- Đỏnh giỏ khả năng tiờu thụ của dự ỏn:
b. Điều kiện cho vay:
1.5.1 Những mặt đạt được
Mặc dù mọi dự án khi gửi đến Ngân hàng đều đợc đa ra để thẩm định, có dự án đợc duyệt, có dự án bị bác bỏ nhng không phải mọi dự án đều đợc thẩm định đúng theo yêu cầu. Mặc khác, cùng với quá trình phát triển của đất nớc các dự án ngày một lớn hơn, đòi hỏi việc thẩm định khó khăn hơn. Thế nhng, vợt qua đợc những cản trở và khó khăn chung nh thế, cán bộ thẩm định ở Ngân hàng bằng năng lực, chuyên môn và kinh nghiệm làm việc của mình đã có những bớc tiến đáng kể trong công tác thẩm định dự án đầu t, đã đóng góp vào kết quả kinh doanh của Ngân hàng cũng nh phục vụ đầu t có hiệu quả trong nền kinh tế.
- Trớc hết, xét về khâu tổ chức điều hành, cơ chế phân cấp tiến hành thẩm định theo quyền phán quyết tín dụng tại ngõn hành EAB-Hà Nội đã thể hiện tính đúng đắn của nó. Mức phán quyết cho vay tối đa của Giám đốc Ngân hàng đ- ợc xây dựng một cách hợp lý trên cơ sở khả năng nguồn vốn, đặc điểm kinh doanh của chi nhánh và trong những thời gian cụ thể. Việc tách bạch giữa khâu kiểm tra, thẩm định dự án (cán bộ tín dụng thực hiện với đơn vị khách hàng vay vốn do mình phụ trách) với khâu xét duyệt và quyết định cho vay tạo ra tính khách quan, chặt chẽ hơn. Đồng thời, cơ chế làm việc trực tiếp giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, cán bộ thẩm định với truơng phó phòng trớc khi trình báo cáo thẩm định lên lãnh đạo xem xét làm cho việc nhận xét, đánh giá về dự án đợc sát thực, chặt chẽ và thống nhất hơn ngay từ khâu đầu tiên. Khi
dự án vợt quyền phán quyết của Giám đốc chi nhánh thì các chi nhánh vẫn phải tổ chức thẩm định, sau khi khẳng định đợc tính khả thi về tài chính cũng nh các điều kiện khác của dự án mới, lập tờ trình dự án cùng các văn bản thẩm định lên ngõn hàng EAB-Hà Nội -hội sở chính) để tái thẩm định. Điều này sẽ tiết kiệm đợc thời gian và công sức vì những dự án không khả thi đã bị loại bỏ ngay ở chi nhánh tiếp nhận, đồng thời tăng tính chính xác, khách quan cần thiết bởi sự cẩn trọng trớc những dự án lớn khi tiến hành tái thẩm định ở ngõn hàng EAB-Hà Nội hội sở chớnh và Tổng giám đốc sẽ quyết định cho vay hay không cho vay.
Việc tổ chức tái thẩm định (thẩm định một cách độc lập, không tiếp xúc với khách hàng) cũng nh lập hội đồng thẩm đinh nếu cần thiết là cơ sở để giảm bớt tính chủ quan, loại trừ tối đa rủi ro đạo đức hay sự hạn chế về năng lực của cá nhân cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định.
Thực tế cho thấy, việc thực hiện khá tốt phân quyền phán quyết thẩm định và tái thẩm định dự án đầu t tại ngõn hàng EAB-Hà Nội trong hai năm vừa qua đã góp phần quan trọng trong việc mở rộng an toàn tín dụng trung dài hạn. - Thứ hai, việc ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng của Ngân hàng đã tạo cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t một định hớng chuẩn mực và tơng đối rõ ràng, chính vì vậy mà đã nâng cao đợc chất lợng thẩm định trong Ngân hàng. Quy chế cho vay không chỉ quy định rõ ràng chức năng nhiệm vụ của bộ phận thẩm định, tái thẩm định mà còn đa ra yêu cầu cho những nội dung thẩm định cơ bản về tài chính dự án. Đõy sẽ là cơ sở cho việc đối chiếu, lập tờ trình thẩm định khi thẩm định tài chính nói riêng, thẩm định dự án đầu t nói chung. Các nội dung thẩm định tài chính đã đợc đa một cách t- ơng đối đầy đủ. Bên cạnh đó, phơng pháp phân tích đã chú trọng đến sự kết hợp phân tích dự án trong trạng thái tính với phân tích trạng thái động (trong phân tích độ nhạy) cho phép đánh giá mức độ rủi ro của dự án, đề xuất biện
pháp quản lý rủi ro trên cơ sở tìm ra những nhân tố có khả năng gây biến động lớn đến kết quả thực hiện dự án. Điều đó tăng tính đảm bảo cho sự đứng vững của dự án trong vòng đời của nó cũng nh sự an toàn cho khoản vốn của Ngân hàng.
Thẩm định tài chính dự án đầu t ngày càng đợc kết hợp chặt chẽ với các mặt thẩm định khác vì vậy càng tăng độ chính xác, tin cậy của những thông số làm cơ sở cho thẩm định tài chính, giúp loại bỏ những bất hợp lý, những sai sót trong tính toán của khách hàng, loại bỏ xu hớng tính thiếu hoặc thừa vốn đầu t, việc tính khấu hao, định mức tiêu hao nguyên liệu, giá bán sản phẩm đầu ra Trên cơ sở đó, Ngân hàng tính đúng đủ các chi phí cấu thành giá thành… sản phẩm cũng nh mức khấu hao, định mức tiêu hao nguyên liệu, giá mua nguyên, nhiên, vật liệu, các chi phí quảng cáo, tiếp thị, chi phí bán hàng, các loại thuế cũng nh… dự kiến công suất thực hiện tính giá bán thực tế, dự kiến kinh doanh số tiêu thụ phù hợp với khả năng tiêu thụ thực tế.
- Thứ ba, mặt mạnh của ngõn hàng EAB-Hà Nội về việc khai thác yếu tố con ngời trogn thẩm định tài chính của dự án đầu t. Ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định có trình độ, kết hợp giữa cán bộ có thâm niên, bề dày kinh nghiệm thực tế với các cán bộ trẻ năng động, sáng tạo tiếp thu nhanh nhạy các phơng pháp thẩm định tiên tiến. Các cán bộ đợc đào tạo chính quy ở các trờng lớp chuyên ngành, đồng thời có kiên thức am hiểu về pháp luật trong những lĩnh vực có liên quan. Đặc biệt, cán bộ thẩm định ở Ngân hàng đợc tập trung chuyên sâu vào công tác thẩm định những dự án lớn, có kiến thức sâu hơn và tầm nhìn bao quát hơn. Đây là đội ngũ cán bộ nòng cốt trong quá trình thẩm định tài chính dự án, nhất là các dự án lớn của Ngân hàng. Nhìn chung, đội ngũ này luôn đợc đào tạo, bổ sung kiến thức nghiệp vụ hàng năm để phục vụ cho công tác thẩm định ngày càng chính xác cũng nh việc tăng cờng mở rộng cho vay và thu lợi nhuận. Khả năng, trình độ, phẩm chất nghề nghiệp tốt
của cán bộ, kết hợp với việc phân cấp thẩm định phù hợp đã rút ngắn thời gian thẩm định những vấn đề đảm bảo tính chính xác, khoa học.
- Thứ t, về trang thiết bị thông tin: đây là phơng tiện làm việc cho các cán bộ tín dụng, hiện nay hệ thống máy tính đã đợc trang bị đầy đủ và nối mạng cục bộ, để giúp cho việc tính toán các chỉ tiêu đánh giá theo phơng pháp thẩm định mới trở nên đơn giản cộng với sự trợ giúp của các phần mềm chuyên dụng, phục vụ cho việc soạn thảo và lu trữ thông tin tiện lợi. Các phơng tiện thông tin liên lạc nh điện thoại, fax, cũng giúp cán bộ thẩm định có khản năng… khai thác, thu thập thông tin nhanh chóng và thuận lợi hơn.
-Thứ năm Cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của Chi nhỏnh được tiến hành dựa trờn sự kết hợp phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự (thẩm định tổng quỏt, thẩm định chi tiết) và phương phỏp thẩm định dựa vào phõn tớch độ nhạy.
Phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự được ỏp dụng trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh là do cỏn bộ thẩm định khi thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư đều căn cứ vào Quy trỡnh thẩm định do ngõn hàng Đụng Á ban hành. Quy trỡnh thẩm định của Ngõn hàng hướng dẫn việc thẩm định trước hết phải bao quỏt, đỏnh giỏ sơ bộ nội dung chớnh của dự ỏn đầu tư (thẩm định tổng quỏt), sau đú mới đi sõu vào thẩm định cỏc khớa cạnh tài chớnh cụ thể của dự ỏn đầu tư (thẩm định chi tiết).
Phương phỏp phõn tớch độ nhạy cũng rất được quan tõm trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của Chi nhỏnh. Phõn tớch độ nhạy được tiến hành trờn hai mảng: phõn tớch độ nhạy 1 chiều, phõn tớch độ nhạy 2 chiều.
Như vậy, hiện nay Chi nhỏnh đó ỏp dụng một phương phỏp thẩm định khỏ khoa học, hợp lý. Điều này rất cú lợi cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của Chi nhỏnh vỡ phương phỏp thẩm định sẽ quyết định phần nào hiệu quả của cụng tỏc thẩm định.
Tóm lại, nhờ có việc tổ chức điều hành, phân cấp thẩm định hợp lý, ph- ơng pháp thẩm định tận dụng đợc sự liên kếtk, hỗ trợ chặt chẽ các mặt cũng nh tận dụng các hệ thống chỉ tiêu tiên tiến, phù hợp với thực tế để đánh giá và đợc thực hiện bởi đội ngũ cán bộ có năng lực trình độ với sự trợ giúp của trang thiết bị hiện đại nên chất lợng thẩm định dự án đầu t đợc tăng lên rõ rệt và t- ơng đối tốt, góp phần quan trọng vào kết quả của hoạt động cho vay trung dài hạn nói riêng, kết quả kinh doanh của toàn Ngân hàng nói chung. Chính vì vậy, kết quả thẩm định dự án đầu t trở nên đáng tin cậy hơn và có ý nghĩa không chỉ đối với bản thân Ngân hàng mà còn đối với các chủ thể khác có liên quan đến dự án.