B Đầu tư cơ sở hạ tầng tại Xí nghiệp
3.3.2.2 các loại Chi phí.
Chi phí tiền lương cho lái phụ xe:
( Hệ số lương lái xe + hệ số lương phụ xe) * lương cơ bản * Số người
Theo thông tư 76/ quy định đối với lương lái xe và phụ xe cụ thể trong bảng sau đây:
Bảng 3.11: Hệ số lương lái phụ xe
Loại xe Buýt lớn Buýt TB Buýt nhỏ
Lái xe 3.73 3.28 2.92
Phụ xe 1.96 1.96 1.32
(Nguồn : Thông tư số 76 của Bộ tài chính ) Lương lái phụ xe của tuyến xe trong 1 tháng =
= (3,28 + 1,96 )* 650.000 *58 = 197.548.000 (VNĐ/tháng)
Lương cho thợ bảo dưỡng sửa chữa, nhân viên giám sát,nhân viên điều độ, lao đông quản lý ( lấy hệ số lương trung bình là 3.00) =
= 3.00*51*650.000 = 99.450.000 (VNĐ/tháng)
Chương 3: Đề Xuất Phương An Mở Tuyến 62 : Bến Xe Nước Ngầm - Đức Giang
Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ = 19% lương cơ bản = 0,19 * 650.000*157 = 19.389.000 VNĐ/tháng
Chi phí tiền ăn ca của lái phụ xe trong một tháng:
Chi phí ăn ca = Số lái xe và nhân viên bán vé cho 1 xe * Số ca * Đơn giá ăn ca * ngày xe hoạt động
Tiền ăn ca một tháng của các lái phụ xe đối với tuyến :
BTDTH – BXLY = 2 * 2 * 15000 * 18 * 30 = 32.400.000 (VNĐ/tháng)
Chi phí thuê đất:
Căn cứ theo định mức của UBND Thành phố Hà Nội thì diện tích thuê đất được tính cho từng loại xe như sau : Xe buýt lớn là 149m2, xe buýt trung bình là 117,5m2, xe buýt nhỏ là 87m2. Tuyến bến xe Nước Ngầm - Đức Giang sử dụng loại xe buýt trung bình nên định mức diện tích đất là 117,5m2/ xe.trong tính toán lấy bằng 115 m2/ xe
Chi phí thuê đất tính theo công thức sau :
Chi phí thuê đất = Đơn giá thuê đất * Diện tích đất
Đơn giá thuê đất trong một năm đối với một xe buýt trung bình là : 11.550 đ/m2/năm. Vậy chi phí thuê đất 1 tháng của tuyến là :
Chi phí thuê đất 12 11.550 * 22 * 115 = = 2.435.000 (VNĐ/tháng)
Chi phí nhiên liệu :
Căn cứ vào quyết định số 76/2003/ QĐ-UB ban hành định mức tạm thời cho hoạt động xe buýt như sau : Đối với xe buýt mới thì định mức nhiên liệu được tính theo công thức sau đây :
Qnl/100 = (K1 + q * K2* 1000 M ) * ε + n * K3 * 100 t L + K 4 * 100 th V Trong đó :
K1 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho 100km không tải trên đường loại một
K2 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho việc vận chuyển một tấn hàng ( 17 HK ) trên quãng đường 100km
K3 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho một lần quay trở đầu xe . K4 : Lượng tiêu hao nhiên liệu cho 1 giờ máy kéo lạnh q : Sức chứa của xe ( Số hành khách )
Chương 3: Đề Xuất Phương An Mở Tuyến 62 : Bến Xe Nước Ngầm - Đức Giang
ε : Hệ số ảnh hưởng do dừng đỗ xe
n : Số lần quay trở đầu xe trong 1 vòng
Chi phí nhiên liệu = Số Km hành trình xe chạy * Định mức nhiên liệu * Đơn giá nhiên liệu Định mức nhiên liệu cho 100km :
+ Có điều hoà là: 40 lít/ 100km + Không có điều hoà : 32 lít/100km Ta có bảng sau đây :
Bảng 3.12. Chi phí nhiên liệu đối với loại xe buýt trung bình
TT Chi phí nhiên liệu Định mức Đơn vị
1 Định mức nhiên liệu trên 100km
- Có điều hoà 40 lít/100km
- Không có điều hoà 32 lít/100km 2 Số ngày trong năm chạy điều hoà 275 ngày 3 Số ngày trong năm không chạy điều hoà 90 ngày 4 Số km trong năm chạy điều hoà 1043900 km 5 Số km trong năm không chạy điều hoà 341640 km 6 Giá nhiên liệu/ 1 lít 11.000 đồng / lít
Chi phí nhiên liệu một năm 482.978.000 đồng/ năm
Chi phí nhiên liệu 1km xe chạy 4.183 đồng/km Chi phí nhiên liệu một tháng 40.248.000 đồng/tháng
Chi phí dầu nhờn :
Căn cứ vào định mức, mức tiêu hao dầu nhờn từ 1% tới 1,5% , ơ đây tôi chọn là 1.4% so với mức tiêu hao nhiên liệu.
Chi phí dầu nhờn = Mức tiêu hao nhiên liệu * % tiêu hao dầu nhờn * Đơn giá Đơn giá dầu nhờn là 20500 đ/ lít .
Chi phí dầu nhờn trong một tháng = 43907.07* 0.014 * 20.500 = 12.601.000 (VNĐ/tháng)
Trích khấu hao tài sản cố định
CKHTSCĐ =VCĐ *I = 22.303.600.000*10% = 2.230.360.000 (VNĐ/năm) Cho một tháng là: CKHTSCĐ = 2.230.360.000/12 = 185.863.000 (VNĐ/tháng) i : Tỉ lệ trích khấu hao tài sản cố định =10%/năm
Trích khấu hao cơ bản :
CKHCB =
* 100
Chương 3: Đề Xuất Phương An Mở Tuyến 62 : Bến Xe Nước Ngầm - Đức Giang
Trong đó :
i : Tỉ lệ trích khấu hao cơ bản =10%/năm G: Nguyên giá xe =867.000.000 (VNĐ)
Thời gian trích khấu hao là 10 năm, số xe kế hoạch là 22 xe , vậy chi phí khấu hao cơ bản của tuyến trong 1 tháng là : KHCB 12*100 0 867.000.00 * 22 * 10 = = 158.950.000 (VNĐ/tháng)
Chi phí trích trước sửa chữa lớn Ta có chi phí sửa chữa lớn :
Chi phí SCL = Số km hành trình trình chạy xe * Đơn giá SCL 1km Thông thường thì Chi phí trích trước SCL = 50 – 60% KHCB
Chi phí Trích trước SCL trong 1 tháng = 0,5 * 158.950.000 = 79.475.000 (VNĐ/tháng) Chi phí SCL cho 1km xe chạy =chi phí SCL / số km xe chạy trong 1 tháng
= 79.475.000 / 115461 = 688 đồng/km
Chi phí mua BHTNDS :
Quy định mức bảo hiểm bắt buộc đối với chủ phương tiện. Mức bảo hiểm 1 xe/ năm là 1.042.000 VNĐ. Chi phí mua BHTNDS là :
Chi phí BHTNDS = Số xe kế hoạch * Mức bảo hiểm 1xe/ năm
Chi phí BHTNDS trong 1 tháng của tuyến 12 1.042.000 * 22 = = 1.910.000 (VNĐ/tháng)
Chi phí sửa chữa thường xuyên trong 1 tháng:
Chi phí sửa chữa thường xuyên = Số km hành trình xe chạy (trong 1 tháng)* Đơn giá SCTX cho 1km
Hiện nay đơn giá SCTX mà nhà thầu đang áp dụng cho loại xe vận hành thực tế bao gồm :Sửa chữa thường xuyên ( bảo dưỡng định kỳ, sửa chữa nhỏ ) + bảo dưỡng, sửa chữa điều hoà, sửa chữa đột xuất + phụ tùng bảo dưỡng + quản lý phân xưởng …
Trong đó : Sửa chữa thường xuyên là 371 đồng/km; Bảo dưỡng sửa chữa điều hoà là 132 đồng/km; sửa chữa đột xuất là 35 đồng/km.
Chương 3: Đề Xuất Phương An Mở Tuyến 62 : Bến Xe Nước Ngầm - Đức Giang
Vậy chi phí SCTX cho 1km xe chạy là 538đồng/km
Chi phí sửa chữa thường xuyên = 115461*538 = 62.118.000 (VNĐ/tháng)
Chi phí săm lốp trong 1 tháng:
Tại quyết định 76/2003UB-ND thì :
Chi phí săm lốp = Hành trình xe chạy trong 1 tháng * Đơn giá xăm lốp 1km Định nghạch sử dụng lốp 58.000km
Số bộ lốp trên xe là 6 bộ/ xe ; Đơn giá loại lốp xe buýt trung bình là 2.510.000 đồng/ bộ
Chi phí săm lốp trên 1km xe chạy =
2.510.000*6
58.000 = 260 đồng/km Chi phí săm lốp trong 1 tháng = 115461*260 =30.019.000 (VNĐ/tháng)
bảng 3.13 tổng hợp các loại chi phí trong một tháng
TT Tên các loại chi phí số lượng Đơn vị
1 Chi phí tiền lương cho lái phụ xe 197.548.000 VNĐ/tháng 2 Lương cho thợ bảo dưỡng sửa chữa, nhân viên giám sát, 99.450.000 VNĐ/tháng
Chương 3: Đề Xuất Phương An Mở Tuyến 62 : Bến Xe Nước Ngầm - Đức Giang
nhân viên điều độ, lao đông quản lý
3 Chi phí BHXH,BHYT,KPCĐ trong một tháng: 19.389.000 VNĐ/tháng 4 Chi phí tiền ăn ca của lái phụ xe trong một tháng: 32.400.000 VNĐ/tháng
5 Chi phí thuê đất: 2.435.125 VNĐ/tháng
6 Chi phí nhiên liệu 40.248.000 VNĐ/tháng
7 Chi phí dầu nhờn 12.601.330 VNĐ/tháng
8 Trích khấu hao tài sản cố định 185.863.000 VNĐ/tháng 9 Chi phí sửa chữa lớn 79.475.000 VNĐ/tháng
10 Chi phí mua BHTNDS 1.910.000 VNĐ/tháng
11 Chi phí sửa chữa thường xuyên trong 1 tháng 62.118.000 VNĐ/tháng 11 Chi phí săm lốp trong 1 tháng 30.019.000 VNĐ/tháng
13 tổng = 763.456.000 VNĐ/tháng