thơng thường USD 72,618 79,880 87,868 96,655 80,546 80,546
-Hàng thiết bị cẩu tàu
(3 lợt dùng cẩu) USD 8,917 8,917 8,917 8,917
-Hàng thiết bị cẩu bờ
(4 lợt dùng cẩu) USD 8,917 8,917 8,917 8,917
-Hàng thiết bị cẩu tàu
(khơng lưu kho bãi) USD 20,000 20,000
-Hàng thiết bị cẩu bờ
(2 lượt-khơng lưu kho bãi) USD 10,000 10,000 Tổng doanh thu USD 195,186 199,725 204,718 210,209 146,341 146,341
-Doanh thu v.c hàng hố thương mại 45,387 49,925 54,918 60,409 50,341 50,341 -Doanh thu v.c hàng hố dùng cẩu tàu 64,200 64,200 64,200 64,200 -Doanh thu v.c hàng hố dùng cẩu bờ 85,600 85,600 85,600 85,600 -Doanh thu v.c hàng hố cẩu tàu(ko lưu kho) 48,000 48,000 -Doanh thu v.c hàng hố cẩu bờ( ko lưu kho) 48,000 48,000 Thuế VAT được khấu trừ USD 19,114
Giá trị thanh lý cuối kỳ
dự kiến: 10%NG USD 36409
Tổng doanh thu cuối cùng 214,301 199,725 204,718 210,209 146,341 182,750
Chi phí:
-Chi phí xăng: Hiện nay, giá dầu Diezel được bán trên thị trường tại Quảng Ngãi là 6,500đ/lít(thuế GTGT10%)→giá tính tốn là 5,909đ/lít (khơng thuế GTGT 10%)
-Theo thơng số kỹ thuật của xe cẩu hoạt động ở điều kiện bình thường, lượng tiêu hao nhiên liệu là 40 lít/h→lấy luơn số liệu này tính tốn.
-Theo tiêu chuẩn của NSX, xe cẩu hoạt động trong vịng 1 năm cần phải thay các loại dầu mỡ như sau:
+ Dầu máy, dầu thuỷ lực, dầu hộp số…tổng lượng dầu cần thay là
619.25lít, giá từ 20,000-35,000đ/lít. Do khơng thể tính chi tiết các loại dầu nên phịng THẩM địNH tạm tính bằng mức giá của các loại dầu tiêu thụ nhiều nhất là 20,000đ/lít.
+ Mỡ cho bánh xe, cáp cẩu, mỡ cần cẩu,…tổng lượng mỡ cần thay cho loại xe này là 294kg; mức giá mỡ từ 8,000đ/kg; 12,000đ/kg; 26,000đ/kg→để tính tốn, tạm lấy giá là 12,000đ/lít.
-Chi phí săm lốp: Thời gian thay lốp của xe cẩu tại cảng trung bình khoảng 3-5 năm→phịng thẩm định tạm tính cứ 3 năm thay lốp 1 lần, tổng số lốp xe của cẩu là 12 chiếc, mức giá lốp xe trung bình là 5,000,000đ/lốp. Mức giá lốp dao động từ 5-10 triệu đồng/lốp tuỳ thuộc vào cỡ lốp.
-Số lái cẩu cho 01 xe cẩu là 04 người: 2 lái cẩu, 2 lái phụ. Lương lái cẩu lấy bằng mức lương của doanh nghiệp trả hàng tháng trong báo cáo nghiên cứu khả thi là:
+ Lái cẩu: 324.87 USD/tháng + Lái phụ: 273.57 USD/tháng
-Chi phí bảo dưỡng thường xuyên 1 năm tạm tính bằng: 0.5%/doanh thu
-Chi phí sửa chữa lớn 03/lần, tạm tính bằng: 1.5%/doanh thu.
-Bảo hiểm XH, BHYT và kinh phí cơng đồn dựa theo tính tốn của doanh nghiệp
+ BHXH = 15% lương cứng + BHYT = 2% lương cứng
+ KPCĐ = 2% lương thực lĩnh
-Chi phí quản lý tương đương tính tốn của doanh nghiệp trong báo cáo NCKT: 3%/doanh thu.
-Chi phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ 3 của xe cẩu là: 2,160,000đ/năm, tương đương 135 USD/năm.
-Chi phí bảo hiểm thân vỏ xe trung bình khoảng 1.3% nguyên giá( theo nguồn từ Bảo hiểm Việt úc).
-Các chi phí khác (tạm tính) bằng: 1%/doanh thu.
-Lãi suất vay vốn tính bằng lãi suất SIBOR USD 6 tháng ngày 13/7/2005 cộng 2.2%/năm phí ngân hàng là 3.825% + 2.2% = 6.025%/năm ( làm trịn là 6%)
-Thời gian trả nợ gốc và lãi tính tốn là: 5 năm, khơng tính thời gian ân hạn là 1 năm.
Bảng 2.11: Kế hoạch trả nợ lãi vay ngân hàng:
Khoản mục Đơn vị
Kế hoạch trả nợ hàng năm(USD)
0 1 2 3 4 5 6
I. Tổng vốn vay của SGD-BIDV USD 364,086
Dư nợđầu năm USD 364,086 291,268 218,451 145,634 72,817 0 Trả lãi hàng năm USD 21,936 17,549 13,162 8,774 4,387 0 Lãi vay trong thời gian xin ân hạn USD 0 0 0 0 0 0 0 Trả gốc hàng năm USD 72,817 72,817 72,817 72,817 72,817 0
Tổng mức trả nợ hàng năm USD 94,753 90,366 85,979 81,592 77,204 0
Dư nợ cuối năm USD 364,086 291,268 218,451 145,634 72,817 0,000 0
II.Tổng số lãi vay phải trả USD 21,936 17,549 13,162 8,774 4,387 0
-Tỷ giá USD/VND tạm tính = 16,000 VND.
-Khấu hao cơ bản: Theo quyết định 206/2003 của BTC thời gian tính cho phương tiện bốc dỡ là 6-10 năm→phịng THẩM địNH áp dụng thời gian khi tính tốn là 6 năm.(để tính khấu hao hàng năm theo phương pháp đường thẳng sử dụng hàm ‘SLN’ trong Excel: “Insert/function→tại “Select a function” chọn hàm ‘SLN’→xhht:tại “Cost” chọn ơ chứa NG của TSCĐ; tại “Life” điền thời gian tính KH→OK).
Bảng 1.12: Trích KHCB hàng năm Khoản mục Thời hạn KH Nguyên giá Mức trích KH cơ bản hàng năm(USD) 1 2 3 4 5 6 -Phương tiện vận tải 6 371,420 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 - Các chi phí khác 6 0 0 0 0 0 0 Tổng mức KHCB hàng năm 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 Luỹ kế KHCB trích được 61,903 123,807 185,710 247,613 309,516 371,420 Giá trị TSCĐ cịn lại 371,420 309,516 247,613 185,710 123,807 61,903 0 Giá trị thanh lý cuối kỳ = 10% NG 36,109
-Năng suất bốc xếp trung bình của 1 cẩu: theo báo cáo của cơng ti hiện cơng ti cĩ 2 cẩu hoạt động liên tục trong ngày, bốc dỡ được 600tấn hàng, thời gian hoạt động là 12h/ngày(2 ca)→năng suất t/bình 1 cẩu là 25tấn/h. Tuy nhiên đây là thiết bị cĩ thời gian hoạt động khá lâu→khi tính tốn áp dụng cho cẩu mới là 30 tấn/h.
Khối lượng(KL) bốc dỡ hàng hố thống nhất dựa theo KL của các DN và các bảng dự báo trong báo cáo NCKT. Các số liệu này qua tham khảo tình hình thực
tế tại cảng và các thơng số trong thiết kế Bến cảng số 1-Dung Quất được coi như là phù hợp, KL cụ thể:
+ KL hàng hố thương mại qua cảng trung bình 1 năm là 217,855 tấn/năm, 3 cẩu bốc dỡ hết 100%→ 1 cẩu bốc dỡ: 72,618 tấn/năm,
+ KL hàng hố phục vụ dự án NMLD Dung Quất từ 2005-2008 là 370,000 tấn, dự tính 3 cẩu vận chuyển được 58% lượng hàng hố, tương đương 214,000 tấn hàng, trong đĩ:
• 50% lượng hàng hố dùng cẩu tầu: 107,000tấn/4năm = 26,750 tấn/năm→1 cẩu là 26,750 tấn/năm: 3 = 8,917 tấn/năm.
• 50% lượng hàng hố dùng cẩu bờ →1 cẩu là 26,750 tấn/năm: 3 =
8,917 tấn/năm.
+ Từ năm 2009-2013 khối lượng hàng hố, thiết bị khác phục vụ hoạt động của NMLD sẽ ổn định, dự báo bình quân cĩ 30,000tấn/năm qua cảng và được bốc dỡ xuống(khơng lưu bãi) và đựơc chở thẳng đến NMLD, trong đĩ: cĩ khoảng 20,000 tấn sẽ sử dụng cẩu tàu, cịn lại 10,000 tấn sử dụng cẩu bờ.
Bảng 2.13: Cơng suất khai thác:
Nhĩm thơng tin về cơng suất khai thác(Tấn/năm) Tồn bộ 01 cẩu
KL trung bình hàng hố thương mại qua cảng 217,855 72,618 KL trung bình ơ tơ dùng cẩu từ 2005-2008 26,750 8,917 KL trung bình ơ tơ dùng cẩu bờ từ 2005-2008 26,750 8,917 KL sử dụng cẩu tầu(khơng lu bãi) từ 2009-2013 20,000 6,667 KL sử dụng cẩu bờ ( khơng lu bãi) từ 2009-2013 10,000 3,333
Tổng cộng 301,355 100,452
Khả năng tăng/giảm CS hoạt động 0.00
-Các giả thiết khác:
+ Tăng giá nhiên liệu 1năm/lần, mức tăng 5%(bắt đầu tính từ năm thứ 2). + Tăng lương 3năm/lần, mức tăng 10%(bắt đầu tính từ năm thứ 4).
+ Đối với hàng hố thương mại dự kiến tăng trong vịng 3 năm đến 2008, mỗi năm tăng 10%. Từ năm 2009 lượng hàng hố sẽ ổn định và giảm 20% so với năm 2008.
+ Tốc độ trượt giá USD khơng tính do doanh nghiệp cĩ nguồn thu ngoại tệ.
Bảng 2.14: Bảng tổng hợp chi phí: Khoản mục Đơn vị Năm hoạt động 0 1 2 3 4 5 6
- Chi phí nhiên liệu(dầu Diezel) US
D 44,541 46,768 49,106 51,561 54,139 56,846
- Chi phí thay dầu các loại(tạm tính) US D 774 813 853 896 941 988 - Chi phí thay mỡ US D 221 232 243 255 268 281 - Chi phí săm lốp bình quân US D 3,750 3,750 - ắc quy US D - - - - - -
- Chi phí lương lái xe
USD 14,363 14,363 14,363 15,799 15,799 15,799 D 14,363 14,363 14,363 15,799 15,799 15,799 - Chi phí sửa chữa thờng xuyên US D 1,072 999 1,024 1,051 732 914 - Chi phí sửa chữa lớn US D 3,071 2,741 - BHXH,BHYT,KPCĐ US D 61 61 61 67 67 67
- Chi phí quản lý doanh nghiệp US D 6,429 5,992 6,142 6,306 4,390 5,482 - Chi phí bảo hiểm TNDS US D 135 135 135 135 135 135 - Bảo hiểm thân vỏ xe US D 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 4,952 - Chi phí khác(tạm ước) US D 2,143 1,997 2,047 2,102 1,463 1,827 - Khấu hao cơ bản US D 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 61,903 - Lãi vay vốn cốđịnh US D 21,936 17,549 13,162 8,774 4,387 Tổng cộng chi phí 158,528 155,762 160,811 153,802 149,177 155,687
Lợi nhuận của dự án được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.15: Bảng tổng hợp doanh thu-chi phí-lợi nhuận:
Khoản mục Đơn vị Năm hoạt động
0 1 2 3 4 5 6
Doanh thu USD 195,187 199,725 204,718 210,209 146,341 182,750 Tổng cộng chi phí USD 158,528 155,762 160,811 153,802 149,177 155,687 Thu nhập trớc thuế USD 36,658 43,963 43,907 56,407 -2,836 27,063 Thuế TNDN USD 28% 10,264 12,310 12,294 15,794 0 7,578
Lợi nhuận rịng USD 26,394 31,653 31,613 40,613 -2,836 19,485 e.Thẩm định các chỉ tiêu tài chính của dự án:
Việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính được thực hiện hồn tồn trên Excel thơng qua các bảng đã được tính tốn ở trên
Bảng 2.16: Bảng tính tốn các chỉ tiêu tài chính của dự án: Khoản mục Một số giá trị Năm hoạt động
0 1 2 3 4 5 6