II. Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc
3.4.3.Thực hiện tốt cụng tỏc dự toỏn ngõn quỹ
CHƯƠNG III :MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CễNG TY CỔ PHẦN
3.4.3.Thực hiện tốt cụng tỏc dự toỏn ngõn quỹ
Với cơ chế quản lý vốn lưu động hiện hành trong mựa xõy dựng nhiều khi cụng ty phải rất khú khăn trong việc tỡm kiếm nguồn tài trợ để đỏp ứng đủ những nhu cầu vốn lớn đột xuất phục vụ cho thi cụng cỏc cụng trỡnh, đõy khụng ngững là sự lóng phớ lớn về chi phớ và nhõn lực, giảm sự lành mạnh trong hoạt động tài chớnh của cụng ty mà cũn là bất lợi lớn của cụng ty trong sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của thị trường xõy dựng
Để dự toỏn được ngõn quỹ phải nắm được quy mụ thời điểm nhập xuất của cỏc dũng tiền tệ. Việc cải thiện cơ chế thanh toỏn, tăng cường tốc độ thu hồi cụng nợ là cơ sở tốt để cụng ty xõy dựng và lắp mỏy cú thể nắm được cỏc dũng tiền nhập quỹ, vấn đề cũn lại là quản lý cỏc dũng tiền xuất quỹ
Để quản lý dũng tiền xuất quỹ cú thể chia chỳng thành cỏc khoản cú thể dự trự được tương đối chớnh xỏc và cỏc khoản tiền xuất quỹ biến động, cỏc dũng tiền xuất quỹ tương đối ổn định và cú thể dự toỏn trước là tiền lương phải trả cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, tiền sửa chữa, bảo dưỡng định kỳ mỏy múc, chi phớ dịch vụ mua ngoài, lói vay ngõn hàng… Cỏc khoản này cú thể dự trự được tương đối chớnh xỏc nờn cụng ty cú thể chủ động hơn trong việc huy động vốn đỏp ứng nhu cầu này. Để quản lý tốt ngõn quỹ cần giảm thiểu sự biến động của cỏc dũng xuất quỹ ổn định này bằng cỏch cụng ty cú thể trớch trước chi phớ hoặc đặt ra mức chi phớ kế hoạch làm khung chuẩn cho chi phớ thực tế phỏt sinh
Cỏc dũng xuất quỹ cú thể dự đoỏn trước là chi thanh toỏn nguyờn vật liệu, chi sửa chữa mỏy múc hỏng bất thường cũng như chi phớ cỏc hoạt động bất thường khỏc… Để cú thể dự đoỏn được chớnh xỏc nhu cầu thanh toỏn nguyờn vật liệu của cỏc đội sản xuất, phũng kế toỏn tài chớnh cần phối hợp hoạt động với phũng kinh tế - kế hoạch, phũng vật tư, cỏc đội trưởng sản xuất… ngay từ khi nhận được thiết kế cụng trỡnh phũng kinh tế - kế hoạch, vật tư phải căn cứ vào hợp đồng để vạch ra tiến độ thi cụng hợp lý, dự trự trước nhu cầu nguyờn vật liệu của từng giai đoạn thi cụng đú là cơ sở để phũng kế toỏn tài chớnh dự trự nhu cầu vốn lưu động trong kỳ, đề ra cỏc biện phỏp cõn đối giữa nguồn thu và chi, bự đắp thiếu hụt một cỏch chủ động. Tất nhiờn trong quỏ trỡnh thực hiện sẽ phỏt sinh những chờnh lệch cần tới sự điều chỉnh nhưng với sự phối hợp chặt chẽ giữa cỏc phũng ban như trờn thỡ việc điều chỉnh sẽ khụng quỏ phức tạp. Đồng thời sự phối hợp đú sẽ giỳp cho vốn, vật tư của cụng ty được quản lý chặt chẽ hơn, nghiệp vụ của cỏc bộ phận trong cụng ty sẽ nõng cao và doanh nghiệp sẽ vững vàng hơn trong cơ chế thị trường đầy biến động
Ngoài ra cụng ty cần xõy dựng mối quan hệ với bờn cung cấp nguyờn vật liệu cho thi cụng. Việc ký trước hợp đồng về việc vận chuyển nguyờn vật liệu đỳng địa điểm thời gian cũng như với khung giỏ thoả thuận giỳp cụng ty chủ động hơn trong việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu nguyờn vật liệu phục vụ cho thi cụng một cỏch kịp thời