5. Kết cấu của chuyên đề
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
2.3.2.1 Những tồn tại.
Song song với những kết quả đạt đợc thì công tác phân tích tài chính của DN trong hoạt động tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT Đông Hà Nội cũng có nhiều tồn tại cần khắc phục:
Thứ nhất: Trong quá trình phân tích tình hình tài chính của DN đã có một hệ
thống chỉ tiêu nh: hệ số khả năng thanh toán, hệ số phản ánh năng lực hoạt động của DN, các hệ số phản ánh khả năng sinh lời Cán bộ tín dụng chỉ tập trung phân tích… trên các chỉ tiêu này. Trong khi đó có nhiều chỉ tiêu cũng rất quan trọng và ảnh hởng lớn tới kết quả phân tích nh: chỉ tiêu:VLĐ, nhu cầu vốn lu động thờng xuyên, VCSH, thuế thì lại không đ… ợc chú trọng phân tích. Mặt khác, cán bộ tín dụng hầu nh bỏ qua việc phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ của DN, trong khi đó báo cáo lu chuyển tiền tệ mới báo cáo phản ánh đúng tình hình ngân quỹ và khả năng thanh toán của DN. Do đó nếu thiếu những phân tích đánh giá này thì cán bộ tín dụng sẽ không nhìn nhận đợc hết năng lực tài chính thực sự của DN.
Các chỉ tiêu đợc đa lại không đợc so sánh với các chỉ tiêu trung bình của ngành. Do mỗi ngành nghề kinh doanh có một quy mô và đặc điểm khác nhau vì thế có một tiêu chuẩn tài chính đánh giá khác nhau. Do không so sánh đợc với các chỉ tiêu chung của từng ngành cho nên những đánh giá của cán bộ tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội chỉ nêu lên đợc xu hớng biến động của các chỉ tiêu tài
chính qua một thời điểm nhất định mà không thấy đợc tình hình tài chính của các DN cùng loại trong ngành.
Qua thực tế tại chi nhánh cho thấy trong báo cáo thẩm định tài chính của DN vay vốn mặc dù đã đánh giá đợc tổng quát về tình hình tài chính của DN nhng mà vẫn cha đi sâu, cha phản ánh đợc điểm mạnh và điểm yếu của DN.
Th hai: Mặc dù trong những năm gần đây, Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà
Nội đã chú trọng hơn trong việc nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định song chất lợng đội ngũ cán bộ thẩm định vẫn còn nhiều bất cập cần phải giải quyết.
Chi nhánh luôn có sự biến động về số lợng cán bộ tín dụng và thẩm định vì thế luôn có sự xáo trộn trong công việc. Hầu hết đề là các cán bộ trẻ nhiệt tình năng động song kinh nghiệm làm việc còn ít, cha va chạm với thực tế, nên thờng áp dụng lý thuyết trên sách vở vào quá trình phân tích của, vì vậy chất lợng phân tích không sát với tình hình thực tế tại DN. Còn các cán bộ tín dụng có tuổi có, kinh nghiệm làm việc thì khả năng cập nhật thông tin mới với sự thay đổi của thị trờng có nhiều hạn chế.
Công tác đào tạo cha đợc thực hiện thờng xuyên liên tục, nội dung đào tạo có vấn đề cha sát với thực tế hiện nay. Hơn nữa lãnh đạo cha quan tâm toàn diện, kiểm soát chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng của chi nhánh. Một tồn tại nữa là tác phong làm việc của một số cán bộ cha khoa học nên việc tra cứu tài liệu hồ sơ khó khăn điều này cũng ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng.
Thứ ba: Cha chuyên môn hoá đợc khách hàng.
Hiện nay, CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội thờng phân công mỗi cán bộ tín dụng phụ trách nhiều khách hàng mà không chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế. Nh vậy sẽ khó khăn cho việc nâng cao chất lợng thẩm định vì mỗi ngành nghề kinh doanh đề có những thuận lợi và khó khăn riêng và đều có những đặc thù riêng mà một cán bộ tín dụng khó có thể mà am hiểu hết tất cả các ngành nghề kinh doanh cũng nh là các loại hình DN. Hơn nữa khi mà mỗi cán bộ tín dụng phụ trách
nhiều khách hàng khác nhau thì công tác thu thập thông tin cũng có nhiều hạn chế. Phải mất thời gian để tìm hiểu, cập nhật để hiểu biết thêm về đặc điểm của các loại hình DN hoặc lĩnh vực kinh doanh đó.
Thứ t: Vịêc phối hợp với một số phòng ban nghiệp vụ liên quan đôi khi còn cha
nhịp nhàng dẫn đến tình trạng chậm trễ cho khách hàng.
2.3.2.2 Nguyên nhân.
Sở dĩ NHNo&PTNT Đông Hà Nội có những tồn tại trên là do các nguyên nhân sau:
Thứ nhất: Thông tin phân tích còn hạn chế.
- Thiếu thông tin từ bộ hồ sơ vay vốn: Hồ sơ vay vốn của DN là nhân tố phải để đến trớc tiên vì đay là cơ sở đầu tiên của mối quan hệ tín dụng giữa DN và ngân hàng, cho nên bộ hồ sơ có ý nghĩa rất to lớn. Nếu bộ hồ sơ của DN không cung cấp đầy đủ, chính xác và không đợc trình bày một cách khoa học thì việc thẩm định tình hình tài chính DN của ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn.
- Việc kiểm tra tính chính xác, trung thực của các thông tin mà DN gửi đến còn gặp nhiều khó khăn. Thực tế hiện nay hầu hết các DN có chế quản lý cha chặt, việc thực hiện các quy định về hạch toán, kế toán của DN cha đầy đủ, chính xác. Hầu hết mỗi một DN đều có từ 2 đến 3 báo cáo tài chính. Một cái là để đối phó với các cơ quan chức năng nh thuế, một báo cáo là để lại cho DN và một báo cáo để phục vụ cho việc vay vốn. Thông thờng thì báo cáo tài chính gửi NH thì đợc DN chỉnh sửa để việc kinh doanh luôn có lãi, tình hình tài chính tốt để thuận lợi cho việc vay vốn. Vì vậy để đánh giá đợc khách hàng, thì NH cần có các thông tin đầu vào chính xác, thứ hai nữa là cán bộ tín dụng khi thực hiện phân tích phải nắm rõ tình hình thực tế của DN, để hạn chế các rủi ro cho NH trong công tác cho vay, thu nợ.
Thứ hai: Do chính sách tín dụng của NH.
- Ngân hàng cha áp dụng phân tích theo phơng pháp tính điểm. Sử dụng phơng pháp này sẽ giảm đợc thời gian phân tích cho cán bộ tín dụng và mang tính khách quan. Hiện nay, việc phân tích theo phơng pháp này một vài NHTM cổ phần đã áp
dụng, còn lại tại hầu hết các NHTM dùng phơng pháp phán đoán mà cha sử dụng mô hình điểm số để phân tích. Nguyên nhân của tình hình này là do việc cho vay tiêu dùng cũng mới chỉ đợc phát triển trong mấy năm trở lại đây và số lợng khách hàng cũng cha nhiều. Trong tơng lai khi mà dịch vụ cho vay phát triển, số lợng khách hàng nhiều sẽ gâu áp lực công việc cho cán bộ tín dụng, đồng thời việc phân tích kéo dài thời gian trong khi khách hàng cần đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn, sẽ hạn chế khả năng chạnh tranh của NH.
- Tờ trình phản ánh kết quả phân tích cha hoàn thiện: Tờ trình hiện nay do cán bộ tín dụng tại các NHTM lập theo mẫu, một số mẫu cha đầy đủ các yếu tố cần phân tích. Các đánh giá còn sơ sài, ngắn gọn. Nh vậy có thể các yếu tố rủi ro tiềm ẩn bị che lấp, ngời ra quyết định không có điều kiện xem xét đánh giá lại toàn bộ sẽ có thể rủi ro cho NHTM. Rủi ro có thể do năng lực đánh giá, do tắc trách, sơ sài của các cán bộ tín dụng hoặc do cán bộ tín dụng cố tình vi phạm.
Thứ ba: Mặc dầu bộ phận kiểm toán nội bộ đã có sự hoạt động độc lập và thờng
xuyên kiểm tra chất lợng công tác phân tích đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng. Nhng do số lợng của cán bộ kiểm tra kiểm soát còn quá mỏng trong khi sự phát triển của tín dụng của NH thì ngày càng phát triển mạnh mẽ cả về quy mô và số lợng. Chính vì thế mà bộ phận kiểm tra kiểm soát của NHNo&PTNT Đông Hà Nội chỉ thực hiện kiểm tra định kỳ, hầu hết là kiểm tra sau khi các hồ sơ vay vốn đã đợc thực hiện. Do đó rất khó chỉ ra đợc những sai sót trong công tác phân tích, đánh giá. Nếu mà sai phạm đợc phát hiện thì đã muộn, cán bộ tín dụng phải xử lý kỷ luật còn rủi ro thì NH vẫn phải gánh chịu.
Thứ t: Sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn là yếu tổ ảnh
hởng đến chất lợng tín dụng của NH.
Hiện nay trên địa bàn thành phố Hà Nội có rất nhiều tổ chức tín dụng đang hoạt động và đang ngày càng có xu hớng mở rộng cả quy mô lẫn địa bàn, chính vì vậy hiện tợng tranh dành địa bàn và tranh dành khách hàng đang diễn ra hết sức phức tạp. Để duy trì quan hệ với khách hàng nên trong quá trình thẩm định các cán bộ tín dụng
đã nới lỏng một số chỉ tiêu, hơn nữa do tính cạnh tranh quyết liệt nên thời gian thực hiện công tác phân tích đánh giá đợc cán bộ tín dụng rút ngắn dẫn đến có thể bỏ qua một số bớc, thời gian để cán bộ tín dụng đi thu thập thông tin cũng không nhiều, các thông tin thu thập đợc sẽ kém chất lợng.
Thứ năm: Khoa học công nghệ và cơ sở vật chất còn thiếu.
Công nghệ cũng ảnh hởng khá lớn đến chất lợng của công tác phân tích tài chính DN của NHNo&PTNT Đông Hà Nội. Hiện tại NH có công nghệ và trang thiết bị cha hiện đại vì vậy việc thu thập và xử lý thông tin về DN sẽ hạn chế, dẫn đến cán bộ tín dụng không có đầy đủ thông tin để đa ra một kết luận chính xác.
Cán bộ tín dụng còn thiếu thông tin làm căn cứ để phân tích và hơn nữa chất l- ợng những thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập đợc có chất lợng cha cao. Xẩy ra hiện tợng trên là do cơ sở vật chất phục vụ cho cán bộ tín dụng tại NHNo&PTNT Đông Hà Nội còn hạn chế, những điều kiện giúp cán bộ tín dụng tiếp cận thông tin còn ít do đó việc thu thập thông tin không đầy đủ, kịp thời…
chơng III
Các giải pháp nâng cao và hoàn thiện công tác phân tích tài chính DN phục vụ hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNN&PTNT
Đông Hà Nội.
3.1 Định hớng hoạt động của Chi Nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội trong thời gian sắp tới.