Bảng 2.2 : Bảng tổng giá trị tài sản của Công ty cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An
giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tổng tài sản
Nguồn: Tổng hợp bảng cân đối kế toán hợp nhất của Công ty cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An các năm 2018, 2019, 2020
Theo số liệu tại bảng 2.2: Tổng tài sản của công ty tăng qua các năm:năm 2019 tăng 171,564 triệu đồng so với năm 2018 ứng với tăng 10,36%, năm 2020 tăng 267,007 triệu đồng ứng với tăng 14,61% so với năm 2019. Tổng tài sản tăng do tăng cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
Bảng 2.14: Bảng tóm tắt TSNH của Công ty CP Vận tải và Xếp dỡ Hải An 2018-2020
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 2.Đầu tư tài chính ngắn hạn 3.Các khoản phải thu ngắn hạn 4.Hàng tồn kho 5.TSNH khác Tổng TSNH
Nguồn: Tổng hợp bảng cân đối kế toán hợp nhất của Công ty cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An các năm 2018, 2019, 2020
Theo bảng số liệu 2.14:
Tài sản ngắn hạn của công ty trong giai đoạn 2018-2020 thay đổi chủ yếu do các khoản :
Tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền bao gồm tiền m t và tiền gửi ngân hàng, các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có kì hạn dưới 3 tháng. Trong giai đoạn 2018-2020, công ty liên tục thay đổi chính sách dự trữ tiền m t và các khoản tương đương tiền. Cụ thể năm 2018, công ty dự trữ 272.125 triệu đồng tiền m t, năm 2019 giảm lượng dự trữ tiền còn 243.326 triệu đồng và năm 2020 là 221.024 triệu đồng.
Đầu tư tài chính ngắn hạn: Năm 2018 là 13.500 triệu đồng, năm 2019 chỉ tiêu này lên tới 51.081 triệu đồng ,tăng tới 285% so với năm 2018, và năm 2020 tăng 53,89% so với năm 2019. Khoản tăng này chủ yếu là các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn chính là tiền gửi ngân hàng có kì hạn.
Các khoản phải thu ngắn hạn: Năm 2018 các khoản phải thu ngắn hạn của công ty là 217.513 triệu đồng chủ yếu là phải thu ngắn hạn của khách hàng, trả trước cho người bán ngắn hạn, phải thu về cho vay ngắn hạn và phải thu ngắn hạn khác. Năm 2019 các khoản phải thu ngắn hạn tăng 22,9% so với năm 2018. Năm 2020 chỉ tiêu tăng 15,05% so với năm 2019.
Hàng tồn kho: Năm 2018 hàng tồn kho của công ty Hải An bằng 34.980 triệu. Năm 2019 hàng tồn kho tăng 52,08% và bằng 53.198 triệu đồng. Tuy nhiên năm 2020 con số này đã giảm còn 45.700 triệu đồng , giảm 14,09% so với năm 2019.
Tài sản ngắn hạn khác : của công ty có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2018 tài sản ngắn hạn khác của công ty bằng 49.660 triệu đồng. Năm 2019 chỉ tiêu này giảm nhẹ còn
48.904 triệu đồng, giảm 1,52% so với năm 2018. Năm 2020 TSNH khác của công ty giảm 16,86%
Tỷ lệ tài sản ngắn hạn của công ty năm 2018 chiếm tỷ lệ 35,5% , năm 2019 chiếm 36,37% năm 2019, và năm 2020 là 33,17%. Với tỷ lệ tài sản ngắn hạn này đảm bảo được việc sản xuất được diễn ra liên tục, không bị ngắt quãng khi có các biến động kinh tế.
Bảng 2.15: Bảng tóm tắt TSDH của Công ty CP Vận tải và Xếp dỡ Hải An 2018-2020 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 1.Các khoản phải thu DH 2.Tài sản cố định 3.Bất động sản đầu tư 4.Tài sản dở dang dài hạn
5.Đầu tư tài chính dài hạn
6.TSDH khác Tổng TSDH
Nguồn: Tổng hợp bảng cân đối kế toán hợp nhất của Công ty cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An các năm 2018, 2019, 2020
Theo bảng 2.15:
Tài sản dài hạn của công ty trong giai đoạn 2018-2020 thay đổi do các yếu tố sau:
Các khoản phải thu dài hạn : đây là chỉ tiê có biến động lớn nhất trong các năm tuy nhiên chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tài sản dài hạn của công ty. Năm 2018 là 1.713 triệu đồng, năm 2019 các khoản phải thu dài hạn giảm 99,4% chỉ còn 10 triệu đồng .Và năm 2020 các khoản phải thu dài hạn của công ty bằng 0.
Tài sản cố định của công ty năm 2018 bằng 812.401 triệu đồng, năm 2019 chỉ tiêu này tăng 5,2% so với năm 2018 và bằng 854.670 triệu đồng. Năm 2020 tài sản cố định hữu hình tăng 28,5% so với năm 2019 và bằng 1.098.459 triệu đồng. Trong đó :
Tài sản cố định hữu hình của công ty chủ yếu gồm : nhà cửa văn phòng, cảng biển, máy móc thiết bị, dụng cụ quản lí, phương tiện vận tải,... Trong giai đoạn 2018-2020 công ty chú trọng vào đầu tư tài sản cố định để thuận tiện cho hoạt động kinh doanh: Năm 2018 tài sản cố định hữu hình của công ty là 806.210triệu đồng, năm 2019 chỉ tiêu này tăng bằng 850.300 triệu đồng. Năm 2020 tài sản cố định hữu hình tăng mạnh bằng 1.075.082 triệu đồng.
Tài sản cố định vô hình: giai đoạn 2018-2020 để mở rộng quy mô hoạt động công ty chú trọng vào khởi công xây dựng các dự án, đưa vào khai thác bãi container, mở thêm kho nên cần tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí đền bù giải phóng m t bằng,.... ngoài ra còn nâng cấp các chương trình phần mềm máy tính của công ty vì vậy việc đầu tư cho tài sản cố định vô hình của công ty giai đoạn này tương đối lớn. Năm 2018 là 6.191 triệu đồng, năm 2019 là 4.369 triệu đồng, năm 2020 giảm mạnh bằng 2618 triệu đồng.
Tài sản dở dang dài hạn: chủ yếu là chi phí xây dựng dở dang phản ánh các chi phí liên quan trực tiếp đến các tài sản đang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết bị đang lắp
đ t, chi phí sửa chữa và các chi phí khác phục vụ mục đích kinh doanh. Năm 2018 chi phí xây dựng dở dang là 3.816 triệu đồng. Năm 2019 bằng 11.702 triệu đồng tức tăng
206,6% so với năm 2018 . Năm 2020 là 667 triệu đồng giảm mạnh 94,3% so với 2019.
Đầu tư tài chính dài hạn: các khoản đầu tư tài chính dài hạn của công ty chủ yếu đầu tư vào công ty con và công ty liên kết cùng với đầu tư dự phòng tài chính dài hạn: đầu tư dự phòng tài chính dài hạn năm 2018 của công ty là 42.124 triệu đồng, năm 2019 chi phí này bằng 44.474 triệu đồng, tăng 2,58% so với năm 2018. Đến năm 2020 chỉ tiêu này bằng 50.448 triệu đồng, tăng 13,43% so với năm 2019.
Các loại tài sản dài hạn khác:Ngoài những tài sản dài hạn đã nêu ở bên trên tài sản dài hạn khác của công ty còn có chi phí trả trước dài hạn, tài sản thuế thu nhập hoãn lại, thiết bị phụ tùng thay thế dài hạn, và chi phí trả trước dài hạn là khoản tiền có biến động lớn nhất trong các loại tài sản dài hạn khác. Năm 2018 chi phí này bằng 251.933 triệu đồng, năm 2019 bằng 251.933 triệu đồng, tăng 21,4% so với năm 2018 , năm 2020 bằng 250.025 triệu đồng.