III. NHỮNG HẠN CHẾ VÀ TIÊU CỰC NẢY SINH.
1. Nạn buôn lậu và gian lận thương mại.
1.1. Tình hình buôn lậu.
Sau một thời gian quan hệ hai nước bị gián đoạn, từ khi Đảng và Nhà nước ta chủ trương cho phép nhân dân cư trú ở khu vực biên giới được qua lại thăm thân, trao đổi hàng hoá phục vụ nhu cầu tiêu dùng(1991) tiến tới từng bước bình thường hoá quan hệ, đến nay quan hệ về chính trị, ngoại giao, kinh tế giữa hai nước đã và đang phát triển tốt đẹp. Đặc biệt quan hệ kinh tế thương mại đạt được nhiều kết quả thiết thực. Kinh doanh xuất nhập khẩu giữa các tổ chức doanh nghiệp hai nước ngày càng phát triển về quy mô và chiều sâu. Kim ngạch xuất nhập khẩu hai chiều năm 2002 đạt trên 3 tỷ USD và ngày càng gia tăng, góp phần phát triển kinh tế - xã hội các tỉnh biên giới nói riêng và trên phạm vi cả nước nói chung, đời sống đồng bào các dân tộc được cải thiện, cơ sở hạ tầng phát triển, dân trí được nâng cao, góp phần xoá đói giảm nghèo, thu hẹp khoảng cách phát triển giữa miền núi với miền đồng bằng…
Tuy nhiên cùng với sự phát triển quan hệ giao lưu, buôn bán kinh doanh xuất nhập khẩu và đầu tư giữa hai nước, tình hình buôn lậu và gian lận thương mại ở tuyến biên giới phía Bắc ngày càng gia tăng và diễn biến phức tạp. Do đặc điểm địa lý vừa có đường biên giới đất liền kéo dài vừa có vùng lãnh hải tiếp giáp rộng lớn, ngoài các cửa khẩu quốc tế còn có hàng chục cửa khẩu tiểu ngạch và hàng trăm đường đi lối lại dọc tuyến biên giới, thuận tiện cho việc mang vác, vận chuyển hàng hoá nhập lậu qua biên giới làm cho tình hình quản lý an ninh khu vực biên giới, kiểm soát chống buôn lậu hết sức khó khăn, phức tạp.
Hàng lậu từ Trung Quốc luồn lách qua các đường tiểu ngạch biên giới vào các tỉnh biên giới rồi được vận chuyển trên đủ loại phương tiện từ xe máy, ôtô, tầu hoả, tàu, thuyền trên sông, trên biển đổ về các tụ điểm chứa chấp tiêu thụ là trung tâm các tỉnh, thành phố. Cơ chế thị trường tự phân chia lợi ích theo từng cung đoạn, hình
hàng. Hàng lậu rất đa dạng từ ôtô, xe gắn máy, đồ điện tử, điện lạnh, xe đạp, linh kiện phụ tùng các loại đến vải vóc, quần áo may sẵn, thực phẩm, mỹ phẩm, đồ uống các loại, vật liệu xây dựng đủ loại, đồ gia dụng…các loại văn hoá phẩm như băng đĩa hình, đồ chơi trẻ em ảnh hưởng đến giáo dục nhân cách, thậm chí cả từ tăm tre, đũa mộc… những mặt hàng mà trong nước đủ sức sản xuất được với chất lượng tốt, giá rẻ.
gạo…
Hàng xuất lậu thường là đồng, niken, động vật hoang giã, quý hiếm, lâm sản,
Hàng Trung Quốc nhập lậu có mặt khắp nơi từ thành phố đến thị xã, từ miền núi đến đồng bằng; khi tăng, khi giảm, giá rẻ; bị ngăn chặn nơi này thì xuất hiện ở nơi khác, với nhiều thủ đoạn mánh khoé tinh vi, lực lượng tham gia buôn lậu khá đông đảo, thậm chí nhiều nơi người lớn - trẻ em bỏ sản xuất, bỏ học hành để tham gia buôn lậu hoặc vận chuyển hàng hoá qua biên giới, tiếp tay cho buôn lậu.
Hàng lậu đi ngay qua cửa khẩu có ngành chức năng quản lý cũng khá nhiều. Bọn buôn lậu dùng mọi thủ đoạn để lừa dối, móc ngoặc thông đồng với những phần tử tiêu cực biến chất trong các lực lượng chống buôn lậu, lợi dụng những kẽ hở của cơ chế chính sách, lợi dụng sự yếu kém, thiếu hiểu biết về kiến thức thương phẩm, phân loại hàng hoá… của người thi hành công vụ, lợi dụng hàng hoá cồng kềnh che đậy, giấu diếm lẫn lộn với hàng nhập khẩu hợp pháp, lợi dụng thời tiết, thời điểm gây sự ùn tắc ở các cửa khẩu để dồn ép tâm lý hạn chế sự kiểm tra chặt chẽ ở cửa khẩu biên giới để thông quan nhanh chóng. Gia công thêm những bộ phận để che giấu hàng lậu trên các phương tiện vận tải như khoang, hòm, thùng xe hai đáy...
Trên tuyến biên giới Việt - Trung: Tình hình buôn lậu và gian lận thương mại với các phương thức, thủ đoạn nói trên song tính chất ngày càng phức tạp tinh vi, nghiêm trọng hơn là tình hình buôn lậu có tổ chức, đường dây nhằm chống lại việc ngăn chặn bắt giữ xử lý của các cơ quan chức năng. Lợi dụng đặc điểm biên giới đất liền, địa hình hiểm trở, có nhiều đường đi lối lại qua biên giới. Bọn đầu nậu dùng thủ đoạn thuê người mang vác với số đông, thâm hiểm hơn là bắt những người này phải nộp tiền đặt cọc số hàng được thuê làm "cửu vạn", nếu để mất sẽ phải đền hoặc cùng
làm thuê với số hàng hoá của bọn đầu nậu, gây ra tình hình căng thẳng, quyết liệt giữa lực lượng chống buôn lậu với buôn lậu, do phải đối đầu với số đông những người mang vác thuê hàng hoá, vì vậy trên tuyến biên giới luôn xảy ra các vụ tổ chức chống người thi hành công vụ để dành dật cướp lại hàng hoá. Hàng năm có hàng chục vụ chống người thi hành công vụ, thậm chí gây thương tích cho người thi hành công vụ, điển hình như vụ 200 người tổ chức hành hung cướp lại hàng bị bắt giữ ngày 14/12/2000 tại Trà Cổ - Quảng Ninh, làm 2 cán bộ Hải quan bị trọng thương, vụ tổ chức gây lộn hành hung tại trụ sở Hải quan cửa khẩu Cốc Nam - Lạng Sơn tháng 2/2001 sau khi bị bắt giữ hàng; nhiều vụ dùng hung khí như dao, mã tấu, gậy gộc chống trả lực lượng chống buôn lậu, gây thương tích cho một số cán bộ lực lượng Hải quan, Biên phòng ở biên giới tỉnh Lào Cai. Gần đây nhất là vụ chống người thi hành công vụ khi lực lượng Công an bắt giữ hàng lậu tại Hang dơi - Lạng Sơn, vụ dùng dao chém cán bộ khi bị phát hiện nhập lậu hàng qua sông biên giới ngày 30/10/2002 ở Lào Cai… đó là chưa kể các vụ cướp hàng, vứt hàng trên các tầu thuyền trên biển khi bị lực lượng chống buôn lậu phát hiện bắt giữ. Theo báo cáo của Ban chỉ đạo 853 Trung ương, từ tháng 10/1997 đến tháng 6/1999, các ngành Hải quan, Công an, Quản lý thị trường, Bộ đội Biên phòng đã phát hiện được 136.725 vụ, trị giá 1.424,7 tỷ đồng, gồm các mặt hàng thuốc phiện 926kg, hêroin 48,7kg, cần sa 358kg, thuốc gây nghiện 81.166 ống, moocphin 0,42kg, thuốc lá ngoại 11,4 triệu bao, ruợu 26 nghìn chai, vàng 9,15kg, xe máy 2.034 chiếc, xe đạp 6.113 chiếc, đá quý 46,6kg, băng đĩa có nội dung xấu 70.281 cái và một số lượng lớn hàng hoá khác. Trong đó có tới 60% số vụ phát hiện xử lý ở biên giới phía Bắc, nhiều ổ nhóm đường dây buôn lậu lớn bị phát hiện như vụ buôn lậu tại "Hang dơi" Lạng Sơn (7/2002)… Chỉ riêng ngành Hải quan, trong năm 2000 đã phát hiện xử lý 6.463 vụ buôn lậu và gian lận thương mại, năm 2001 bắt giữ 8.603 vụ (tăng hơn 2000 vụ), trị giá ước tính 173,5 tỷ đồng và một số hàng hoá chưa xác định được trị giá; trong đó xử lý hình sự 44 vụ (tăng 18 vụ so với năm 2000), trong đó chủ yếu ở tuyến biên giới phía Bắc. Trong số hàng hoá thu giữ đáng chú ý có 7,3kg thuốc phiện, 2,6kg hêroin, 0,213kg Amphetamin, 48.446
phát hiện và bắt giữ 3.274 vụ buôn lậu - gian lận thương mại, trị giá 67 tỷ đồng cùng nhiều hàng hoá không tính được giá trị (tăng 374 vụ so với cùng kỳ năm 2001).
1.2. Tình hình gian lận thương mại.
- Gian lận về chính sách thuế: Vẫn là thủ đoạn lập hợp đồng ngoại thương giả mạo hoặc thông đồng với doanh nghiệp nước ngoài ghi giá trên hợp đồng mua bán hàng nhập khẩu thấp để trốn thuế, có mặt hàng giá nhập khẩu chỉ bằng 1/3 giá thực tế, khai sai tên hàng, số lượng, chủng loại, mã số, mục đích sử dụng của hàng hoá; khai tăng định mức tiêu hao nguyên liệu nhập khẩu trực tiếp đưa vào sản xuất hàng xuất khẩu để rút nguyên liệu ra tiêu thụ trốn thuế ngay tại thị trường nội địa...
- Gian lận về lợi dụng các chính sách quản lý khác: Đáng chú ý nhất hiện nay là từ khi Nhà nước ban hành Luật thuế giá trị gia tăng (năm 1999), lợi dụng kẽ hở trong chính sách hoàn thuế đối với hàng xuất khẩu, sự thông thoáng của Luật doanh nghiệp và chế độ kiểm tra thực tế hàng hoá của Luật Hải quan, nhiều doanh nghiệp khai khống số lượng, khai tăng trị giá hàng hoá xuất khẩu, thậm chí khai tăng đến 5 lần giá thực tế hoặc quay vòng hàng xuất khẩu, cụ thể hàng đã làm thục tục xuất khẩu qua biên giới sau đó thuê "cửu vạn" đưa hàng trở lại để làm thủ tục xuất tới hai ba lần để lấy xác nhận thực xuất với số lượng, trị giá nhiều để được hoàn thuế giá trị gia tăng nhiều, rút ruột ngân sách nhà nước. Nếu năm 1999 cơ quan chức năng mới phát hiện 3 vụ thì năm 2000 đã phát hiện 17 vụ, năm 2001 phát hiện 64 vụ, từ đầu năm 2002 đến tháng 10/2002 phát hiện 147 vụ vi phạm với tổng số tiền lừa đảo chiếm đoạt 480 tỷ đồng từ ngân sách nhà nước. Đây là loại tội phạm hoạt động có tính tổ chức cao, móc nối, cấu kết với nhau chặt chẽ, mua chuộc một số cán bộ cơ quan nhà nước như Hải quan, Thuế và doanh nghiệp nhà nước thoá hoá biến chất tiếp tay cho chúng. Vì vậy không chỉ doanh nghiệp tư nhân mà nhiều vụ doanh nghiệp nhà nước cũng trực tiếp tham gia trong lĩnh vực gian lận lừa đảo này. Đây thực sự là bọn "đạo chích" khoác áo doanh nghiệp.
phương thức, thủ đoạn trắng trợn tinh vi, bất chất pháp luật, công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại trên phạm vi cả nước nói chung đặc biệt là tuyến biên giới phía bắc nói riêng đang là mặt trận đấu tranh không kém phần quyết liệt, thậm chí có lúc phải hy sinh xương máu.
Về gian lận thương mại nổi lên tình hình khai khống số lượng, trị giá hàng nông sản sản xuất khẩu để lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế giá trị gia tăng, chỉ riêng 10 tháng đầu năm 2002 đã phát hiện 147 vụ vi phạm với số tiền chiếm đoạt 480 tỷ đồng, xử lý hình sự 46 vụ. Tình trạng gian lận phổ biến vẫn là khai man giá hàng, khai sai chủng loại để trốn thuế hàng xuất nhập khẩu.
Có thể nói, thành công lớn nhất trong đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại ở biên giới phía Bắc trong thời gian qua là đã giúp cho một số ngành sản xuất trong nước (trong đó có cả các doanh nghiệp đầu tư nươc ngoài) đứng vững và có cơ hội để phát triển như ngành sản xuất xe máy, xe đạp, vật liệu xây dựng, đường kính, bia, bánh kẹo, thuốc lá… đã có thời gian dài bị đình đốn bởi sự "xâm lược" của hàng nhập lậu, nhưng trong những năm gần đây đã phục hồi sản xuất, đổi mới công nghệ, đủ sức cạnh tranh, mức tiêu thụ sản phẩm tăng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
Nhờ công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại được đẩy mạnh đã góp phần tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước về xuất nhập khẩu, tăng thu ngân sách nhà nước. Năm 1998 thu thuế xuất nhập khẩu vượt 1000 tỷ đồng so với chỉ tiêu kế hoạch và liên tục từ năm 1998 đến năm 2001 số thu từ thuế hàng xuất nhập khẩu đều vượt chỉ tiêu kế hoạch nhà nước. Riêng các tỉnh biên giới phía Bắc hàng năm đều vượt từ 20 đến 30% kế hoạch được giao.