Theo Nghị ủịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ về Tớn dụng ủầu tư và Tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước, Nghị ủịnh số 106/2008/Nđ-CP ngày 19/9/2008 của Chớnh phủ sửa ủổi, bổ sung một sốủiều của Nghị ủịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 Chớnh phủ về Tớn dụng ủầu tư và Tớn dụng xuất khẩu của Nhà, Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam ủược giao thực hiện chớnh sỏch tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước. So với chớnh sỏch Tớn dụng xuất khẩu trước ủõy, chớnh sỏch tớn dụng xuất khẩu hiện nay cú những ủiểm khỏc và mới như sau:
* Cho vay xuất khẩu
Thứ nhất: Về hỡnh thức cho vay
- Cho vay nhà xuất khẩu bao gồm cả cho vay trước khi giao hàng và cho vay sau khi giao hàng.
- Cho vay nhà nhập khẩu
So với trước ủõy quy ủịnh chỉ cho vay ủối với nhà xuất khẩu thỡ quy ủịnh hỡnh thức cho vay hiện nay bổ sung thờm hỡnh thức cho vay nhà nhập khẩu. Như vậy hỡnh thức cho vay ủó ủa dạng hơn và phự hợp với bối cảnh của nền kinh tế nước ta trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, tham gia tổ chức thương mại thế giới WTO.
Thứ hai: Về ủối tượng vay vốn theo quy ủịnh tại Quyết ủịnh số 133/2001/Qđ-TTg ngày 10/9/2001 thỡ danh mục cỏc mặt hàng thuộc ủối tượng vay vốn TDXK ủược Thủ tướng Chớnh phủ quy ủịnh hàng năm như
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 60 vậy gõy tõm lý khụng ổn ủịnh lõu dài cho cỏc khỏch hàng vay vốn hiện nay theo quy ủịnh tại Nghị ủịnh 151/Nđ-CP ngày 20/12/2006 thỡ danh mục mặt hàng thuộc ủối tượng ổn ủịnh hơn, mở rộng hơn (Xem Phụ lục số 01). Nếu theo quy ủịnh trước ủõy cỏc mặt hàng ủược ưu ủói trờn ủịa bàn tỉnh Hoà Bỡnh chỉ bao gồm cỏc sản phẩm rau quả ủúng hộp, hàng thủ cụng mỹ nghệ, nhưng ủến nay danh mục mặt hàng ủó mở hơn hiện tại ủối với cỏc mặt hàng trờn ủịa bàn tỉnh ủó bổ sung thờm mặt hàng thờu ren, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu ủõy là một lợi thế của Hoà Bỡnh vỡ hiện nay trờn ủịa bàn cú cỏc làng nghề. Hơn thế nữa quy ủịnh mới trong Nghịủịnh 151/Nđ-CP ngày 20/12/2006 theo nhúm mặt hàng nờn kể cả cỏc mặt hàng thuộc danh mục mặt hàng ủược hưởng TDXK mà thực hiện gia cụng cũng ủược vay vốn TDXK tại NHPT ủõy cũng là ủiểm thuận lợi cho Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh vỡ cỏc mặt hàng thờu ren, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu thỡ khối lượng hàng gia cụng cho cỏc thị trường ý, Nhật, Hàn Quốc, đài Loan là rất lớn.
Thứ ba: Vềủiều kiện cho vay
- Thuộc ủối tượng vay vốn theo danh mục mặt hàng xuất khẩu ủược ban hành kốm theo Nghịủịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ.
- Cú hợp ủồng xuất khẩu ủối với nhà xuất khẩu hoặc cú hợp ủồng nhập khẩu ủối với nhà nhập khẩu
- Phương ỏn sản xuất kinh doanh cú hiệu quả ủược Ngõn hàng Phỏt triển thẩm ủịnh và chấp thuận cho vay.
- Nhà xuất khẩu, Nhà nhập khẩu cú năng lực phỏp luật và năng lực hành vi dõn sựủầy ủủ.
- Nhà xuất khẩu phải thực hiện cỏc quy ủịnh về bảo ủảm tiền vay
- Nhà nhập khẩu phải ủược Chớnh phủ hoặc Ngõn hàng Trung ương của nước nhập khẩu bảo lónh vay vốn.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 61 Trước ủõy lói suất cho vay ủược ấn ủịnh bằng 80% lói suất Tớn dụng ủầu tư phỏt triển hiện nay mức lói suất ủó quy ủịnh tiệm cận với lói suất thị trường và ủược ủiều chỉnh nhiều nhất một năm 2 lần. điều này cũng nõng cao trỏch nhiệm trả nợ của cỏc ủơn vị trong việc sử dụng vốn tớn dụng xuất khẩu.
Thứ năm: Cỏc phương thức cho vay
Trước ủõy quy ủịnh chỉ cho vay nhà xuất khẩu từng lần ủối với từng hợp ủồng xuất khẩu, L/C hoặc BCT(bộ chứng từ) hàng xuất ủiều này rất hạn chếủối với những mặt hàng mang tớnh mựa vụ phải sản xuất dự trữ trong thời gian chưa ký ủược hợp ủồng xuất khẩu nờn quy ủịnh này cũng hạn chế khả năng tăng trưởng doanh số cho vay của toàn hệ thống NHPT núi chung và của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh núi riờng. Hiện nay theo quy ủịnh mới trong cho vay nhà xuất khẩu và nhập khẩu cú cả phương thức cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức ủiều này ủó giải quyết ủược hạn chế của quy ủịnh trước ủõy và tạo ủiều kiện ủể hệ thống NHPT núi chung và Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh núi riờng cú thể mở rộng ủược tớn dụng xuất khẩu ủặc biệt ủối với cỏc hàng nụng sản mang tớnh mựa vụ như cỏc sản phẩm rau quả ủúng hộp, cỏc mặt hàng thủ cụng mỹ nghệ sản xuất từ cõy cúi, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu ủõy là cỏc nguyờn liệu mang tớnh mựa vụ rừ rệt.
Thứ sỏu: Về bảo ủảm tiền vay
Trước ủõy yờu cầu về tài sản bảo ủảm tiền vay tối thiểu là 30% giỏ trị khoản vay ủối với cỏc tài sản thuộc quyền sở hữu của khỏch hàng và 100% ủối với tài sản của bờn thứ ba tuy nhiờn hiện nay quy ủịnh mở hơn mức bảo ủảm tiền vay tối thiểu là 15% mức dư nợ với tất cả cỏc tài sản khụng phõn biệt tài sản thuộc quyền sở hữu của khỏch hàng hay bờn thứ ba; ủược sử dụng tài sản hỡnh thành từ vốn vay bảo ủảm, ủược sử dụng hỡnh thức khụng cú tài sản bảo ủảm.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 62 Thứ bảy: Mức vốn cho vay
Trước ủõy quy ủịnh mức cho vay là 70% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu, 80% giỏ trị L/C và 90% giỏ trị BCT hàng xuất nhưng hiện nay quy ủịnh ủồng nhất mức vốn cho vay là 85% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu L/C hoặc BCT hàng xuất. điều này giỳp cỏc doanh nghiệp ủược hưởng vốn Tớn dụng xuất khẩu nhiều hơn vỡ hiện tại cỏc ủơn vịủang vay vốn tại Chi nhỏnh chủ yếu vay vốn ở hỡnh thức vay vốn ngay khi ký kết ủược cỏc hợp ủồng xuất khẩu.
Thứ tỏm: Thời hạn cho vay
Tối ủa 12 thỏng, cũn cỏc trường hợp khỏc cho vay trờn 12 thỏng Ngõn hàng Phỏt triển trỡnh Bộ tài chớnh xem xột quyết ủịnh.
Thứ chớn: đồng tiền cho vay
Trước ủõy theo quy ủịnh tại Quyết ủịnh số 133/2001/Qđ-TTg ngày 10/9/2001 của Thủ tướng Chớnh phủ thỡ chỉ ủược cho vay bằng ủồng Việt Nam nhưng hiện nay theo Nghị ủịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ thỡ ủồng tiền cho vay bao gồm cảủồng Việt Nam và ủồng ngoại tệ tự do chuyển ủổi. Như vậy ủó giỳp ủơn vị linh hoạt và chủủộng hơn về nguồn ngoại tệủể thanh toỏn cỏc nguyờn vật liệu nhập khẩu.
Thứ mười: Xử lý rủi ro
Biện phỏp xử lý rủi ro ủược ỏp dụng bao gồm: ủiều chỉnh thời hạn trả nợ, gia hạn nợ, khoanh nợ và xoỏ nơ (gốc và lói)
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 63
Sơủồ 4.1: Quy trỡnh duyệt vay
Xỏc ủịnh nhu cầu Nộp hồ sơ Khỏch hàng Bổ sung Chi nhỏnh Hướng dẫn Khỏch hàng lập hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế Khỏch hàng xột duyệt vay Tiến hành hoàn tất thủ tục BđTV và ký HđTD Giải ngõn theo HđTD Thu nợ, xử lý TSBđ trường hợp cần thiết Chi nhỏnh thụng bỏo cho Khỏch hàng, trong ủú nờu rừ lý do khụng cho vay Chi nhỏnh tiến hành thủ tục về BđTV và ký HđTD Thẩm ủịnh hồ sơ, lập tờ trỡnh duyệt vay gửi NHPT Tỏi thẩm ủịnh hồ sơ Lập thụng bỏo cho vay gửi Chi nhỏnh Lập thụng bỏo gửi CN nờu rừ lý do khụng cho vay Khụng ủủ ủk cho vay đủủk cho vay Vượt phõn cấp Thuộc phõn cấp Khụng ủủ ủk cho vay Thiếu Hội sở chớnh đủủk cho vay
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 64 * Bảo lónh xuất khẩu Thứ nhất: Vềủối tượng Là nhà xuất khẩu cú hợp ủồng xuất khẩu nằm trong danh mục mặt hàng vay vốn tớn dụng xuất khẩu nhưng khụng vay vốn Tớn dụng xuất khẩu. Thứ hai: Thời hạn bảo lónh: Theo thời hạn hợp ủồng tớn dụng ký giữa Nhà xuất khẩu với tổ chức tớn dụng nhưng tối ủa 12 thỏng. Thứ ba: Mức bảo lónh và phớ bảo lónh Mức bảo lónh tối ủa 85% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu hoặc L/C Phớ bảo lónh bằng 1%/năm trờn số dư tớn dụng ủược bảo lónh. * Bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp ủồng Thứ nhất: đối tượng Nhà xuất khẩu tham gia dự thầu hoặc thực hiện hợp ủồng xuất khẩu hàng hoỏ thuộc danh mục vay vốn tớn dụng xuất khẩu.
Thứ hai: Thời hạn bảo lónh phự hợp với thời hạn thực hiện nghĩa vụ của Nhà xuất khẩu. Thứ ba: Mức bảo lónh và phớ bảo lónh Mức bảo lónh khụng quỏ 3% giỏ dự thầu ủối với bảo lónh dự thầu và tối ủa khụng quỏ 15% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu ủối với bảo lónh thực hiện hợp ủồng xuất khẩu. - Nhà xuất khẩu ủược bảo lónh phải trả phớ, phớ bảo lónh là 0.5%/năm trờn giỏ trị bảo lónh nhưng tối ủa khụng quỏ 100 triệu ủồng/1 hợp ủồng bảo lónh.
Khi nhà xuất khẩu ủược bảo lónh phải nhận nợ bắt buộc thỡ số tiền Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam trả cho bờn nước ngoài và phải chịu lói suất phạt bằng 150% lói suất cho vay tớn dụng xuất khẩu tớnh trờn số tiền nhận nợ.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 65
4.1.1.2. Thủ tục và quy trỡnh cho vay
Hiện tại, thực hiện theo quyết ủịnh số 39/Qđ-HđQL ngày 31/8/2007 của Hội ủồng quản lý Ngõn hàng Phỏt triển về việc Ban hành Quy chế quản lý vốn tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước và Quyết ủịnh số 105/Qđ-NHPT ngày 4/3/2008 của Tổng Giỏm ủốc Ngõn hàng Phỏt triển V/v ban hành sổ tay tớn dụng xuất khẩu trong hệ thống Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam. Chi tiết quy ủịnh về hồ sơ vay vốn và quy trỡnh thực hiện tại Phụ lục số 02 và 03.
4.1.1.3. Những kết quảủạt ủược trong tớn dụng xuất khẩu tại Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh
Hoạt ủộng TDXK Nhà nước ủược thực hiện thụng qua ủầu mối là ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam, tiền thõn là Quỹ Hỗ trợ phỏt triển ủó ủạt ủược những thành tựu rất quan trọng.
Trong những năm qua, NHPT Hoà Bỡnh luụn nỗ lực hoàn thành kế hoạch TDXK hàng năm do NHPT Việt Nam giao cho, cụ thể năm 2008, NHPT Hoà Bỡnh ủó hoàn thành vượt chỉ tiờu dư nợ bỡnh quõn TDXK mà NHPT Việt Nam giao 30%, tuy vậy doanh số cho vay của NHPT Hoà Bỡnh ủối với lĩnh vực xuất khẩu chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng kim ngạch xuất khẩu (tổng kim ngạch xuất khẩu cả nước năm khoảng 80.400 triệu USD, doanh số cho vay của NHPT năm 2008 khoảng gần 1.680 triệu USD).
Biếu số 4.2: Dư nợ bỡnh quõn TDXK của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh
đơn vị: Tỷủồng TT Chỉ tiờu Dư nợ bỡnh quõn Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1 NHPT Việt Nam giao 70 50 130 2 Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh thực hiện 60 56 168 3 Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch 86,7% 112% 130%
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 66 Nguồn số liệu: Chi nhỏnh NHPTHoà Bỡnh 2006 - 2008
Biểu số 4.3: Kết quả cho vay TDXK Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh
đơn vị: Tỷủồng
STT Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1 Doanh số cho vay 164,08 190 576,3
2 Thu nợ 148 138 420
3 Thu lói 3,58 3,46 10,4
4 Dư nợủến 31/12 68 112 320
Nguồn số liệu: Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh 2006 - 2008 Bảng số liệu 4.4. cho thấy, doanh số cho vay xuất khẩu năm 2008 ủó ủược ủẩy mạnh ủỏng kể, tăng gần 3 lần so với năm 2007, gúp phần vào sự tăng trưởng ủú cú ảnh hưởng trực tiếp của cơ chế TDXK mới (lói suất cho vay ủó ủược ủiều chỉnh tiệm cận với lói suất thị trường), cỏc quy ủịnh cho vay TDXK của Nhà nước khỏ thụng thoỏng phự hợp với cỏc quy ủịnh hiện hành của phỏp luật, thờm nữa, NHPT ủó thực hiện cỏc hoạt ủộng quảng bỏ hỡnh ảnh, tiếp thị chớnh sỏch, phõn cấp mạnh hơn cho cỏc Chi nhỏnh, ủẩy mạnh việc cho vay theo hạn mức. Nhỡn lại, hơn 3 năm qua, Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnhủó cho gần 10 doanh nghiệp vay vốn với tổng số vốn trờn 600 tỷủồng ủể thực hiện hợp ủồng xuất khẩu cỏc mặt hàng theo danh mục do NHPT Việt Nam quyết ủịnh.
Vũng quay vốn nhanh (3 vũng/năm) là một trong những yếu tố dẫn ủến doanh số cho vay TDXK ở mức cao trong cỏc năm.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 67
Biểu số 4.4: Doanh số cho vay theo mặt hàng
ủơn vị: tỷủồng TT Mặt hàng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1 Nụng- lõm Ờ thủy sản 93,28 123,5 360 2 Thủ cụng mỹ nghệ 17,7 13,3 45,6 3 Gạo 32,14 30,4 86,8 4 Cỏc mặt hàng CN khỏc 20,96 22,8 83,9 Tổng 164,08 190 576,3
Nguồn số liệu: Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh 2006 - 2008 Mặc dự việc cho vay TDXK Nhà nước chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng kim ngạch xuất khẩu cả nước nhưng lại tập trung vào những mặt hàng cú lợi thế, cần khuyến khớch xuất khẩu nờn nguồn vốn này ủó ủúng gúp ủỏng kể về mặt kinh tế Ờ xó hội.
Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh thực hiện cho vay ủối với cỏc mặt hàng thuộc ủối tượng khuyến khớch xuất khẩu của Nhà nước như: gạo, nhúm mặt hàng nụng, lõm, thuỷ sản (cà phờ, hạt tiờu ủó qua chế biến, rau quả hộp,....) và hợp ủồng xuất khẩu vào cỏc thị trường khu vực, quốc tế tăng lờn qua cỏc năm. Từ năm 2003, bờn cạnh cỏc mặt hàng xuất khẩu truyền thống, Chớnh phủ ủó bổ sung một số mặt hàng thuộc nhúm hàng cụng nghiệp cơ khớ trọng ủiểm, mỏy tớnh nguyờn chiếc, sản phẩm dõy ủiện, cỏp ủiện,.... ủõy là những mặt hàng cần sự hỗ trợủể cú thể cú chỗủứng trờn thị trường.
Bảng số liệu 2.3 cho thấy nhúm mặt hàng nụng Ờ lõm Ờ thuỷ sản luụn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay TDXK (bỡnh quõn trờn 60%). Tuy