2.2.1Tình hình huy động và sử dụng vốn của Công ty năm
2.2.1.1Cơ cấu tài sản và nguồn vốn năm
Việc xác định cơ cấu tài sản và nguồn vốn nh vậy để làm cơ sở để xác định nhu cầu vốn lu động và nhu cầu vốn cố định trong năm 2007. Số d bình quân đợc tính bằng cách: cộng số d đầu năm 2006 với số d cuối năm 2006 rồi chia 2. Sở dĩ phải tính số d bình quân là vì các khoản mục trên bảng cân đối kế toán là giá trị thời điểm, mà cơ sở của phơng pháp xác định nhu cầu vốn này là phải xác định đợc tỷ trọng của chúng với doanh thu tức là xác định mức độ ảnh hởng của các khoản mục tới doanh thu.
Bảng 10: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2006 ĐVT: đồng
Tài sản Số d bình quân Nguồn vốn Số d bình quân
Tài sản ngắn hạn 493,365,148,934 Nợ phải trả 540,618,122,667
1. Tiền và các khoản tơng đơng tiền 31,824,987,849 I. Nợ ngắn hạn 533,756,187,349 2. Các khoản phải thu 239,651,245,387 1. Vay và nợ ngắn hạn 146,630,198,548 3. Hàng tồn kho 195,657,720,731 2. Phải trả ngời bán 219,747,847,635 4. Tài sản ngắn hạn khác 26,231,194,969 3. Ngời mua trả tiền trớc 102,996,742,534 4. Thuế và các khoản khác 1,655,410,699 5. Phải trả công nhân viên 18,811,746,153 6. Các khoản phải trả, phải nộp khác 32,975,737,619 7. Chi phí phải trả 10,938,504,162
Tài sản dài hạn 91,383,631,519 II. Nợ dài hạn 6,861,935,318
Tài sản cố định ròng 60,351,256,519 Vốn chủ sở hữu 44,130,657,786
Đầu t dài hạn 31,032,375,000 Nguồn vốn kinh doanh 33,961,216,623
Lợi nhuận cha chia 10,169,441,163
Tổng 584,748,780,453 Tổng 584,748,780,453
Về cơ bản: tài sản ngắn hạn sẽ đợc tài trợ bởi nguồn vốn ngắn hạn, đó là nợ ngắn hạn. Còn tài sản dài hạn sẽ đợc tài trợ bởi nguồn vốn dài hạn, đó là nợ dài hạn và nguồn vốn chủ sở hữu. Tại Công ty cổ phần đầu t và xây dựng số 4, nợ ngắn hạn bao gồm các khoản sau: vay và nợ ngắn hạn, phải trả ngời bán, ngời mua trả tiền trớc, thuế và các khoản khác, các khoản phải nộp, phải trả khác, chi phí phải trả: đó là các khoản vay và chiếm dụng vốn ngắn hạn. Còn nợ dài hạn là các khoản vay và nợ dài hạn. Vốn chủ sở hữu gồm nguồn vốn kinh doanh là nguồn vốn Cổ phần đợc sử dụng để tài trợ cho hoạt động kinh doanh và lợi nhuận cha chia là phần lợi nhuận giữ lại dới hình thức lợi nhuận cha chia và nguồn quỹ.