- Cạnh tranh trong lĩnh vực chế biến thực phẩm ngày càng mạnh mẽ và gay gắt 17 Hoạt động tài chính:
6Việc xoá nợ khó đòi có được Ban lãnh đạo phê duyệt hay không?
người nghi sổ hay không?
v
2 Tổng hợp số dư chi tiết các khoản phải thu có được đối chiếu hàng tháng với sổ cái hay không? chiếu hàng tháng với sổ cái hay không?
v
3 Báo cáo con nợ hàng tháng có được gửi cho các con nợ xác nhận hay không? Nếu có chênh lệch đơn vị đã tìm xác nhận hay không? Nếu có chênh lệch đơn vị đã tìm nguyên nhân và điều chỉnh sổ kế toán kịp thời chưa?
v
4 Các báo hàng tháng có được Ban lãnh đạo xem xét trước khi gửi hay không? trước khi gửi hay không?
v
5 Các báo cáo có được gửi đi bởi một người khác kế toán công nợ hay không? công nợ hay không?
v
6 Việc xoá nợ khó đòi có được Ban lãnh đạo phê duyệt hay không? hay không?
v
v
v
8 Các hoá đơn bán hàng và giấy báo có cho khách hàng (về các khoản chiết khấu, giảm giá) có được kiểm tra về (về các khoản chiết khấu, giảm giá) có được kiểm tra về giá cả, tổng giá thanh toán, sau khi lập bản gốc hay không
v
9 Công ty có đôn đốc kháchhàng trả nợ hay không?Công ty có giao nhiệm vụ đôn đốc thu hồi nợ cho một Công ty có giao nhiệm vụ đôn đốc thu hồi nợ cho một người không?
v
v
10 Công ty có cơ chế xác định các khoản nợ chậm trả, nợ khó đòi hay không? khó đòi hay không?
v
11 Công ty có các biện pháp cụ thể để thu hồi nợ chậm trả, nợ khó đòi hay không? nợ khó đòi hay không?
v
G HÀNG TỒN KHO
1 Số lượng các loại hàng tồn kho có được kiểm soát chặt chẽ bởi thủ kho hay không? chẽ bởi thủ kho hay không?
v
2 Đơn vị có mở sổ theo dõi chi tiết cho từng mặt hàng, từng danh điểm vật tư hay không? từng danh điểm vật tư hay không?