5. Nội dung và kết quả đạt được
3.4. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Để đánh giá sơ bộ về tình hình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Vật tư Hậu Giang chúng ta sẽ phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012.
Bảng 3.1: Phân tích kết quả hoat động kinh doanh 2010-2012
ĐVT: Nghìn đồng
(Nguồn: Phòng kế toán)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch năm
2011-2010
Chênh lệch năm 2012-2011 CHỈ TIÊU
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Tổng doanh thu 1.468.193.866 1.647.725.002 1.589.356.645 179.531.136 12,23 -58.368.357 -3,54 Tổng chi phí 1.448.155.346 1.628.638.515 1.575.910.792 180.483.169 12,46 -52.727.723 -3,24 Tổng lợi nhuận trước thuế 20.038.520 19.086.487 13.445.853 -952.033 -4,75 -5.640.634 -29,55
Thuế thu nhập doạnh nghiệp 3.494.841 4.691.545 2.835.047 1.196.704 34,24 -1.856.498 -39,57
Từ bảng tổng hợp tình hình sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần Vật tư Hậu Giang qua 3 năm ta nhận thấy một số vấn đề sau:
Nhìn chung tổng lợi nhuận của công ty qua 3 năm có xu hướng giảm nhưng vẫn giữ được ở mức tương đối cao. Tổng lợi nhuận năm 2011 so với năm 2010 giảm 2.148,737 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 12,99%. Sang năm 2012 tổng lợi nhuận lại tiếp tục giảm 3.784,136 triệu đồng tương đương với 26,29% so với năm 2011.
Nguyên nhân làm cho lợi nhuận của công ty giảm trong thời gian qua là do: Thứ nhất tốc độ tăng của tổng chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của của tổng doanh thu (giai đoạn 2010-2011). Thứ hai tốc độ giảm của chi phí chậm hơn tốc độ giảm của doanh thu (giai đoạn năm 2011-2012). Cụ thể những ảnh hưởng của doanh thu và chi phí đến lợi nhuận như sau:
Tổng doanh thu năm 2011 tăng 189.180,949 triệu đồng so với năm 2010 ứng với tỷ lệ 12,23% trong khi tổng chi phí năm 2011 so với năm 2010 tăng 180.483,169 triệu đồng ứng với tỷ lệ 12,46%. Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ tăng 189.181 triệu đồng tương ứng với 13,03%. Tuy nhiên doanh thu tài chính giảm 396 triệu đồng ứng với 9,51%. Doanh thu khác của công ty giảm đáng kể, giảm 9.253,570 triệu đồng ứng với 74,56%. Hầu hết các khoản mục chi phí đều tăng trong đó chi phí tài chính tăng với tốc độ cao nhất, tăng 9.877,418 triệu đồng ứng với 406,66%. Nguyên nhân làm cho chi phí tài chính tăng mạnh như vậy là do năm 2011 lãi suất cho vay của ngân hàng tăng vọt so với năm 2010. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 4.860 triệu đồng tương ứng với 36,29%. Giá vốn hàng bán tăng 164.263 triệu đồng ứng với 11,78%. Chi phí bán hàng tăng 1.580 triệu đồng ứng với 4,15%. Chi phí khác giảm 97 triệu đồng ứng với 63,45%.
Sang năm 2012, do thị trường bất động sản bị đóng băng nên tình hình tiêu thụ vật liệu xây dựng - mặt hàng chủ yếu của công ty - gặp khó khăn dẫn đến doanh thu thuần về bán hàng giảm đáng kể. Mặc dù tổng chi phí của công ty
có tốc độ giảm cao hơn, giảm 3,54% tương ứng với 58.368 triệu đồng. Doanh thu hoạt động tài chính tăng nhẹ, chỉ tăng 376 triệu đồng ứng với 9,98%. Doanh thu khác cũng giảm, giảm 2.236 triệu đồng ứng với 70,81%. Về chi phí , chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 6.879,502 triệu đồng ứng với 37,69%. Chi phí bán hàng giảm 2.810,923% ứng với 7,10%. Giá vốn hàng bán giảm 48.690,762 triệu đồng ứng với 3,12%. Chi phí tài chính tăng 5.628,049 triệu đồng ứng với 45,73%. Chi phí khác tăng 25,415 triệu đồng ứng với 45,53%.
Trước tình hình kinh tế thế giới và trong nước diễn biến phức tạp, giá cả thị trường biến động liên tục, nhiều công ty phải đi đến bờ vực phá sản, hàng loạt nhà máy, xí nghiệp phải đóng cửa... nhưng nhờ vào uy tín mấy chục năm qua và năng lực lãnh đạo của ban quản lý - nhạy bén, theo dõi nắm sát thông tin giá cả thị trường, đưa ra những quyết định đúng đắn, linh hoạt kịp thời phù hợp theo từng thời điểm - cùng với sự nổ lực của toàn bộ nhân viên, công ty Cổ phần Vật tư Hậu Giang (HAMACO) đã giải quyết được nhiều khó khăn và đứng vững trên thị trường hiện nay, mặc dù lợi nhuận qua 3 năm giảm nhưng vẫn bù đắp được tất cả chi phí, trả lương cho nhân viên đúng hạn và hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước.