NGÂN HÀNG TM VIỆT NAM
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế vàø gia nhập WTO, đặt ra cơ hội và thách thức đặt ra khơng chỉ với hệ thống Ngân hàng nĩi chung mà cịn đến Ngân hàng TMCP Đệ Nhất nĩi riêng. Vậy các cơ hội và thách thức đĩ là gì?
3.1.1.1 Cơ hội của các TCTD Việt Nam khi hội nhập kinh tế quốc tế.
- Hội nhập kinh tế quốc tế thành cơng đem lại cho Việt Nam nhiều cơ hội từ quá trình mở cửa thị trường, tận dụng kinh nghiệm quản lý và phát triển nhân lực trên cơ sở kế thừa những thành tựa khoa học của các nước đi trước.
- Đối với lĩnh vực tài chính ngân hàng, hội nhập tạo động lực thúc đẩy cơng cuộc đổi mới và cải cách hệ thống Ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là nâng cao năng lực quản lý đáp ứng yêu cầu và cam kết với các tổ chức quốc tế.
- Các TCTD Việt Nam cĩ điều kiện trao đổi và hợp tác về tài chính, tiền tệ với những hệ thống ngân hàng cĩ cơng nghệ hiện đại. Bằng việc hợp tác kinh doanh, các TCTD Việt Nam cĩ điều kiện tiếp cận và sử dụng những tiện ích của ngân hàng hiện đại, tranh thủ vốn, cơng nghệ, kinh nghiệm quản lý, từ đĩ giảm được chi phí, tăng lợi ích cho KH, nâng cao chất lượng sản phẩm …
- Tuân thủ các nguyên tắc khơng phân biệt đối xử theo Hiệp định chung về thương mại – dịch vụ (GATS), Hiệp định thương mại Việt – Mỹ, các TCTD Việt Nam và nước ngồi sẽ cạnh tranh trong mơi trường bình đẳng, cùng cĩ lợi.
- Gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), các TCTD Việt Nam cũng sẽ cĩ điều kiện thuận lợi mở rộng kinh doanh ở thị trường nước ngồi.
- Hội nhập kinh tế quốc tế thúc đẩy các TCTD Việt Nam chuyên mơn hĩa sâu sắc hơn các nghiệp vụ ngân hàng, quản trị ngân hàng, quản lý tài sản Nợ, tài sản Cĩ, cải thiện chất lượng tín dụng, đổi mới cơng nghệ, trình độ cán bộ …
3.1.1.2 Thách thức của các TCTD Việt Nam khi hội nhập kinh tế quốc tế:
Thứ nhất: năng lực tài chính của các TCTD Việt Nam cịn quá nhỏ bé.
- Vốn tự cĩ: là nhân tố cơ bản để chứng minh sức mạnh tài chính, quyết định quy mơ, phạm vi hoạt động và mức độ an tịan của một TCTD. Vốn này khá mỏng khi đặt nĩ trong quan hệ cạnh tranh với các TCTD khác trên thế giới.
- Hiện tại dịch vụ ngân hàng của các TCTD Việt Nam cịn đơn điệu nghèo nàn, các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại chưa phát triển, các NHTM chưa cĩ chiến lược kinh doanh hiệu quả và bền vững. Hoạt động kiểm sốt nội bộ cịn yếu, hệ thống báo cáo tài chính, kế tĩan và thơng tin quản lý(MIS) chưa đạt tới mức chuẩn mực và thơng lệ quốc tế.
- Đội ngũ cán bộ của TCTD Việt Nam trình độ chuyên mơn nghiệp vụ chưa đáp ứng được yêu cầu hội nhập. Cơ cấu tổ chức nội bộ chưa phù hợp với các chuẩn mực quản lý hiện đại .
Thứ hai: cơng nghệ của các TCTD cịn lạc hậu nhiều so với thế giới
Mức độ hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng tương đối nhanh, nhiều ứng dụng được đưa vào kinh doanh như: Hệ thống ATM, Homebanking, Mobilebanking … Song việc hiện đại hĩa cơng nghệ và phát triển dịch vụ ngân hàng chỉ được tập trung ở một số ngân hàng TMNN và ngân hàng TMCP.
Thứ ba: năng lực quản trị, điều hành của các TCTD Việt Nam cịn hạn chế.
Năng lực quản trị điều hành của đội ngũ cán bộ ngân hàng cĩ nhiều thay đổi và được nâng cao, tuy nhiên phần lớn vẫn thiếu một tầm nhìn chiến lược cho sự phát triển lâu dài và bền vững, thiếu những giải pháp nhạy bén và linh hoạt …
Thứ tư: chịu tác động và ảnh hưởng của thị trường tài chính thế giới
Hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ chịu tác động mạnh mẽ về tỷ giá, lãi suất và rủi ro lan truyền các cuộc khủng hoảng và cú sốc ngoại sinh.
3.1.2 KIỂM SỐT CÁC RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐỆ NHẤT TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ:
Thơng qua quan sát tổng thể hoạt động tín dụng và cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng bạn, Ngân hàng Đệ Nhất đã tìm ra một số tồn tại chung của ngân hàng như sau:
• Hệ thống thơng tin dữ liệu khách hàng tín dụng khơng đầy đủ.
• Các ngân hàng đang sử dụng nguồn báo cáo tài chính cĩ chất lượng kém, khĩ đánh giá đúng thực trạng và phân tích xu hướng của doanh nghiệp.
• Cơng tác lập kế hoạch kinh doanh tín dụng và triển khai thực hiện thiếu định hướng nên khơng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
• Hệ thống các qui chế, quy định, quy trình của chính sách tín dụng cịn chồng chéo, khĩ hiểu, khĩ triển khai.
• Nhân viên tín dụng ít quan tâm đến nghiên cứu thị trường, chưa tuân thủ việc thực hiện kiểm tra, theo dõi hồ sơ, qui trình thẩm định khách hàng…
Với quyết tâm kiểm sốt cho vay, hạn chế thấp nhất những rủi ro trong hoạt động tín dụng, ngày 14/07/2006 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Đệ Nhất đã ban hành quyết định số 018/QĐHĐQT về việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng.
Quyết định nêu rõ một số nội dung sau: xây dựng thể chế quản trị tài sản Cĩ theo tiêu chuẩn quốc tế, chính sách tín dụng, xây dựng chiến lược kiểm sốt rủi ro cho vay, phát triển hệ thống thơng tin quản lý. Quyết định cũng tách hoạt động tín dụng thành 2 mảng song song và hỗ trợ lẫn nhau là: Bộ phận tạo doanh thu và Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Bộ phận tạo doanh thu tín dụng trực thuộc Phịng kinh doanh, chi nhánh/Phịng giao dịch, cịn bộ phận quản lý tín
dụng trực thuộc Hội sở chịu sự chỉ đạo và quản lý trực tiếp của Tổng Giám đốc. Sự tồn tại của hai bộ phận này đảm bảo cho hoạt động tín dụng được cân bằng, an tồn, phát triển mạnh mẽ dựa trên nguyên tắc “Phân tách người/bộ phận chấp nhận rủi ro và người/bộ phận kiểm sốt rủi ro” theo các tiêu chí sau:
• Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng: Cân bằng rủi ro và lợi nhuận (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• Hướng tới khách hàng tín dụng bằng chất lượng dịch vụ
• Phân cơng trách nhiệm rõ ràng để quản lý và đạt các mục tiêu tín dụng.
Các chức năng chính của 2 bộ phận:
3.1.2.1 Bộ phận tạo doanh thu tín dụng
• Thu hút khách hàng qua thương hiệu, phát triển sản phẩm • Thiết lập & duy trì quan hệ với khách hàng
• Chịu trách nhiệm tạo ra doanh thu
• Tạo sự khác biệt về chất lượng và dịch vụ cung cấp tín dụng
• Trực tiếp làm hồ sơ và hướng dẫn các thủ tục vay vốn theo qui định.
3.1.2.2. Bộ phận quản lý tín dụng (QLTD):
Quản lý rủi ro tín dụng: Định kỳ lập báo cáo phân tích tình hình đầu tư tín dụng, chất lượng tín dụng, biến động của nợ xấu và mức độ hợp lý của việc trích dự phịng cho những khoản nợ xấu.
Tổ chức hoạt động tín dụng: đánh giá rủi ro và chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng trước khi phê duyệt; kiểm tra lại hoạt động tín dụng, đảm bảo sự cân bằng giữa chất lượng tín dụng và tăng trưởng kinh doanh.
Xây dựng chính sách tín dụng: năng động đề cập đầy đủ đến các khía cạnh rủi ro và lợi nhuận. Các chính sách tín dụng phải hợp lý, phù hợp với thực tế và bảo vệ quyền lợi lâu dài của ngân hàng mà khơng kìm hãm tăng trưởng kinh doanh.
Đa dạng hố rủi ro tín dụng và phân tán các khoản vay, quản lý mức độ tập trung theo các ngành kinh tế, khu vực, loại tiền tệ và các khách hàng lớn.
Giám sát chất lượng tín dụng: Phối hợp với các Giám đốc chi nhánh/Trưởng phịng kinh doanh đặt ra các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng, hướng dẫn các cán bộ kinh doanh đưa ra các tờ trình tín dụng cĩ chất lượng cao.
Cải tiến quy trình tín dụng: Triển khai thử nghiệm áp dụng những quy trình mới nhưng vẫn đảm bảo tính hiệu qủa và tốc độ ra quyết định cho vay.
3.1.3 QUAN ĐIỂM VÀ MỤC TIÊU TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐỆ NHẤT ĐẾN 2010:
3.1.3.1 Quan điểm:
Theo kế hoạch của các ngân hàng Châu Âu, Châu Á và các ngân hàng lớn của Mỹ sẽ triển khai thực hiện những quy định về phịng ngừa rủi ro theo cơng thức II của Ngân Hàng Thanh Tốn Quốc Tế (Basel II). Theo các nhà chuyên mơn đánh giá Basel II sẽ giúp cho các ngân hàng cĩ thể xây dựng cho mình một hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu quả và nâng cao năng lực cạnh tranh. Tuy nhiên, việc triển khai Basel II cũng chứa đựng rất nhiều thách thức.
Basel II được dựa trên ba nguyên tắc trụ cột (pillar):
- Nguyên tắc trụ cột 1: Đưa ra những yêu cầu về vốn dự phịng rủi ro tối thiểu đối với các tài sản rủi ro của các tổ chức tài chính mà trong đĩ các khoản cấp tín dụng nội và ngoại bảng chiếm một tỷ trọng rất lớn;
- Nguyên tắc trụ cột 2: Đặt ra các yêu cầu giám sát và trao trách nhiệm theo dõi cho giám đốc và các nhà quản lý cao cấp của tổ chức tài chính nhằm tăng cường thực thi các nguyên tắc về kiểm sốt nội bộ và những hoạt động quản lý doanh nghiệp khác theo yêu cầu của cơ quan quản lý Nhà nước.
- Nguyên tắc trụ cột 3: địi hỏi các ngân hàng cơng khai thơng tin nhiều hơn nhằm thực thi các quy tắc thị trường một cách cĩ hiệu quả.
Tạo một sân chơi bình đẳng cho các tổ chức tài chính trên thế giới trên phương diện quốc gia và quốc tế là mục tiêu quan trọng nhất mà Ủy ban Basel mong muốn khi đưa ra Hiệp định Basel II. Mặc dù việc vận dụng Basel II đối
với mỗi ngân hàng để đảm bảo hoạt động an tồn và khả năng cạnh tranh phải dựa trên việc phân tích tính đặc thù của nền kinh tế quốc gia và của từng ngân hàng (quy mơ, độ phức tạp,biến động của chính sách…) nhưng chắc chắn rằng các nguyên tắc và hướng dẫn của Basel II sẽ giúp cho các ngân hàng quản lý và kinh doanh rủi ro tốt hơn, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. Ngồi ra, Basel II cũng giúp cho các ngân hàng chủ động và biết cách thu thập dữ liệu cĩ tính hệ thống và cĩ tính định hướng cao dùng cho việc tính tốn và quản lý rủi ro.
Trên con đường hội nhập và gia nhập WTO, để phù hợp các tiêu chuẩn theo thơng lệ quốc tế, Ngân hàng Nhà Nước đã ban hành các QĐ493, quyết định 457/2005/QĐ-NHNN. Các quy định này được dựa một phần vào các nguyên tắc, hướng dẫn của Basel II. Đây là các bước triển khai cực kỳ quan trọng đối với hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam lâu nay đang hoạt động trên các quy định quản lý rủi ro tương đối dễ dãi của Ngân hàng nhà nước.
Xuất phát từ những yếu tố trên, Ngân hàng Đệ Nhất tiếp tục củng cố và phát triển quan điểm là duy trì và xây dựng chính sách về cơng tác trích lập dự phịng phù hợp qui định và thơng lệ quốc tế. Từ nay đến 2010, hàng năm đều phải quan tâm đến cơng tác trích lập dự phịng, xây dựng chính sách cụ thể cho từng năm, gắn cơng tác quản trị rủi ro trong phương án xây dựng chính sách dự phịng. Quan điểm xây dựng chính sách trích lập dự phịng được thực hiện trên tiêu chí về Quản trị rủi ro tín dụng của Uỷ ban Basel, được phổ biến đến nhà quản trị cấp cao như sau:
+ Hội đồng quản trị: chịu trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chính sách trích lập dự phịng – chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng; thuyết phục cổ đơng chấp nhận mức cổ tức hợp lý hàng nămsau khi đã sử dụng một phần lợi nhuận để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng. Củng cố và kêu gọi cổ đơng tiếp tục ủng hộ chính sách dự phịng RRTD để tăng năng lực tài chính, làm
sạch bảng cân đối tài sản, tăng khả năng cạnh tranh. Lập kế hoạch tăng vốn điều lệ để tăng nguồn vốn trung và dài hạn nhằm an tồn hoạt động tín dụng
+ Ban điều hành: chịu trách nhiệm thực hiện chính sách trích lập dự phịng, xây dựng các chính sách và quy trình để thực hiện, hạch tốn số tiền trích lập dự phịng vào chi phí kinh doanh, định kỳ hàng quý lên kế hoạch sử dụng dự phịng để xử lý nợ xấu đúng qui định. Sử dụng cĩ hiệu quả và tiết kiệm chi phí dự phịng, khơng lạm dụng.
+ Bộ phận quản lý tín dụng: đề xuất mục tiêu, chính sách trích lập dự phịng hàng năm trên cơ sở phân tích các khoản nợ xấu, tình hình thị trường và các tác động của mơi trường kinh doanh. Đánh giá các khoản nợ xấu, đề xuất danh sách KH mất khả năng trả nợ để xử lý bằng dự phịng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Giám đốc chi nhánh, Trưởng Phịng giao dịch, Phịng kinh doanh nơi cĩ bộ phận tạo doanh thu tín dụng: thực hiện trích lập dự phịng cho từng khoản nợ, theo dõi diễn biến nợ, đề xuất biện pháp xử lý nợ, biện pháp sử dụng dự phịng rủi ro. Thu hút và cung ứng sản phẩm đến KH trên tinh thần thơng hiểu các qui định về quản trị rủi ro, kết hợp với bộ phận quản lý tín dụng theo dõi diễn biến nợ và biện pháp xử lý khi cĩ nợ xấu xảy ra.
3.1.3.2 Mục tiêu:
Theo đánh giá của bộ phận quản lý tín dụng, từ năm 2001 – 2004 số tiền trích lập hàng năm theo QĐ488 là rất lớn khoảng từ trên 6 tỷ đồng, nhưng năm 2005 khi áp dụng theo QĐ493 thì số tiền trích lập chỉ khoảng 1.518 triệu đồng khá thấp so với mức dư nợ hiện tại. Khĩ khăn xảy ra khi ngân hàng cần sử dụng dự phịng xử lý thì khơng đạt được kết quả. Do vậy để giải quyết tình trạng trên, Bộ phận này đã trình Ban điều hành một bản chính sách trích lập dự phịng theo QĐ493 từ năm 2006 đến 2010 với các nội dung chính sau:
• Tiếp tục thực hiện việc phân loại nhĩm nợ từ 1 – 5 theo phương pháp định lượng trong năm 2006 – 2007.
• Năm 2008 – 2010 xây dựng chính sách dự phịng rủi ro mới, bao gồm các nội dung: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định và đo lưỡng rủi ro tín dụng, phân định trách nhiệm và quyền hạn của người ra quyết định tín dụng. Trên cơ sở đĩ hình thành việc phân loại và trích lập dự phịng theo phương pháp định tính phù hợp thơng lệ quốc tế.
• Ưu tiên trích lập dự phịng cụ thể đủ 100% vào chi phí kinh doanh hàng năm, dự phịng chung phải hồn tất trong năm 2008.
• Hàng quý đánh giá về chất lượng tín dụng của từng KH, khơng né tránh và sãn sàng đưa vào nợ nhĩm 5 các trường hợp KH bị đánh giá suy giảm khả năng trả nợ.
• Phấn đấu đến 2007, nợ xấu của Ngân hàng là dưới 0,5% tổng dư nợ, nợ quá hạn dưới 2%. Đề xuất chính sách hoặc cĩ kiến nghị thay đổi mức trích lập dự phịng cho khoản nợ phát sinh ngay từ đầu dù nĩ chưa phát sinh dấu hiệu suy giảm theo nguyên tắc: nợ cĩ tài sản đảm bảo tỷ lệ trích lập thấp, nợ khơng cĩ hoặc cĩ tài sản hình thành trong tương lai tỷ lệ trích lập cao.
• Duy trì nguồn dự phịng chung và cụ thể hàng năm khoảng 1,25% tổng tài sản cĩ để phù hợp thơng lệ quốc tế, nhưng tối thiểu phải bằng nguồn dự phịng chung đã trích lập đủ hàng năm.
Như vậy, chiến lược trích lập dự phịng trên đã làm rõ mối quan tâm của