II. Tình hình sử dụng vốn lu động ở Công ty Gốm xây dựng Hữu Hng
2.4.Phân tích tình hình quản trị vốn bằng tiền và một số TSLĐ khác
2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn lu động ở Công ty
2.4.Phân tích tình hình quản trị vốn bằng tiền và một số TSLĐ khác
Bảng 6: Tình hình tăng giảm vốn bằng tiền và một số TSLĐ khác
Đơn vị: 1.000đ
Chỉ tiêu Số tiền1999 Số tiền2000 Số tiền2000/1999%
I. Vốn bằng tiền 529.194 584.819 +55.625 +10,5
1. Tiền mặt 504.291 466.498 -37.793 -7,5
2. Tiền gửi ngân hàng 24.903 118.321 +934.18 +375
3. Tiền đang chuyển - - - -
II. TSLĐ khác 3.043.891 2.422.531 -621.360 -20,4 1. Tạm ứng 64.980 56.076 -8.904 -13,7 2.Chi phí trả trớc 108.969 28.570 - 3.Chi phí chờ kết chuyển - - - - 4. Tài sản thếu chờ xử lý 2.869.942 2.337.885 -522.057 -18,5 5. Các khoản thế chấp, ký cợc kỹ quỹ ngắn hạn. - - - -
Bảng tính trên cho biết :
Vốn bằng tiền của Công ty tại thời điểm 31/12/2000 là 584.819 ngàn đồng, tăng 55.625 ngàn đồng, tỷ lệ tăng 10,5% so với năm 1999 .
Năm 1999 vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng : 4,9% trong TSLĐ và 1,6% trong tổng tài sản .
Năm 2000,vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng: 5,2% trong tài sản lu động và 1,9% trong tổng tài sản.
Mặc dù vốn bằng tiền của Công ty đang có xu hớng tăng lên nhng nó vẫn chiếm tỷ trọng quá nhỏ trong tài sản lu động cũng nh tổng tài sản. Vốn bằng tiền của Công ty nhỏ bởi vì lợng tiền nằm trong giá trị nguyên vật liệu tồn kho, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang quá lớn. Điều này gây ra sự lãng phí về vốn lu động đồng thời ảnh hởng đến khả năng thanh toán của Công ty.
Một vấn đề khác rất đáng quan tâm của Công ty đó là khoản mục tài sản thiếu chờ xử lý. Giá trị tài sản thiếu chờ xử lý của Công ty tại thời điểm 31/12/2000 là : 2.337.885 ngàn đồng, nó gấp gần 4 lần lợng vốn bằng tiền của Công ty và chiếm tỷ trọng 21% trong tổng tài sản lu động của Công
ty . Thậm chí trong năm 1999, giá trị tài sản thiếu chờ xử lý còn chờ chiếm tới 27% giá trị tài sản lu động của Công ty . Những con số trên cho ta thấy những năm qua công tác quản lý vật t, tài sản của Công ty không tốt. Công ty còn xảy ra tình trạng mất mát vật t, tài sản làm thất thoát vốn.