Khi nhắc đến chức năng tài chính của doanh nghiệp, hai khái niệm đợc nhắc đến đồng thời cũng là hai điều kiện ràng buộc của doanh nghiệp đó là khả năng thanh toán và tỷ suất lợi nhuận.
Vai trò của tài chính thể hiện là một trong những chức năng quan trọng nhất của doanh nghiệp, nó tham gia vào quá trình tạo ra giá trị cùng với Marketing và sản xuất. Tài chính quyết định tính độc lập và thành bại của doanh nghiệp trong đời kinh doanh.
Ngoài ra, tài chính còn mang lại sự giàu có cho chủ sở hữu nếu nó đợc quản lý tốt. Một doanh nghiệp sẽ đợc coi là vững mạnh nêu có tình hình tài chính ổn định.
2.5.2 Kế hoạch tài chính.
Hệ thống kế hoạch tài chính của doanh nghiệp bao gồm: + Dự báo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Dự báo bảng cân đối.
+ Kế hoạch ngân sách ( kế hoạch luồng tiền vào ra ) + Dự báo các chỉ tiêu tài chính then chốt
Kế hoạch tài chính là việc xây dựng các chỉ tiêu về tài chính mà doanh nghiệp cần phải thực hiện trong kỳ kế hoạch. Kế hoạch tài chính là một bộ phận của kế hoạch kinh doanh, do vậy nó cũng phải đợc xây dựng dựa trên điều kiện ràng buộc với các kế hoạch khác.
Kế hoạch tài chính đợc chia ra làm hai bộ phận chính:
Dự báo các báo cáo tài chính, phơng pháp thông thờng đợc sử dụng để dự báo
là phơng pháp % doanh thu hoặc phơng pháp tỷ lệ cố định.
Kế hoạch tài trợ, khi xây dựng kế hoạch tài trợ doanh nghiệp phải xác định nhu
cầu sử dụng vốn trong kỳ kế hoạch ( cho sản xuất, cho trả nợ ... ) và phải xác định nguồn cung vốn.