III. BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ:
a) Đồng Việt Nam:
2.2.1.1. Cỏc quy định chung về nghiệp vụ bảolónh tại Chi nhỏnh
Mặc dự trong Luật cỏc tổ chức tớn dụng và một số văn bản Luật khỏc cú quy định về hoạt động bảo lónh từ khỏ lõu. Song nghiệp vụ bảo lónh vẫn cũn tương đối mới đối với ngành ngõn hàng Việt Nam. Do vậy, mới đầu trong quỏ trỡnh thực hiện bảo lónh, cỏc ngõn hàng Việt Nam vẫn cũn gặp khỏ nhiều khú khăn do chưa cú những văn bản rừ ràng và đầy đủ, quy định cụ thể cỏc vấn đề liờn quan đến bảo lónh ngõn hàng. Để khắc phục điều này, Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam đó lần lượt ban hành cỏc quyết định: Quyết định số 207/QĐ-NH7 ngày 01/07/1997 về việc “Ban hành quy chế mở thư tớn dụng nhập hành trả chậm”. Cụng văn số 895/1998/CV-NHNN3 ban hành ngày 26/9/1998 về việc ‘chấn chỉnh cụng tỏc cho vay, bảo lónh’ và mới đõy là Quyết định 283/2000/QĐ- NHNN14 của thống đốc NHNN về “quy chế bảo lónh ngõn hàng” ban hành ngày 25/8/2000; QĐ 386/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành và sửa đổi quy chế bảo lónh ngõn hàng, Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ban hành ngày 11/02/2003 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế bảo lónh.
Trờn cơ sở cỏc văn bản đú, Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam đó lần lượt ban hành rất nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện như cụng văn số 2348/NHĐT&PT hướng dẫn quy chế bảo lónh ngõn hàng.
Căn cứ vào những quyết định của NHNN và cỏc hướng dẫn, quyết định của NHĐT&PT Việt Nam, Chi nhỏnh NH ĐT&PT Hà Nội tuõn thủ thực hiện cỏc vấn đề chung cú liờn quan đến nghiệp vụ bảo lónh như sau:
2.2.1.1.1. Đối tượng được bảo lónh
Ngõn hàng thực hiện bảo lónh cho tất cả cỏc doanh nghiệp, cỏc tổ chức kinh tế được thành lập và hoạt động theo Phỏp luật hiện hành của Việt Nam, bao gồm:
- Cỏc doanh nghiệp nhà nước, cỏc cụng ty cổ phần, cụng ty TNHH, cụng ty hợp danh, doanh nghiệp của cỏc tổ chức đầu tư, tổ chức chớnh trị xó hội, doanh nghiệp liờn doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tư nhõn.
- Cỏc tổ chức tớn dụng được thành lập và hoạt động theo luật cỏc tổ chức tớn dụng.
- Cỏc hợp tỏc xó và cỏc tổ chức khỏc cú đủ điều kiện quy định tại điều 94 của Bộ luật Dõn sự.
- Cỏc tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia cỏc hợp đồng hợp tỏc liờn doanh và tham gia đấu thầu cỏc dự ỏn đầu tư tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư tại Việt Nam.
- Hộ kinh doanh cỏ thể.
2.2.1.1.2. Cỏc hỡnh thức bảo lónh chủ yếu
Chi nhỏnh NHĐT&PT Hà Nội cung cấp cho khỏch hàng một số loại bảo lónh chủ yếu sau:
- Bảo lónh vay vốn: bao gồm bảo lónh vay vốn trong nước và nước ngoài, tuy nhiờn bảo lónh vay vốn nước ngoài khụng nhiều lắm chủ yếu là do cỏc ngõn hàng trong nước vẫn chưa đủ uy tớn đối với cỏc ngõn hàng nước ngoài.
- Bảo lónh thanh toỏn
- Bảo lónh dự thầu: đõy là loại hỡnh bảo lónh được thực hiện nhiều nhất trong tất cả cỏc loại bảo lónh.
- Bảo lónh thực hiện hợp đồng.
- Bảo lónh hoàn thanh toỏn.
- Cỏc loại bảo lónh khỏc: bảo lónh nộp thuế.
2.2.1.1.3. Cỏc hỡnh thức phỏt hành bảo lónh
Tại Chi nhỏnh NH ĐT&PT Hà Nội, sau khi ký hợp đồng bảo lónh với khỏch hàng, căn cứ theo yờu cầu phỏt hành bảo lónh của bờn cho vay hoặc chủ đầu tư quy định trong hợp đồng vay vốn giữa khỏch hàng và bờn cho vay hoặc hợp đồng thi cụng xõy lắp giữa khỏch hàng và chủ đầu tư. Ngõn hàng sẽ phỏt hành một trong cỏc loại thư bảo lónh sau:
* Thư bảo lónh: loại này thường được ỏp dụng đối với cỏc loại bảo lónh trong xõy dựng, bảo lónh thanh toỏn và bảo lónh vay vốn.
* Thư tớn dụng chứng từ là văn bản cam kết của ngõn hàng (ngõn hàng mở L/C) cho người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) theo lệnh của người trả tiền (nhà nhập khẩu) để trả ngay hoặc trả vào một thời điểm xỏc định trong tương lai một số tiền xỏc định trờn cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo theo cỏc điều khoản, điều kiện quy định trong L/C. Thường ỏp dụng trong bảo lónh thanh toỏn.
* Ký bảo lónh trờn hối phiếu hoặc giấy nhận nợ: Đõy là hỡnh thức được ỏp dụng trong bảo lónh vay vốn. Thụng thường, việc ký bảo lónh hối phiếu hoặc giấy nhận nợ được tiến hành song song hoặc sau khi giải ngõn vốn vay.
2.2.1.1.4. Điều kiện bảo lónh
NH ĐT&PT Hà Nội xem xột và quyết định bảo lónh cho cỏc khỏch hàng thuộc đối tượng được bảo lónh cú đủ cỏc điều kiện sau:
- Cú đầy đủ năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự theo quy định của phỏp luật.
- Cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng, thanh toỏn với ngõn hàng bảo lónh.
- Cú bảo đảm hợp phỏp cho nghĩa vụ được bảo lónh theo hướng dẫn. - Cú dự ỏn đầu tư hoặc phương ỏn sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả khi đề nghị bảo lónh.
- Đối với trường hợp bảo lónh hối phiếu, lệnh phiếu khỏch hàng phải bảo lónh cỏc điều kiện theo quy định của phỏp luật về thương phiếu. - Trong trường hợp vay vốn nước ngoài khỏch hàng phải thực hiện đỳng cỏc quy định của phỏp luật về quản lý vay và trả nợ nước ngoài. - Khỏch hàng là cỏc tổ chức kinh tế nước ngoài được đầu tư, kinh doanh hoặc được tham gia đấu thầu tại Việt Nam theo cỏc quy định của phỏp luật Việt Nam.
- Trường hợp khỏch hàng đề nghị bảo lónh là Đơn vị hạch toỏn phụ thuộc của một phỏp nhõn, ngoài cỏc điều kiện trờn, Đơn vị phụ thuộc phải cú giấy uỷ quyền của Phỏp nhõn cho phộp đơn vị phụ thuộc Đại diện cho phỏp nhõn tham gia vào quan hệ bảo lónh và chịu trỏch nhiệm trước phỏp luật.
- Đối với trường hợp khỏch hàng của NH bảo lónh là cỏc TCTD (trường hợp NH bảo lónh xỏc nhận bảo lónh, phỏt hành bảo lónh đối ứng và phỏt hành bảo lónh trờn cơ sở bảo lónh đối ứng của một TCTD khỏc) thỡ khỏch hàng phải là cỏc TCTD cú uy tớn và năng lực tài chớnh để bồi hoàn cho NH bảo lónh khi NH bảo lónh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lónh. Riờng trường hợp TCTD nước ngoài phỏt hành bảo lónh đối ứng cho NH bảo lónh thụ hưởng thỡ TCTD nước ngoài phải cú quan hệ đại lý, thanh toỏn với NH bảo lónh.
2.2.1.1.5. Phạm vi bảo lónh
- Nghĩa vụ được Chi nhỏnh NH ĐT&PT Hà Nội bảo lónh bao gồm một, một số hoặc toàn bộ cỏc nghĩa vụ sau đõy:
+ Nghĩa vụ trả nợ gốc, lói vay và cỏc chi phớ khỏc cú liờn quan đến khoản vay.
+ Nghĩa vụ thanh toỏn tiền mua vật tư, hàng hoỏ, mỏy múc, thiết bị và cỏc khoản chi phớ để khỏch hàng thực hiện cỏc dự ỏn hoặc phương ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống, đầu tư phỏt triển.
+ Nghĩa vụ thanh toỏn cỏc khoản thuế, cỏc nghĩa vụ tài chớnh khỏc đối với nhà nước.
+ Nghĩa vụ của khỏch hàng khi tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng theo cỏc quy định của phỏp luật.
- Ngõn hàng chỉ phỏt hành bảo lónh theo yờu cầu của khỏch hàng trong phạm vi, mức phỏn quyết đó được Tổng Giỏm đốc NH ĐT&PT Việt Nam uỷ quyền. Trường hợp khỏch hàng cú nhu cầu bảo lónh ngoài phạm vi và mức phỏn quyết, Chi nhỏnh cú tờ trỡnh bỏo cỏo về NH ĐT&PT Việt Nam để xem xột giải quyết.
Tổng số dư bảo lónh của NHĐT&PT Hà Nội cho một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15%, vốn tự cú của NHĐT&PT Việt Nam, tức khoảng 170 tỷ VNĐ. Trường hợp một khỏch hàng cú yờu cầu bảo lónh vượt quỏ 15% vốn tự cú của mỡnh thỡ Ngõn hàng cựng với cỏc TCTD khỏc thực hiện việc bảo lónh theo quy định.
2.2.1.1.6. Thời hạn bảo lónh
Thời hạn của bảo lónh được xỏc định căn cứ vào thời hạn thực hiện nghĩa vụ cuả khỏch hàng được bảo lónh đối với bờn nhận bảo lónh, trừ trường hợp cú cỏc thoả thuận hoặc cam kết khỏc.
Đối với trường hợp Ngõn hàng ĐT&PT Hà Nội phỏt hành bảo lónh trờn cơ sở bảo lónh đối ứng của một TCTD khỏc thỡ thời hạn của bảo lónh đối ứng phải kộo dài hơn thời hạn của bảo lónh do NH phỏt hành tối thiểu là 15 ngày (thời gian cần thiết để Ngõn hàng đũi lại tiền của TCTD phỏt hành bảo lónh đối ứng sau khi Ngõn hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lónh thay cho người được bảo lónh).
Việc gia hạn bảo lónh phải được bờn nhận bảo lónh chấp thuận bằng văn bản.
2.2.1.1.7. Phớ bảo lónh
Cỏch tớnh phớ bảo lónh như sau:
Trị giỏ bảo lónh*Mức phớ bảo lónh*Thời gian bảo lónh
Phớ bảo lónh =
360
Thời gian bảo lónh: thời gian mà thư bảo lónh cú hiệu lực.
Căn cứ mức độ tớn nhiệm và chớnh sỏch khỏch hàng, Giỏm đốc NH ĐT&PT Hà Nội quyết định mức phớ bảo lónh trong phạm vi mức phớ bảo lónh do NHNN Việt Nam quy định (tối đa khụng quỏ 2%/năm tớnh trờn số tiền cũn đang được bảo lónh của khoản bảo lónh). Mức phớ bảo lónh tối thiểu sẽ do Giỏm đốc NH quyết định căn cứ vào mặt bằng phớ bảo lónh trờn địa bàn, quan hệ giữa ngõn hàng với khỏch hàng và đảm bảo bự đắp đủ chi phớ nghiệp vụ. Hiện nay, tại NHĐT&PT Hà Nội mức phớ bảo lónh được quy định là 1%/năm tớnh trờn số tiền cũn đang được bảo lónh của khoản bảo lónh. Mức phớ bảo lónh tối thiểu là 50.000 đồng đối với bảo lónh dự thầu và 200.000 đồng đối với cỏc loại bảo lónh khỏc. Trong trường hợp khỏch hàng ký quỹ 100% thỡ mức phớ sẽ là 0,7%/năm. Đối với bảo lónh dự thầu, mức phớ tối thiểu sẽ là 50.000 đồng và 100.000 đồng đối với cỏc loại bảo lónh khỏc.
Tại NHĐT&PTHN, mức phớ bảo lónh trờn chưa tớnh thuế giỏ trị gia tăng. Kỳ hạn tớnh phớ bảo lónh và phương thức thu phớ cụ thể sẽ do cỏc bờn thoả thuận trong Hợp đồng bảo lónh.
2.2.1.1.8. Biện phỏp bảo đảm cho bảo lónh
Căn cứ vào đặc điểm tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, khả năng tài chớnh và uy tớn của khỏch hàng, Ngõn hàng và khỏch hàng thoả thuận ỏp dụng hoặc khụng ỏp dụng cỏc biện phỏp bảo đảm cho bảo lónh. Cỏc hỡnh thức bảo đảm cho bảo lónh bao gồm: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lónh của bờn thứ ba và cỏc biện phỏp bảo đảm khỏc theo quy định.
Căn cứ vào tài sản đem thế chấp, cầm cố; Ngõn hàng chỉ xỏc nhận bảo lónh cho khỏch hàng tối đa 70% giỏ trị tài sản thế chấp. Riờng đối với cỏc tài sản cầm cố là giấy tờ cú giỏ, cỏc vật quý bằng vàng, đỏ quý… thỡ ngõn hàng sẽ bảo lónh tối đa cú thể bằng 80% giỏ trị tài sản cầm cố. Ngõn hàng phải bảo quản giữ gỡn tài sản thế chấp, cầm cố, nếu xẩy ra mất mỏt hư hỏng, ngõn hàng bảo lónh phải chịu hoàn toàn trỏch nhiệm.