I. Kết quả sản xuất kinh doanh trong một số năm gâng đây
3. Hiệu quả sử dụng vốn của côngty Hình 2.12: Tình hình hoạt động
4.1. Tài sản cốđịnh
Về cơ bản tài sản cố định đã đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của công ty. Năm 2002 đã đầu t thêm một số máy móc thiết bị hiện đại phục vụ cho sản xuất làm cho giá trị tài sản cố định tăng 14,7% (24.420 tr.đồng – 21.277tr.đồng). Công ty cũng đã kịp thời thanh lý các tài sản cố định không sử dụng đợc nữa và sửa chữa máy móc thiết bị đã h hỏng, hạn chế máy móc thiết bị không sử dụng để nâng cao hiệu quả sử dụng máy móc thiết bị. Bên cạnh đó công ty cũng tăng cờng vận chuyển máy móc thiết bị giữa các công trình một cách nhanh chóng.
Công ty công trình giao thông 134 là một công ty nhà nớc, do đó công ty
đã thực hiện khấu hao tài sản cố định theo quy định của Nhà Nớc. Thông qua việc tính khấu hao, công ty có thể thấy tăng giảm vốn cố định, khả năng tài chính đáp ứng đợc nhu cầu đó. Công ty sử dụng phơng pháp khấu hao đều ( hàng năm công ty lên kế hoạch khấu hao cho từng loại tài sản cố định kế toán theo định mức đó tính trích kháu hao cho từng loại).
4.3. Đáp ứng nhu cầu về vốn
Qua phân tích thực trạng về công tác thanh toán, công ty đã đáp ứng nhu
cầu về vốn lu động, tài sản lu động là 82.950 tr.đồng>nợ ngắn hạn 84.159tr.đồng đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của công ty đợc liên tục, đáp ứng nhu cầu về vốn là một yếu tố rất quan trọng để đảm bảo tiến độ và chất lơng các công trình, là nhân tố nâng cao khả năng thắng thầu của công ty. Mỗi công trình, hạng mục cônh trình công ty xác định chính xác nhu cầu về vốn sau đó lập ngay công tác huy động vốn kịp thời. chính điều này giúp cho công ty đứng vững trong môi trờng cạnh tranh.
4.4. Kết quả kinh doanh
Về giá trị sản lợng: tổng sản lợng 114,5 tỉ đồng tơng đơng với 100,37% kế hoạch và tăng 17% so với năm 2001 trong đó giá trị do tổng công ty giao là 37,3 tỷ còn lại công ty ký hợp đòng trực tiếp là 77,2 tỉ đồng. Kế hoạch tổng sản l- ợng năm 2003 là 130,9 tỉ đồng tăng 14,3 %
Tiến độ và chất lợng công trình: Hầu hết các công trình triển khai đều vợt và đạt tiến độ, đảm bảo tiêu chuẩn chất lợng nh đờng Hồ Chí Minh, dự án Vinh- Đông Hà tuy nhiên vẫn còn một số công trình cha đạt đúng tiến độ nh QL91, QL25
Tình hình tài chính của công ty + Vay ngắn hạn 39,9 tỉ đồng
+ Vay trung hạn đầu t thiết bị 8,5 tỉ đồng + Tiền gửi ngân hàng 940 triệu
Đầu t thiết bị: Đầu t 7,4 tỉ đồng thiết bị, với lực lợng thiết bị hiện có và khoản vay trung hạn 8,5 tỉ đồng công ty hoàn toàn yên tâm về khả năng trả nợ
5.Hạn chế và nguyên nhân
Nhiệm vụ sản xuất năm 2002 tăng 10% so với năm 2001, triển khai thi công xây lắp 29 công trình trên 15 tỉnh, thành phố của mọi miền đất nớc làm cho lực lợng lao động và trang thiết bị phân tán xa do đó quản lý và điều hành rất khó khăn và phức tạp
Nhiệm vụ sản xuát phát triển, yêu cầu kỹ thhuật phát triển ngày càng cao, chất lợng cũng ngày càng cao dẫn đến lao động cha đáp ứng đợc về số và chất lợng
Thiết bị trong những năm qua công ty đã cố gắng để đầu t nhng vẫn cha ứng đợc yêu cầu, công tác sửa chữa cha phục vụ đợc
Công tác giải phóng mặt bằng là khó khăn cực lớn làm giảm tiến độ thi công các công trình
5.1. Trong quá trình sử dụng tài sản cố định
Trong năm 2002 tỷ trọng tài sản cố định là 22,74% trong tổng tài sản cố định và tăng 14,7% so với năm 2001, tuy có tăng tài sản cố định nhng hiệu quả sử dụng vốn cha cao, hiệu quả sử dụng vốn là 3,57, thấp hơn so với năm 2001 là 1,004. Nguyên nhân là tài sản cố định cha phát huy hết công suất, còn nhiều máy móc đang sửa chữa hoặc đang h hỏng cha sửa chữa.
• Đối với các khoản phải thu: Các khoản phải thu năm 2002 là 53.387tr.đồng tăng 10.783tr.đồng so với năm 2001, tỉ trọng năm 2002 là 48,52% trong tổng tài sản, năm 2001 là 43,05%. Nh vậy các khoản phải thu là khá cao trong tổng tài sản lu động, điều này làn cho lợng tiền mặt giảm, công ty cần có biện pháp thu nợ kịp thời, không làm ứ đọng vốn quá lâu làm giảm khả năng sử dụng vốn.
Nguyên nhân: các đơn vị đợc xây dựng lầ các cơ quan nhà nớc đồng thời do đặc điểm của ngành xây dựng với giá thành công trình lớn, thời gian thi công kéo dài, ảnh hởng của nhiều nhân tố tự nhiên, sau khi hoàn thành công trình cần phải có thời gian theo dõi chất lợng công trình do vậy các cơ quan cha thanh toán ngay hết giá trị của các công trình, do hệ thống ngân hàng còn phức tạp trong việc cho các đơn vị vay vốn để xây dựng công trình, bên cạnh dó là luật pháp cha thông thoáng trong việc vay vốn của các đơn vị còn nhiều thủ tục. Những nguyên nhẩn trên làm cho khả năng thu nợ của công ty là thấp.
• Chi phí kinh doanh dở dang và vốn lu động khác: chi phí kinh doanh dở dang năm 2002 chiếm 27,29% trong tổng tài sản của công ty, năm 2001 là 26,02%, với tỷ lệ tăng 13.79% so với năm 2001, nh vậy chi phí kinh doanh dở dang chiếm tỉ trọng lớn sau các khoản phải thu. Trong khi đó tài sản khác chỉ chiếm phần nhỏ trong tổng tài sản, năm 2002 là 0,243%, năm 2001 là 2,48%.
Chơng III. Một số giải pháp chủ yếu nhăm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở công ty công trình giao thông 134
I. Phơng hớng và nhiệm vụ sản xuát kinh doanh trong thời gian tới
Hàng năm, hàng quý, hàng tháng công ty đã đặt kế hoạch sản xuất kinh doanh trong thời gian tới, một mặt dựa và kết quả sản xuất hiện tại của công ty nh tiến độ thi công đang đạt đến đâu, lợng trang thiết bị máy móc còn khả năng nh thế nào, lực lợng lao động, khả năng tài chính và các nhân tố khác, mặt khác công ty dự kiến khả năng thắng thầu các công trình tự tìm và các công trinh do tổng công ty giao để vạch ra kế hoạch tron thời gian tới nh thế nào.
Sau đây là bảng dự kiến tình hình thực hiện sản lợng năm 2002 và kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2003
Hình 10: Kế hoạch sản xuất năm 2003 Đơn vị: 1 đồng TT Công trình-Hạng mục công Trình Năm 2002 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch năm 2003 Tổng số (I+II+III+ IV+V+VI) 114,071,090 114,109,738 130,900,000 I Khu vực phía Bắc 25,937,000 31,422,230 39,900,000 1 Quốc lộ 34 Cao bằng 6,113,000 4,122,230 2,000,000 2 Đờng Siphaphin 4,000,000 3,400,000 600,000 3 Quốclộ21B(KM0-KM10) 5,860,000 7,610,000 0 4 Quốclộ21B(KM31-KM32) 0 1,000,000 300,000 5 Cỗu Văn Phú 10,000,000 6,000,000 8,000,000 6 Cống S1 và Cống S6 0 1,000,000 0 7 Cầu Ngói Hóp 0 460,000 0 8 Cầu Trạng 0 353,000 0 9 Trạm thu phí QL10(hp) 0 3,000,000 0 10 Các dự án khác 0 4,477,000 19,000,000
II Khu vực Miền Trung 25,000,000 27,799,000 14,000,000 1 Dự án Vinh-Đông Hà 2,000,000 3,100,000 0
2 Đờng HCM 20,000,000 21,699,000 14,000,000
3 Bắc thấm Cầu Tuyên Sơn 3,000,000 3,000,000 0
III Khu vực Tây Nguyên 22,098,090 33,388,508 51,000,000
1 Quốc Lộ 25 11,391,153 14,206,508 0 2 Cầu IABLOK 1,203,000 1,203,000 0 3 Cầu HLO 3,199,937 3,200,000 0 4 Cầu Sông Bờ 1,3883,000 1,538,000 0 5 Cống QL24 921,000 921,000 0 6 Cầu Đăcpsi 2,000,000 2,000,000 0 7 Cầu IAKROOM 2,000,000 2,000,000 0 8 QL24 0 1,000,000 32,000,000 9 Cầu khác 0 4,500,000 12,000,000
IV Khu vực Miền Nam 28,000,000 20,000,000 11,000,000
1 QL91 18,000,000 20,000,000 1,000,000
2 QL51 10,000,000 0 10,000,000
V Khu vực Lào 6,000,000 1,500,000 15,000,000
VI Các công trình khác 7,000,000 0
II. Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty công trình giao thông 134