- Chỉ tiờu phản ỏnh số lượng doanh nghiệp nợủọng vốn vay - Chỉ tiờu phản ỏnh số vốn vay nợ quỏ hạn
- Tỷ trọng vốn vay nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ vay - Cơ cấu nợ quỏ hạn
3.3.4. Cỏc chỉ tiờu ủỏnh giỏ rủi ro tớn dụng xuất khẩu Nhà nước
Nhằm xỏc ủịnh mức ủộ rủi ro tớn dụng, từ ủú ủưa ra kết luận nguyờn nhõn và tỡm giải phỏp ủể lượng hoỏ rủi ro, cỏc tổ chức tài trợủó xõy dựng cỏc chỉ tiờu ủỏnh giỏ rủi ro, trong ủú cú 4 chỉ tiờu chủ yếu sau:
- Tỷ số giỏ trị khoản nợ quỏ hạn/Tổng dư nợ cho vay: Nợ quỏ hạn
Tỷ lệ nợ quỏ hạn =
Tổng dư nợ cho vay x 100%
Cỏc khoản nợ quỏ hạn là những khoản vay quỏ hạn thanh toỏn từ 90 ngày trở lờn. Chỉ tiờu này cho biết mức ủộ hiệu quả của việc cho vay, ủõy là chỉ tiờu quan trọng ủể ủỏnh giỏ mức ủộ rủi ro của khoản vay. Chỉ tiờu này thấp thỡ hiệu quả hoạt ủộng của tổ chức càng tốt và ngược lại. Bởi vỡ, chỉ tiờu này cao chứng tỏ tổ chức ủú ủang gặp rủi ro tớn dụng và nếu lớn cú thể dẫn tới tỡnh trạng phỏ sản. Tuy nhiờn, trong thực tế, do những rủi ro hoạt ủộng trong
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 57 hoạt ủộng tớn dụng núi chung và TDXK núi riờng là khụng thể trỏnh khỏi, vỡ vậy, chấp nhận một tỷ lệ nợ quỏ hạn nhất ủịnh ủược coi như giới hạn an toàn. Theo khuyến nghị của cỏc tổ chức quốc tế, tỷ lệ này nờn ở mức dưới 5% là cú thể chấp nhận ủược.
- Tỷ số giữa cỏc khoản xoỏ nợ rũng so với tổng số cho vay: Tổng số xoỏ nợ rũng
Tỷ lệ xoỏ nợ
rũng = Tổng dư nợ cho vay x 100%
Cỏc khoản cho vay ủược xoỏ nợ là những khoản vay ủược tổ chức ủú tuyờn bố là khụng cũn giỏ trị và ủược xoỏ khỏi sổ sỏch. Nếu một số trong những khoản cho vay này cuối cựng cũng tạo ra thu nhập cho tổ chức thỡ tổng số thu sẽ ủược khấu trừ khỏi tổng cỏc khoản xoỏ nợ tạo thành cỏc khoản nợ rũng. Nếu chỉ tiờu càng cao, chứng tỏ rủi ro tớn dụng cũng tăng lờn, thể hiện trỡnh ủộ quản lý rủi ro tớn dụng của tổ chức ủú. - Tỷ số giữa phõn bổ dự phũng tổn thất hàng năm so với tổng vốn chủ sở hữu: Tổng số phõn bổ dự phũng tớn dụng Tỷ lệ phõn bổ dự phũng tổn thất = Tổng vốn chủ sở hữu x 100% - Tỷ số giữa dự phũng tổn thất tớn dụng so với tổng vốn chủ sở hữu: Tổng số dự phũng tớn dụng Tỷ lệ dự phũng tổn thất = Tổng vốn chủ sở hữu x 100%
Hai chỉ tiờu trờn thể hiện sự chuẩn bị của tổ chức ủú cho cỏc khoản tổn thất tớn dụng thụng qua tỷ lệ trớch lập, số trớch lập quỹ dự phũng tổn thất tớn dụng. đõy là bốn chỉ tiờu ủược sử dụng rộng rói trong việc ủo lường rủi ro tớn dụng của cỏc tổ chức tớn dụng.
- Ngoài ra, ủể ước tớnh tổn thất tớn dụng, xu thế cỏc tổ chức tớn dụng sẽ căn cứ vào cơ sở dữ liệu ủầy ủủủể xỏc ủịnh giỏ trị tổn thất theo cụng thức sau:
EL = PD x EAD x LGD
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 58 + EL (Expected Loss): Giỏ trị tổn thất của một khoản vay cú thểước tớnh + PD (Probability of Default) là xỏc suất khỏch hàng khụng trả ủược nợ: cơ sở của xỏc suất này là cỏc số liệu về cỏc khoản nợ trong quỏ khứ của khỏch hàng, gồm cỏc khoản nợủó trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ khụng thu hồi ủược. Căn cứ vào nhúm dữ liệu tài chớnh, dữ liệu ủớnh tớnh phi tài chớnh, dữ liệu mang tớnh cảnh bỏo ủể nhập vào một mụ hỡnh ủịnh sẵn ủể tớnh ủược xỏc suất khụng trảủược nợ.
+ EAD (Exposure at Default): Tổng dư nợ của khỏch hàng tại thời ủiểm khỏch hàng khụng trảủược nợ.
+ LGD (Loss Given Default) là tỷ trọng tổn thất ước tớnh: đõy là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trờn tổng dư nợ tại thời ủiểm khỏch hàng khụng trả ủược nợ, bao gồm tổn thất về khoản vay, tổn thất phỏt sinh khi khỏch hàng khụng trảủược nợ(chi phớ xử lý tài sản BđTV, chi phớ dịch vụ phỏp lý,Ầ)
Với việc xỏc ủịnh tổn thất ước tớnh của khoản vay sẽ giỳp tổ chức tớn dụng xõy dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng, nõng cao chất lượng giỏm sỏt và tỏi xếp hạng khỏch hàng sau khi cho vay.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 59
PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIấN CỨU VÀ THẢO LUẬN 4.1. Thực trạng tớn dụng xuất khẩu và rủi ro trong tớn dụng xuất khẩu nhà nước tại chi nhỏnh NHPT Hũa Bỡnh
4.1.1. Thực trạng tớn dụng xuất khẩu 4.1.1.1. Cơ sở phỏp lý thực hiện nghiệp vụ tớn dụng xuất khẩu 4.1.1.1. Cơ sở phỏp lý thực hiện nghiệp vụ tớn dụng xuất khẩu Theo Nghị ủịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ về Tớn dụng ủầu tư và Tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước, Nghị ủịnh số 106/2008/Nđ-CP ngày 19/9/2008 của Chớnh phủ sửa ủổi, bổ sung một sốủiều của Nghị ủịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 Chớnh phủ về Tớn dụng ủầu tư và Tớn dụng xuất khẩu của Nhà, Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam ủược giao thực hiện chớnh sỏch tớn dụng xuất khẩu của Nhà nước. So với chớnh sỏch Tớn dụng xuất khẩu trước ủõy, chớnh sỏch tớn dụng xuất khẩu hiện nay cú những ủiểm khỏc và mới như sau:
* Cho vay xuất khẩu
Thứ nhất: Về hỡnh thức cho vay
- Cho vay nhà xuất khẩu bao gồm cả cho vay trước khi giao hàng và cho vay sau khi giao hàng.
- Cho vay nhà nhập khẩu
So với trước ủõy quy ủịnh chỉ cho vay ủối với nhà xuất khẩu thỡ quy ủịnh hỡnh thức cho vay hiện nay bổ sung thờm hỡnh thức cho vay nhà nhập khẩu. Như vậy hỡnh thức cho vay ủó ủa dạng hơn và phự hợp với bối cảnh của nền kinh tế nước ta trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, tham gia tổ chức thương mại thế giới WTO.
Thứ hai: Về ủối tượng vay vốn theo quy ủịnh tại Quyết ủịnh số 133/2001/Qđ-TTg ngày 10/9/2001 thỡ danh mục cỏc mặt hàng thuộc ủối tượng vay vốn TDXK ủược Thủ tướng Chớnh phủ quy ủịnh hàng năm như
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 60 vậy gõy tõm lý khụng ổn ủịnh lõu dài cho cỏc khỏch hàng vay vốn hiện nay theo quy ủịnh tại Nghị ủịnh 151/Nđ-CP ngày 20/12/2006 thỡ danh mục mặt hàng thuộc ủối tượng ổn ủịnh hơn, mở rộng hơn (Xem Phụ lục số 01). Nếu theo quy ủịnh trước ủõy cỏc mặt hàng ủược ưu ủói trờn ủịa bàn tỉnh Hoà Bỡnh chỉ bao gồm cỏc sản phẩm rau quả ủúng hộp, hàng thủ cụng mỹ nghệ, nhưng ủến nay danh mục mặt hàng ủó mở hơn hiện tại ủối với cỏc mặt hàng trờn ủịa bàn tỉnh ủó bổ sung thờm mặt hàng thờu ren, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu ủõy là một lợi thế của Hoà Bỡnh vỡ hiện nay trờn ủịa bàn cú cỏc làng nghề. Hơn thế nữa quy ủịnh mới trong Nghịủịnh 151/Nđ-CP ngày 20/12/2006 theo nhúm mặt hàng nờn kể cả cỏc mặt hàng thuộc danh mục mặt hàng ủược hưởng TDXK mà thực hiện gia cụng cũng ủược vay vốn TDXK tại NHPT ủõy cũng là ủiểm thuận lợi cho Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh vỡ cỏc mặt hàng thờu ren, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu thỡ khối lượng hàng gia cụng cho cỏc thị trường ý, Nhật, Hàn Quốc, đài Loan là rất lớn.
Thứ ba: Vềủiều kiện cho vay
- Thuộc ủối tượng vay vốn theo danh mục mặt hàng xuất khẩu ủược ban hành kốm theo Nghịủịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ.
- Cú hợp ủồng xuất khẩu ủối với nhà xuất khẩu hoặc cú hợp ủồng nhập khẩu ủối với nhà nhập khẩu
- Phương ỏn sản xuất kinh doanh cú hiệu quả ủược Ngõn hàng Phỏt triển thẩm ủịnh và chấp thuận cho vay.
- Nhà xuất khẩu, Nhà nhập khẩu cú năng lực phỏp luật và năng lực hành vi dõn sựủầy ủủ.
- Nhà xuất khẩu phải thực hiện cỏc quy ủịnh về bảo ủảm tiền vay
- Nhà nhập khẩu phải ủược Chớnh phủ hoặc Ngõn hàng Trung ương của nước nhập khẩu bảo lónh vay vốn.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 61 Trước ủõy lói suất cho vay ủược ấn ủịnh bằng 80% lói suất Tớn dụng ủầu tư phỏt triển hiện nay mức lói suất ủó quy ủịnh tiệm cận với lói suất thị trường và ủược ủiều chỉnh nhiều nhất một năm 2 lần. điều này cũng nõng cao trỏch nhiệm trả nợ của cỏc ủơn vị trong việc sử dụng vốn tớn dụng xuất khẩu.
Thứ năm: Cỏc phương thức cho vay
Trước ủõy quy ủịnh chỉ cho vay nhà xuất khẩu từng lần ủối với từng hợp ủồng xuất khẩu, L/C hoặc BCT(bộ chứng từ) hàng xuất ủiều này rất hạn chếủối với những mặt hàng mang tớnh mựa vụ phải sản xuất dự trữ trong thời gian chưa ký ủược hợp ủồng xuất khẩu nờn quy ủịnh này cũng hạn chế khả năng tăng trưởng doanh số cho vay của toàn hệ thống NHPT núi chung và của Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh núi riờng. Hiện nay theo quy ủịnh mới trong cho vay nhà xuất khẩu và nhập khẩu cú cả phương thức cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức ủiều này ủó giải quyết ủược hạn chế của quy ủịnh trước ủõy và tạo ủiều kiện ủể hệ thống NHPT núi chung và Chi nhỏnh NHPT Hoà Bỡnh núi riờng cú thể mở rộng ủược tớn dụng xuất khẩu ủặc biệt ủối với cỏc hàng nụng sản mang tớnh mựa vụ như cỏc sản phẩm rau quả ủúng hộp, cỏc mặt hàng thủ cụng mỹ nghệ sản xuất từ cõy cúi, mõy tre ủan, chổi chớt, ủồ gỗ xuất khẩu ủõy là cỏc nguyờn liệu mang tớnh mựa vụ rừ rệt.
Thứ sỏu: Về bảo ủảm tiền vay
Trước ủõy yờu cầu về tài sản bảo ủảm tiền vay tối thiểu là 30% giỏ trị khoản vay ủối với cỏc tài sản thuộc quyền sở hữu của khỏch hàng và 100% ủối với tài sản của bờn thứ ba tuy nhiờn hiện nay quy ủịnh mở hơn mức bảo ủảm tiền vay tối thiểu là 15% mức dư nợ với tất cả cỏc tài sản khụng phõn biệt tài sản thuộc quyền sở hữu của khỏch hàng hay bờn thứ ba; ủược sử dụng tài sản hỡnh thành từ vốn vay bảo ủảm, ủược sử dụng hỡnh thức khụng cú tài sản bảo ủảm.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 62 Thứ bảy: Mức vốn cho vay
Trước ủõy quy ủịnh mức cho vay là 70% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu, 80% giỏ trị L/C và 90% giỏ trị BCT hàng xuất nhưng hiện nay quy ủịnh ủồng nhất mức vốn cho vay là 85% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu L/C hoặc BCT hàng xuất. điều này giỳp cỏc doanh nghiệp ủược hưởng vốn Tớn dụng xuất khẩu nhiều hơn vỡ hiện tại cỏc ủơn vịủang vay vốn tại Chi nhỏnh chủ yếu vay vốn ở hỡnh thức vay vốn ngay khi ký kết ủược cỏc hợp ủồng xuất khẩu.
Thứ tỏm: Thời hạn cho vay
Tối ủa 12 thỏng, cũn cỏc trường hợp khỏc cho vay trờn 12 thỏng Ngõn hàng Phỏt triển trỡnh Bộ tài chớnh xem xột quyết ủịnh.
Thứ chớn: đồng tiền cho vay
Trước ủõy theo quy ủịnh tại Quyết ủịnh số 133/2001/Qđ-TTg ngày 10/9/2001 của Thủ tướng Chớnh phủ thỡ chỉ ủược cho vay bằng ủồng Việt Nam nhưng hiện nay theo Nghị ủịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ thỡ ủồng tiền cho vay bao gồm cảủồng Việt Nam và ủồng ngoại tệ tự do chuyển ủổi. Như vậy ủó giỳp ủơn vị linh hoạt và chủủộng hơn về nguồn ngoại tệủể thanh toỏn cỏc nguyờn vật liệu nhập khẩu.
Thứ mười: Xử lý rủi ro
Biện phỏp xử lý rủi ro ủược ỏp dụng bao gồm: ủiều chỉnh thời hạn trả nợ, gia hạn nợ, khoanh nợ và xoỏ nơ (gốc và lói)
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 63
Sơủồ 4.1: Quy trỡnh duyệt vay
Xỏc ủịnh nhu cầu Nộp hồ sơ Khỏch hàng Bổ sung Chi nhỏnh Hướng dẫn Khỏch hàng lập hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế Khỏch hàng xột duyệt vay Tiến hành hoàn tất thủ tục BđTV và ký HđTD Giải ngõn theo HđTD Thu nợ, xử lý TSBđ trường hợp cần thiết Chi nhỏnh thụng bỏo cho Khỏch hàng, trong ủú nờu rừ lý do khụng cho vay Chi nhỏnh tiến hành thủ tục về BđTV và ký HđTD Thẩm ủịnh hồ sơ, lập tờ trỡnh duyệt vay gửi NHPT Tỏi thẩm ủịnh hồ sơ Lập thụng bỏo cho vay gửi Chi nhỏnh Lập thụng bỏo gửi CN nờu rừ lý do khụng cho vay Khụng ủủ ủk cho vay đủủk cho vay Vượt phõn cấp Thuộc phõn cấp Khụng ủủ ủk cho vay Thiếu Hội sở chớnh đủủk cho vay
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội - Luận văn Thạc sỹ khoa học Nụng nghiệpẦẦẦ 64 * Bảo lónh xuất khẩu Thứ nhất: Vềủối tượng Là nhà xuất khẩu cú hợp ủồng xuất khẩu nằm trong danh mục mặt hàng vay vốn tớn dụng xuất khẩu nhưng khụng vay vốn Tớn dụng xuất khẩu. Thứ hai: Thời hạn bảo lónh: Theo thời hạn hợp ủồng tớn dụng ký giữa Nhà xuất khẩu với tổ chức tớn dụng nhưng tối ủa 12 thỏng. Thứ ba: Mức bảo lónh và phớ bảo lónh Mức bảo lónh tối ủa 85% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu hoặc L/C Phớ bảo lónh bằng 1%/năm trờn số dư tớn dụng ủược bảo lónh. * Bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp ủồng Thứ nhất: đối tượng Nhà xuất khẩu tham gia dự thầu hoặc thực hiện hợp ủồng xuất khẩu hàng hoỏ thuộc danh mục vay vốn tớn dụng xuất khẩu.
Thứ hai: Thời hạn bảo lónh phự hợp với thời hạn thực hiện nghĩa vụ của Nhà xuất khẩu. Thứ ba: Mức bảo lónh và phớ bảo lónh Mức bảo lónh khụng quỏ 3% giỏ dự thầu ủối với bảo lónh dự thầu và tối ủa khụng quỏ 15% giỏ trị hợp ủồng xuất khẩu ủối với bảo lónh thực hiện hợp ủồng xuất khẩu. - Nhà xuất khẩu ủược bảo lónh phải trả phớ, phớ bảo lónh là 0.5%/năm