ủạo NHPT ỏp dụng cỏc biện phỏp, chớnh sỏch tớn dụng ủối với từng loại khỏch hàng (về mức vốn cho vay, thời gian vay, bảo ủảm tiền vay, …).
+ Nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng, ủảm bảo an toàn vốn TDXK của Nhà nước, hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phải ủược cập nhật thường xuyờn ủể cú sự ủiều chỉnh thứ hạng của khỏch hàng cho phự hợp và quy ủịnh
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 105 trỏch nhiệm, gắn với quy trỡnh quản lý tớn dụng ở từng khõu cụ thể trong hoạt ủộng của ngõn hàng (cỏc thụng tin xếp hạng khỏch hàng chỉ ủược sử dụng trong nội bộ NHPT, khụng cung cấp cho cỏc khỏch hàng vay vốn).
4.5.5. Hiện ủại hoỏ hệ thống cụng nghệ thụng tin và nõng cấp hệ thống thụng tin quản lý
Một cụng cụ hỗ trợ tớch cực cho việc thực thi chớnh sỏch quản lý rủi ro cú hiệu quả, ủú là xõy dựng và hoàn thiện hệ thống cụng nghệ thụng tin và thụng tin quản lý.
ðể hỗ trợ cho những giải phỏp ủó ủược trỡnh bày ở trờn, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cần phải xõy dựng lộ trỡnh cải tiến hệ thống cụng nghệ thụng tin ủồng bộ với việc thực hiện chiến lược hành ủộng của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh ủến 2010, trong ủú nờu ra những giải phỏp hỗ trợ quản lý rủi ro:
+ Ứng dụng cỏc phần mềm hệ thống quản lý rủi ro, hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ hiện ủại phự hợp với trỡnh ủộ phỏt triển của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh, hệ thống NHPT Việt Nam, hệ thống Ngõn hàng Việt Nam và cỏc chuẩn mực, thụng lệ quốc tế;
+ Nõng cấp hệ thống ủiện tử nội bộ, hệ thống bỏo cỏo thống kờ ủể cú ủược hệ thống thụng tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện ủại, tập trung và thống nhất; triển khai mạng thụng tin nội bộ rộng khắp toàn hệ thống trờn cơ sởứng dụng cụng nghệ thụng tin và cụng nghệ mạng.
+ Triển khai hệ thống quản lý và giỏm sỏt (core – banking): ứng dụng cỏc mụ thức quản lý nghiệp vụ ngõn hàng theo hướng hiện ủại, tựủộng hoỏ.
+ Tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thụng tin, dữ liệu và an ninh mạng (nhằm hạn chế những thụng tin liờn quan ủến quản lý hồ sơ vay của khỏch hàng, dư nợ của khỏch hàng, bậc xếp hạng của khỏch hàng…cũng như thụng tin liờn quan ủến tỡnh hỡnh hoạt ủộng của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh bị tiết lộ)
Trường ðại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệp……… 106 của NHPT Việt Nam ủể cỏc ủơn vị trong hệ thống chia sẻ kinh nghiệm, cung cấp thụng tin phục vụ tốt hơn cho cụng tỏc quản lý rủi ro.
+ Tăng cường nguồn nhõn lực về cụng nghệ thụng tin.
Ngoài ra, ủể ứng dụng cụng nghệ thụng tin ủạt hiệu quả thỡ Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cũng cần phải xõy dựng hệ thống thụng tin, cơ sở dữ liệu chớnh xỏc:
+ Thu thập thụng tin tỡnh hỡnh kinh tế – xó hội cú liờn quan ủến cỏc dự ỏn vay vốn TDXK: chiến lược phỏt triển kinh tế – xó hội trong từng thời kỳ của từng ủịa phương; quy hoạch phỏt triển cỏc vựng, cỏc ngành, lĩnh vực, thụng tin về doanh nghiệp vay vốn,…. Cỏc nguồn thụng tin trờn, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh cú thể tổng hợp từ hồ sơ tài liệu do khỏch hàng cung cấp, cơ quan quản lý Nhà nước cú thẩm quyền; từ cỏc phương tiện truyền thụng, từ bạn hàng của doanh nghiệp vay vốn và ủặc biệt từ nguồn thụng tin từ Trung