II. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN
5. Thẩm định tài chớnh của dự ỏn.
Cỏc số liệu trong dự ỏn đó được đỏnh giỏ phự hợp với thụng lệ và thị trường tại thời điểm hiện tại cú tớnh đến yếu tố rủi ro (bằng hoặc cao hơn giỏ trị trường tại thời điểm tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh của dự ỏn).
Hai tàu giống hệt nhau về thụng số, chớnh vỡ vậy phũng PTKD tớnh gộp số liệu trong phõn tớch tài chớnh.
Được tớnh theo phương phỏp đường thẳng, thời gian tớnh khấu hao tàu 15 năm. Thời gian khấu hao và giỏ trị khấu hao của tài sản cố định phự hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC về việc quản lý và trớch khấu hao tài sản cố định của doanh nghiệp.
5.2 Lệ phớ cảng biển:
o Trọng tải phớ
o Phớ bảo đảm hàng hải
o Phớ hoa tiờu
o Phớ hỗ trợ tàu
o Phớ cởi buộc dõy
o Phớ cầu tàu o Phớ vệ sinh hầm hàng o Phớ đúng mở nắp hầm hàng o Phớ đổ rỏc o Phớ giao nhận hàng hoỏ o Đại lý phớ
Lệ phớ cảng biển 02 tàu 6.800 DWT bao gồm cỏc chi phớ chi tiết sau: 1.1 Trọng tải phớ
Là chi phớ mà chủ tàu phải trả cho Cảng khi tàu hoạt động trong phạm vi của Cảng quản lý. Phớ này được tớnh cho từng đợt tàu ra vào Cảng.
Rn = GRT x rn x n Trong đú:
GRT: Dung tớch đăng ký toàn bộ rn: Đơn giỏ trọng tải phớ (USD/GRT) n: Số lần tàu ra vào Cảng
Tuyến 1:
- Tại Cảng cỏc nước Đụng Bắc Á (2 cảng) phớ trọng tải là 0,085 x 16.000 x 4.318 x 2 = 11.744.960 đ
- Tải Cảng Việt Nam (2 cảng) là: 0,058 x 16.000 x 4.318 x 2 = 8.014.208 đ Trọng tải phớ tuyến 1 là: Rtt = 11.744.960 + 8.014.20 = 19.759.168 đ/tuyến
Tuyến 2:
- Tại Cảng cỏc nước Đụng Nam Á ( 4 cảng) phớ trọng tải là 0,085 x 16.000 x 4.318 x 4 = 23.489.920 đ
- Tải Cảng Việt Nam (1 cảng) là: 0,058 x 16.000 x 4.318 = 4.007.104 đ Trọng tải phớ tuyến 2 là: Rtt = 23.489.920 + 4.007.104 = 27.497.024 đ/tuyến
- Tại Cảng cỏc nước Đụng Nam Á ( 2 cảng) phớ trọng tải là 0,085 x 16.000 x 4.318 x 2 = 11.744.960 đ
- Tải Cảng Việt Nam (2 cảng) là: 0,058 x 16.000 x 4.318 x 2 = 8.014.208 đ Trọng tải phớ tuyến 3 là: Rtt = 11.744.960 + 8.014.208 = 19.759.168 đ/tuyến Trọng tải phớ cho 1 năm (19.759.168 + 27.497.024 + 19.759.168) x 2.913 x 2 =
390.431.487 đ
1.2 Phớ bảo đảm hàng hải
Rbđ = GRT x Đơn giỏ phớ tại cỏc Cảng x số lần ra vào Cảng
Phớ bảo đảm hàng hải tại Cảng Việt Nam và cỏc nước Đụng Nam Á tớnh trung bỡnh là 0,2 USD.
Vậy phớ bảo đảm hàng hải trong 01 năm là:
Rbđ = 4.318 x 0,2 x 16.000 x 13 x 2.913 x 2 = 1.046.517.389 đ/năm
1.3 Phớ hoa tiờu
Là chi phớ mà chủ tàu trả cho Cụng ty hoa tiờu khi hoa tiờu hướng dẫn cho tàu ra vào Cảng. Được xỏc định theo cụng thức sau:
Rht = rht x GRT x L x n
Phớ hoa tiờu tại Cảng Việt Nam là 150 USD/tàu
Phớ hoa tiờu tại Cảng cỏc nước Đụng Nam Á là 200 USD/tàu
Chi phớ hoa tiờu 1 năm của tàu Rht = ((150 x 5) + (200 x 8) x 2 x 16.000 x 2.913 x 2 = 438.115.200 đ/năm
1.4 Phớ hỗ trợ tàu
Là khoản chi phớ mà chủ tàu phải trả cho tàu khi ra vào di chuyển trờn Cảng cú sử dụng tàu hỗ trợ. Chi phớ này phụ thuộc vào loại tàu lai và thời gian sử dụng tàu lai và được xỏc định bằng cụng thức:
Rhtv = r htv x Ne x T x n Trong đú:
Rhtv: Đơn giỏ phớ hỗ trợ (USD/CV.h) Ne: Cụng suất tàu lai (CV)
T: Thời gian sử dụng tàu lai tớnh từ khi tàu lai rời vị trớ xuất phỏt đến khi về vị trớ ban đầu hoặc chuyển sang hoạt động khỏc (giờ)
N: Số lần sử dụng tàu lai
Theo quy định sử dụng tàu lai loại 1.100 CV hỗ trợ:
- Phớ hỗ trợ tàu tại Cảng cỏc nước Đụng Nam Á là: 8 x 2 x 800 x 16.000 x 2.913 chuyến x 2 tàu = 1.193.164.800 đ/năm
Vậy tổng số Chi phớ hỗ trợ tàu 1 năm là: 1.659.244.800 đ/năm
1.5 Phớ buộc cởi dõy
Là chi phớ mà chủ tàu phải trả cho Cảng khi thuờ cụng nhõn Cảng buộc cởi dõy khi tàu cập cầu hoặc rời cầu.
Rbc = rbc x n Trong đú:
rbc: Đơn giỏ buộc cởi dõy, đơn giỏ này phụ thuộc vào loại tàu và vị trớ buộc cởi dõy (ở cầu hoặc ở phao)
n: Số lần buộc cởi dõy
Phớ buộc cởi dõy 01 năm tại cỏc Cảng: 50 x 26 lần x 16.000 x 2.913 chuyến x 2 tàu = 121.180.800 đ/năm
1.6 Phớ cầu tàu
Khi tàu cập tàu, buộc vào phao hay neo tại vựng, vịnh đều phải trả. Như vậy phớ này phụ thuộc vào vị trớ tàu đậu:
Rct = rct x GRT x t Trong đú:
rct: Đơn giỏ phớ tại cầu tầu = 0.0036 USD/GRT t: Thời gian tàu đậu tại cầu
Phớ cầu tàu tại cỏc cảng là: 0.0036 x 4,318 x 16.000 x 24 x 13 x 2.913 x 2 tàu =
452.095.512 đ/năm
1.7 Vệ sinh hầm hàng
Là khoản chi phớ mà chủ tàu phải trả cho cụng nhõn Cảng khi thuờ họ quột dọn vệ sinh hầm hàng khi tàu dỡ hàng xong.
Rvs = rvs x nb
Đơn giỏ vệ sinh tại cỏc Cảng
Tại Cảng Việt Nam Rvs = 30 (USD/hầm) x 16.000 x 4 (hầm) x 5 x 2.913 (chuyến) x 2 tàu = 55.929.600 đ/năm
Tại Cảng cỏc nước Đụng Nam Á, Đụng Bắc Á Rvs = 33 (USD/hầm) x 16.000 x 4 (hầm) x 8 x 2.913 (chuyến) x 2 tàu = 98.436.096 đ/năm
1.8 Phớ đúng mở nắp hầm hàng
Rhh = 300.000 (đ/hầm) x 4 (hầm) x 13 (lần) x 2.913 (chuyến) x 2 tàu =
90.885.600 đ/năm
1.9 Phớ đổ rỏc (Tớnh theo số lần thực tế đổ rỏc)
Theo quy định tàu đỗ tại cầu, phao, vựng vịnh phải đổ rỏc tối thiểu là 2 ngày 1 lần và trả số tiền đổ rỏc theo đơn giỏ đỗ tại cầu là 15 (USD/tàu)
15 (USD/tàu) x 16.000 x 21 (lần/chuyến) x 2.913 (chuyến) x 2 tàu =
29.363.040 đ/năm
1.10 Phớ giao nhận hàng hoỏ
Là chi phớ mà chủ tàu phải trả khi thuờ nhõn viờn giao nhận kiểm đếm hàng hoỏ khi nhận hoặc trả hàng.
Rgn = rgn x Q (USD/ngày)
Rgn: Đơn giỏ giao nhận hàng hoỏ (USD/tấn) Qgn: Khối lượng hàng hoỏ giao nhận
Vậy: Rgn = 0,08 (USD/tấn) x 16.000 x 6.500 (tấn/chuyến) x 2 x 13 x 2.913 x 2 tàu = 1.260.280.320 đ/năm
1.11 Đại lý phớ
Là chi phớ mà Chủ tàu phải trả cho đại lý về việc làm cỏc thủ tục cần thiết khi tầu ra vào cảng.
Rdl = 150 (USD/cảng) x 16.000 x 13 x 2.913 x 2 tàu = 181.771.200 đ/năm.
Tổng lệ phớ cảng biển được tớnh cho cả hai tàu là 5.824.221.044 VND/năm
Chi tiết tại bảng số: 5
5.3 Chi phớ nước ngọt
Chi phớ nước ngọt theo tớnh toỏn 50% mua trong nước và 50% mua ở nước ngoài. Tớnh trung bỡnh chi phớ nước ngọt cho 02 tàu là 176.256.000 VND
Chi tiết tại bảng số 8
5.4 Chi phớ tiền ăn, tiền lương (Bao gồm cả BHXH, BHYT):
Thuyền bộ mỗi tàu bao gồm 24 người
Tiền BHXH, BHYT trớch 19% lương cơ bản
Chi tiết tại bảng số:6
5.5 Chi phớ nhiờn liệu
o Giỏ dầu FO : 384 USD/tấn o Giỏ dầu DO : 634USD/tấn o Giỏ dầu LO : 1684 USD/tấn
Tổng chi phớ nhiờn liệu 2 tàu là: 33.717.589.987 VND/năm
Chi tiết tại bảng số: 7
5.6 Chi phớ bảo hiểm:
- Bảo hiểm thõn tàu: Được tớnh 0.7% nguyờn giỏ tàu - Bảo hiểm P&I:
+ Tàu: 6.11 USD/GRT
+ Người: 1.100.000 VND/người/năm
Tổng chi phớ bảo hiểm 1 năm là: 3.091.062.966 VND
Chi tiết tại bảng số:4
5.7 Phớ hoa hồng
Phớ hoa hồng thụng thường được tớnh bằng 1% Doanh thu. Phớ sẽ thay đổi từng năm theo tỷ lệ của doanh thu
5.8 Chi phớ sửa chữa lớn
Giỏ trị trớch hàng năm cho chi phớ sửa chữa lớn phự thuộc vào từng loại tàu và chủng loại tàu. Theo tớnh toỏn và tham khảo từ cỏc cụng ty sửa chữa tàu biển, mức trớch hàng năm 1% nguyờn giỏ tàu.
5.9 Chi phớ sửa chữa thường xuyờn
Trớch 0.3% mỗi năm