d. Xử lý nợ quá hạn và rủi ro
2.3.2 đặc ựiểm hoạt ựộng của NHCSXH
a. đặc ựiểm NH CSXH
Ngân hàng CSXH là tổ chức tắn dụng Nhà nước, hoạt ựộng không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện cho vay với lãi suất và các ựiều kiện ưu ựãi, vì mục tiêu chủ yếu là xoá ựói giảm nghèo. Lãi suất cho vay của NH CSXH thấp hơn nhiều so với lãi suất của Ngân hàng thương mại.
Các mức lãi suất ưu ựãi do Thủ tướng Chắnh phủ quyết ựịnh cho từng thời kỳ, chênh lệch lãi suât huy ựộng và cho vay ựược Bộ Tài chắnh cấp bù, sau khi bù ựắp bằng quỹ dự phòng, chi phắ hoạt ựộng của NH CSXH sẽ ựược Bộ Tài chắnh cấpẦNhư vậy ựây là một tổ chức tắn dụng thực hiện hoạt ựộng ngân hàng (huy ựộng và cho vay) song dựa vào nguồn chi ngân sách hàng năm, tức là Nhà nước thực hiện bao cấp một phần cho hoạt ựộng của NH CSXH.
Quyền quyết ựịnh cao nhất thuộc về Hội ựồng quản trị, gồm các thành viên kiêm nhiệm và chuyên trách thuộc các cơ quan của Chắnh phủ và một số tổ chức chắnh trị xã hội (Hội nông dân, Hội phụ nữ,Ầ). Tại các tỉnh, thành
phố, quận, huyện, có Ban ựại diện Hội ựồng quản trị do chủ tịch hoặc phó chủ tịch UBND làm trưởng ban.
b. Hoạt ựộng của Ngân hàng Chắnh sách Xã hội
Ngân hàng Chắnh sách xã hội là một tổ chức tắn dụng nhà nước hoạt ựộng vì mục tiêu XđGN không vì mục ựắch lợi nhuận; là ựơn vị hạch toán tập trung toàn hệ thống; tự chủ về tài chắnh, tự chịu trách nhiệm về hoạt ựộng của mình trước pháp luật; thực hiện bảo tồn vốn ban ựầu, phát triển vốn và bảm bảo bù ựắp các chi phắ rủi ro hoạt ựộng tắn dụng theo các ựiều khoản quy ựịnh.
để có thể thực hiện cho vay các ựối tượng chắnh sách theo lãi suất ưu ựãi, NH CSXH ựược áp dụng cơ chế tài chắnh riêng, khác với các Ngân hàng thương mại khác như: NHCS không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, có tỷ lệ dự dự trữ bắt buộc tại NHNN bằng 0%; ựược miễn thuế và các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước. Theo những quy ựịnh trên ựây thì NHCS ựược hưởng một số chế ựộ ưu ựãi, trên cơ sở ựó hạ lãi suất cho vay, nhưng thực hiện chế ựộ hạch toán kinh tế và tự chịu trách nhiệm về mặt tài chắnh.
- Hoạt ựộng huy ựộng vốn:
+ NH CSXH phải huy ựộng tiết kiệm với mặt bằng chung của các NHTM khác trên ựịa bàn
+ Huy ựộng tiền gửi của các tổ chức
+ Nguồn ựóng góp của các tổ chức và cá nhân từ thiện
+ Nguồn vốn cho vay ưu ựãi của Chắnh Phủ và tổ chức tài chắnh + Tài trợ của các Chắnh phủ và tổ chức tài chắnh quốc tế.
- Hoạt ựộng cho vay ưu ựãi - Thu hồi gốc và lãi