2. Miễn giảm lãi Nợ không có khả năng thu hồi Xoá nợ
2.2.2. Chất lợng quan hệ tín dụng
Đi đôi với sự tăng của quy mô tín dụng, chất lợng quan hệ tín dụng cũng đ- ợc NHCTHK đặc biệt chú trọng, thể hiện ở nợ quá hạn của ngân hàng ngày càng có xu hớng giảm. Cụ thể nh sau :
(Triệu đồng)
Hơn nữa, tỷ lệ của loại nợ này trong tổng d nợ chỉ là một con số rất nhỏ, ểu đồ sau thể hiện rất rõ điều đó :
Ta có thể thấy rằng, vấn đề tăng cờng chất lợng, hiệu quả, nâng cao mức an toàn vốn cho vay ở NHCTHK ngày càng đợc chú trọng. Nhờ vậy nợ quá hạn trong năm 2002 không phát sinh thêm mà còn giảm xuống còn 2% so với 3% của năm 2001, 4% của năm 2000 và 7% của năm 1999. Nợ quá hạn của NHCTHK chủ yếu là nợ khó đòi do tồn tại cũ để lại, chiếm 86% tổng số nợ quá hạn. Đây là khó khăn lớn trong nhiều năm qua, Chi nhánh đặc biệt quan tâm đến việc xử lý thu hồi nợ khó đòi (nợ đọng) từ các năm trớc để lại. Trong năm qua, Chính phủ đã có nhiều giải pháp tháo gỡ khó khăn cho ngành Ngân hàng, NHNN và NHCTVN đã chỉ đạo kịp thời, đẩy mạnh công tác xử lý nợ tồn đọng. Mặc dù trong quá trình thực hiện còn nhiều vấn đề hết sức phức tạp, khó khăn: “con nợ” thì bỏ trốn, vào tù, chây ì, l- ơn lẹo, gây cản trở không chịu trả nợ, cán bộ thu nợ vẫn cha thực sự nhận thức hết trách nhiệm của mình, còn sợ sệt cha nghiên cứu kỹ cơ chế để đa ra ý kiến đề xuất, nhng với sự quyết tâm của Ban lãnh đạo Chi nhánh, với sự nỗ lực của các cán bộ công nhân viên chi nhánh, trong năm 2002 chi nhánh đã thực hiện nhanh và hiệu quả công tác này, rà soát lại toàn bộ số tài sản đảm bảo nợ tồn đọng và nợ tồn đọng cha đợc xử lý, có phơng án và biện pháp cụ thể xử lý cho từng trờng hợp, do đó chi nhánh đã giảm đợc 1666 triệu đồng nợ quá hạn, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ( tính đến ngày 31/12) giảm từ 3% năm 2001 xuống còn 2% năm 2002 mà cụ thể nh sau :
Tình hình nợ quá hạn ( NQH ) (Triệu đồng) Chỉ tiêu 2001 2002 Tăng/giảm NQH đến 180 ngày 1 19,65 NQH từ 6 đến 12 tháng 3554 2042 - 42,55% Nợ khó đòi 12847 12675 -1,34% Tổng số NQH 16403 14737 -11,48% Tỷ lệ NQH / Tổng DN 2,6% 2%
Trong số nợ quá hạn của chi nhánh thì phần lớn lại thuộc về cho vay ngoài quốc doanh đặc biệt là thành phần kinh tế hộ sản xuất :
(Triệu đồng)
Nợ quá hạn 1999 2000 2001 2002
Quốc doanh 582 582 582 582
Ngoài quốc doanh 36802 30813 15818 14155
Điều này sẽ đợc minh hoạ thêm qua biều đồ sau :
Tuy nợ quá hạn vẫn phát sinh đều đặn nhng ngân hàng vẫn tìm đợc cách để thu hồi nó và thực tế đã thu hồi đợc một phần đáng kể. Ngân hàng đã tổng kết đợc một số dấu hiệu sau đây sẽ báo hiệu cho ngân hàng một khoản nợ khó đòi có nguy cơ trở thành nợ quá hạn.
1. Sự suy giảm bầu không khí tin cậy và hợp tác giữa khách hàng và ngân hàng : Họ từ chối hoặc trì hoãn các buổi tiếp xúc, làm việc với ngân hàng, chậm cung cấp các báo cáo tài chính, các thông tin kinh tế về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
2. Hết số d tài khoản thanh toán, xuất hiện séc phát hành quá số d. 3. Chất lợng sản phẩm hàng hoá dịch vụ giảm sút trong khi lợng hàng
hoá tồn kho tăng lên một cách bất bình thờng và xuất hiện các khoản nợ phải thu phải trả mới.
4. Vi phạm cam kết về trả nợ gốc và lãi theo hạn định. 5. Thay đổi Giám đốc và một số nhân sự chủ chốt.
6. Thảm hoạ khác nh bão lũ, hạn hán, hoả hoạn, dịch bệnh, mất mùa. Khi các dấu hiệu trên xuất hiện là đã có bằng chứng về việc ngời vay gặp khó khăn tài chính. Ngân hàng đã áp dụng một số biện pháp sau để ngăn ngừa thiệt hại, cứu lấy ngời vay và khôi phục sc mạnh tài chính của họ :
- Ngân hàng làm t vấn cho ngời nay về quá trình sản xuất tiêu thụ các sản phẩm hàng hoá dịch vụ .
- Đề nghị các chủ doanh nghiệp huy động thêm vốn từ bên ngoài nh : phát hành cổ phiếu trái phiếu, vay nợ của các tổ chức tín dụng khác.
- Nếu doanh nghiệp thực hiện kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh thì ngân hàng khuyên họ giảm bớt để dành vốn cho mục tiêu ổn định sản xuất.
- Khuyến khích, giúp đỡ doanh nghiệp thu các khoản nợ phải thu đến hạn và quá hạn.
- Cải tiến sự kiểm soát hàng tồn kho để đẩy mạnh bán ra, tăng nguồn lu kim.
- Ngân hàng còn khuyến khích ngời vay hợp nhất với ngời khác sau khi đã nghiên cứu đánh giá cẩn thận các yếu tố ảnh hởng.
- Nhận thêm tài sản tự có hoặc sự bảo lãnh của bên thứ 3 để tăng cờng sự đảm bảo vốn vay và đề cao trách nhiệm của ngời vay đối với khoản nợ ngân hàng .
Nhờ những biện pháp trên và NHCTHK đã thu hồi đợc phần lớn số nợ quá hạn. Tuy nhiên, đó là những biện pháp hết sức mềm mỏng nên hiệu quả của chúng cha cao.
Dù sao, ta cũng phải khẳng định rằng : tuy việc cho vay cha đợc đẩy mạnh về số lợng song đã đợc chú trọng về chất lợng. Hầu hết các khoản vay đợc thực hiện tốt, đúng mục đích và đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng . Đó là lý do tại sao mà thu lãi cho vay đã trở thành bộ phận lớn cấu thành nên tổng cho vay của ngân hàng :
Chỉ tiêu 2001 2002 Tăng/giảm Thu lãi cho vay (triệu đồng)
Thu lãi cho vay/ ∑ thu nhập(%) Thu lãi cho vay/ ∑số tiền cho vay(%)
42088 21.19 6.67 83204 27.80 11.29 97.69
Sự phong phú đa dạng trong kinh doanh tín dụng đã bắt đầu khởi sắc mở ra nhiều thể loại hình thức tín dụng. Vì vậy sang năm 2002 thu lãi cho vay đã tăng mạnh với tốc độ hơn hẳn so với tổng số tiền đã cho vay của ngân hàng. Bên cạnh đó, tổng thu nhập của ngân hàng lại tăng lên một cách tơng đối độc lập do xu thế đa dạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tuy vậy tỷ trọng thu lãi cho vay trong tổng thu nhập vẫn tăng. Với lợi thế về nguồn huy động, thu nhập và lợi nhuận ngân hàng sẽ còn đợc nâng cao hơn nữa nếu nh phát triển đợc việc cho vay cả về số lợng và chất lợng .
Về thu hồi lãi treo, trong năm 2002 chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp tích cực để giảm lãi treo. Số lãi treo thu đợc trong năm là 6527 triệu đồng, trong đó lãi treo quá hạn thu đợc là 5493 triệu đồng. Đến cuối năm 2002 số lãi treo đã giảm 14,8% so với đầu năm. Số lãi treo trong hạn phát sinh trong năm chủ yếu là của công ty lắp máy điện nớc xây dựng. Tuy nhiên đến cuối năm 2002 số lãi treo phát sinh của công ty cũng đã đợc thu hết.
(triệu đồng)