12/2007- ART
STT Ngày, tháng Nội dung Số tiền
1 15/12/2006 ARTEXPORT chuyển tiền trả
cho KOREA BOLT
381,720,000 2 15/12/2006 Chi phí phát sinh nhận hàng nhập khẩu 2,315,213 3 15/12/2006 Thuế Nhập khẩu ARTEXPORT phải nộp 76,320,000 4 15/12/2006 Thuế GTGT hàng nhập khẩu ARTEXPORT phải nộp 22,896,000
5 15/12/2006 Phí chuyển tiền 850,917 6 15/12/2006 Phí uỷ thác 3,053,760 7 15/12/2006 Lãi vay 3 tháng 13,706,676 15/12/2006 Tổng cộng Công ty phải trả cho ARTEXPORT 500,862,566
Khi nhận được hoá đơn của Công ty ARTEXPORT kế toán cần kiểm tra xem tổng thanh toán trên bảng kê có bằng tổng thanh toán trên hoá đơn. Hoá đơn Công ty ARTEXPORT viết cho Công ty Cổ phần Thương mại và Tư vấn Tân Cơ:
HOÁ ĐƠN (GTGT)
Liên 2: (Dùng để thanh toán)
Hoá đơn số: 05730 Ngày 26 tháng 12 năm 2006
Đơn vị bán: Công ty Cổ phần XNK Thủ công mỹ nghệ Họ và tên người mua hàng:
Đơn vị: Công ty Cổ phần Thương mại và Tư vấn Tân Cơ
STT Tên hàng hoá, dịch vụ
Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
Bulon S10T xuất xứ Hàn quốc
Kg 19,136 24,928 477,011,968
Cộng tiền hàng: 477,011,968 Thuế suất GTGT: 5% Tiền thuế GTGT: 23,850,598
Tổng cộng tiền thanh toán: 500,862,566
Số tiền bằng chữ: Năm trăm triệu, tám trăm sáu hai nghìn, năm trăm sáu mươi đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Khi đã nhận đủ hàng, và nhận được hoá đơn của Công ty ARTEXPORT
Kế toán kiểm tra sự đúng đắn và hạch toán, ghi sổ: Nợ TK 156: 477,011,968
Nợ TK 1331: 23,850,598
Có TK 331- Chi tiết Công ty ARTEXPORT