Sản lượng tiêu thụ và doanh thu là hai chỉ tiêu phản ánh một cách khái quát nhất về tình hình kinh doanh của bất kì tổ chức hoạt động kinh doanh nào.
Đánh giá được hiện tại tình hình kinh doanh các mặt hàng của công ty là một điều cần thiết khi bắt đầu đi vào phân tích mô hình C-V-P. Do vậy, trước hết chúng ta sẽ đi vào phân tích hai chỉ tiêu trên:
Bảng 15: TỐC ĐỘ TIÊU THỤ CỦA CÁC MẶT HÀNG
ĐVT: 1.000 đồng
(Nguồn: Số liệu phòng kế toán )
Bảng 15 cho thấy sản lượng tiêu thụ các nhóm hàng trong năm 2011đều tăng nhẹ so với năm 2010 thế nhưng doanh thu lại có phản ứng ngược lại. Tìm hiểu vào nhóm sản phẩm chủ lực tôm sú của công ty ta thấy tốc độ tiêu thụ tăng nhanh nhất 23,34% so với năm 2010. Tuy nhiên, doanh số thu về của nhóm này chỉ đạt hơn 579 tỷ đồng, giảm 6,89% so với năm trước. Nguyên nhân cơ bản là do giá bán của nhóm tôm sú trong năm 2011 giảm so với năm 2010; nguyên nhân sâu xa phải kể đến hiệu quả của việc công ty thực hiện kế hoạch chủ động nguồn nguyên liệu tôm cho sản xuất, đặc biệt là tôm sú, từ cuối năm 2010 cho đến nay, từ đó giảm được phần nào CP NVL dẫn đến hạ giá thành. Trong hoàn cảnh thị trường tiêu thụ dần phục hồi sau một thời gian chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, năm 2011, thị trường xuất khẩu được mở rộng dẫn đến hiện tượng cung không đủ cầu. Kèm theo đó là nguồn nguyên liệu đầu vào ngày càng khan hiếm do bệnh dịch và thời tiết thất thường. Từ những nguyên nhân đó đã làm cho
Chỉ Tiêu Tôm sú Tôm thẻ Tôm GTGT
Năm 2010 2.215.568 875.255 689.218 Năm 2011 2.734.340 944.643 800.174 Số lượng 518.772 69.388 110.956 Sản lượng tiêu thụ (kg) Chênh lệch Tỷ lệ 23,43 % 7,85% 16,12% Năm 2010 681.918.849 162.771.943 175.710.834 Năm 2011 579.024.089 165.435.454 183.871,171 Số lượng -39.894.760 2.663.511 8.106.337 Doanh thu Chênh lệch Tỷ lệ - 6,89% 1,61% 4,41%
giá bán các mặt hàng hải sản của các doanh nghiệp khác trong địa bàn tăng nhanh. Với giá bán cạnh tranh cộng thêm sản lượng cao, nhóm sản phẩm tôm sú của Công ty đang hướng đến rất gần mục tiêu lợi nhuận trong môi trường “ganh đua” khốc liệt như hiện nay.