- Đỏnh giỏ khả năng tiờu thụ của dự ỏn:
b. Điều kiện cho vay:
1.5.2. Những mặt hạn chế
Bên cạnh những thành tựu đã đạt đợc trong công tác thẩm định trên, song Ngân hàng vẫn gặp phải những hạn chế, khó khăn riêng:
Để đạt đợc mục tiêu của mình là vay đợc vốn Ngân hàng, các chủ đầu t thờng đa ra những số liệu làm căn cứ cho việc tính toán thẩm định không đầy đủ và chính xác. Nguồn thông tin là nhân tố quyết định giúp cho cán bộ thẩm định lập báo cáo thẩm định đợc chính xác và hiệu quả. Nhng để có thể đ- ợc thông qua, doanh nghiệp sẵn sàng lập những báo cáo không trung thực, phản ánh sai lệch thực tế tình trạng sản xuất kinh doanh, nhiều bảng cân đối, báo cáo tài chính cha đợc cơ quan kiểm toán đánh giá, một số dự án đã thực hiện chế độ sổ sách khác nhau để đối phó với các cơ quan thuế tài chính.
Về phía Ngân hàng, có rất ít cơ hội tìm kiếm thông tin để kiểm chứng do đó dễ dẫn đến sai lầm trong tính toán khi lập báo cáo thẩm định do số liệu gốc đã bị sai lệch. Ngoài ra, khi cán bộ thẩm định của Ngân hàng đến kiểm tra thực trạng, tìm hiểu số liệu của doanh nghiệp thì doanh nghiệp gây khó dễ đối với Ngân hàng làm ảnh hởng đến kết quả thu thập thông tin. Hiện nay, các doanh nghiệp khi đa ra một dự án thờng thuê một trung gian lập báo cáo để gửi lên
bản báo cáo về dự án thờng đạt độ hoàn hảo nên rất khó phát hiện sai sót đối với các cán bộ thẩm định. Trớc tình hình đó, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải hết sức nhạy bén, thu thập và xử lý thông tin thật chính xác để có thể lập báo cáo thẩm định hiệu quả. Còn về phía Ngân hàng thì cán bộ thẩm định có trình độ, năng lực quản lý kinh doanh còn hạn chế, việc phân tích dự án không chính xác, dẫn đến tình trạng xử lý thông tin kém hiệu quả gây lãng phí thông tin, không đem lại lợi ích trong quá trình thẩm định.
Khi đất nớc chuyển sang nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp không theo kịp với phơng thức sản xuất kinh doanh mới dẫn đến sản phẩm sản xuất ra không có khả năng cạnh tranh, dự án đầu t không hiệu quả. Trong khi đó, một số cán bộ thẩm định lại có tâm lý chủ quan trong cho vay, đôi khi lại cho rằng đó là khách hàng quen nên không cần giám sát chặt chẽ, giải quyết cho vay chỉ dựa trên các thông tin do doanh nghiệp cung cấp qua trình bày thay cho số liệu tài chính đáng tin cậy mà không xét đến hiệu quả kinh tế của dự án. Đôi khi các thông tin, số liệu trong dự án gửi đến Ngân hàng cha đợc xem xét đến độ chính xác và tin cậy mà đã đợc cán bộ thẩm định thụ động lắp số liệu vào công thức để tính toán. Vì vậy, việc tính toán các chỉ tiêu đôi khi chỉ là hình thức. Trong rất nhiều trờng hợp các chỉ tiêu đã bị bỏ qua. Nh vậy, các chỉ tiêu đợc gọi là quan trọng nhất trong việc đánh giá hiệu quả dự án đầu t không đợc sử dụng, vấn đề giá trị thời gian của tiền không đợc coi trọng đúng mức.
Việc lựa chọn lãi suất chiết khấu cũng không thống nhất. Về chi phí hàng năm của dự án thì có những chi phí cha chính xác.
Trong việc tính toán doanh thu từ dự án thì việc tính mức công suất huy động, mức giá thành còn dựa quá nhiều vào nhận định chủ quan của các cán bộ thẩm định. Ngân hàng cha có kế hoạch xây dựng, áp dụng những phơng pháp định lợng chính xác cao hơn những chỉ tiêu. Trong khi đó việc phân tích thị trờng còn cha đầy đủ, nhiều dự án chỉ phân tích cung cầu thị trờng trong
khu vực hẹp mà cha quan tâm tới thị trờng quốc gia, những tiến bộ khoa học kỹ thuật và sự cạnh tranh từ nớc ngoài…
Trong việc phân tích tài chính dự án đầu t hàng năm, Ngân hàng cũng dờng nh cha quan tâm tới dòng tiền thực sự của dự án. Các con số doanh thu, chi phí mới chỉ là những số dự tính trên chứng từ kế toán mà cha hẳn đã giống với dòng tiền thực tế do ảnh hởng của các khoản phải thu, phải trả, tồn kho, sản phẩm dở dang…
Trong việc quản lý rủi ro thì hiệu quả tài chính có khả năng trả nợ các dự án chủ vẫn còn đợc đánh giá trong trạng thái tĩnh. Ngân hàng không chú trọng tới các biến động của các yếu tố có liên quan, sự thay đổi của môi trờng có thể gây ra tác động xấu tới dự án.
Việc xác định khả năng trả nợ, đây là phần mà Ngân hàng rất quan tâm, tuy nhiên cũg không phải là không có những tồn tại.
Hoạt động thẩm định là một hoạt động hết sức đa dạng và phức tạp. Các dự án ngày càng lớn hơn cả về quy mô lẫn trình độ kỹ thuật. Điều này đòi hỏi cán bộ thẩm định ngoài trình độ nghiệp vụ thẩm định còn cần phải có linh hoạt trong mọi khía cạnh có liên quan. Một cán bộ thẩm định phải tập hợp trong mình một khối lợng kiến thức hết sức đa dạng và phong phú vì họ phải đứng trớc các dự án khác nhau. Trong khi đó, ở nớc ta, việc đào tạo chuyên sâu vào nghiệp vụ thẩm định không đợc hiệu qủa. Do đó, dẫn đến tình trạng chuyên môn không cao làm ảnh hởng đến chất lợng thẩm định của dự án. Mặc dù ngõn hàng EAB-Hà Nội đã hình thành một số cán bộ thẩm định có trình độ cao, kinh nghiệm nhng do đội ngũ quá mỏng cha đáp ứng đủ yêu cầu ngày càng cao về tính phức tạp của dự án do vậy ảnh hởng tới chất lợng thẩm định dự án đầu t.
Viêc ban hành các cơ chế, chính sách chồng chéo, cha rõ ràng, thậm chí thay đổi liên tục, ảnh hởng trực tiếp tới công tác thẩm định tài chính của Ngân
cho việc điều chỉnh cũng nh rủi \to phát sinh do những khó khăn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp liên quan đến vấn đề cơ chế, chính sách. Mặt khác, hoạt động thẩm định của cơ quan chức năng còn hạn chế mà nguyên nhân không chỉ thuộc về năng lực thẩm định mà còn ở tính hiệu lực của pháp luật không cao.
Về môi trờng pháp lý cho Ngân hàng: Tuy các quy định, chế độ đang dần hoàn thiện, hai bộ luật Ngân hàng ra đời song phải có thời gian mới tạo lập đ- ợc môi trờng pháp lý đồng bộ và đảm bảo tốt cho các Ngân hàng hoạt động.
Nhà nớc cũng cha có một cơ quan chuyên trách trong việc thu thập, cung cấp thông tin trong nền kinh tế do đó vai trò hỗ trợ cung cấp thông tin cho Ngân hàng trong công tác thẩm định dự án đầu t là hạn chế bởi thông tin từ các bộ ngành liên quan không đầy đủ, việc xây dựng các định mức kinh tế kỹ thuật cũng nh chỉ tiêu hiệu quả chung, riêng cho từng ngành để làm chỉ tiêu tham chiếu, so sánh khi thẩm định dự án đầu t.
Nh vậy, bên cạnh những kết quả đạt đợc, ngõn hàng EAB-Hà Nội vẫn cũn những hạn chế nhất định trong công tác thẩm định dự án đầu t. Việc đánh giá một cách khách quan là quan trọng song nó chỉ có ý nghía khi Ngân hàng có những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trên cơ sở nhận thức đúng đắn nguyên nhân của những hạn chế trong những nỗ lực đa ngõn hàng EAB-Hà Nội phát triển vững mạnh trong thời gian tới.
CHƯƠNG 2