♦ Khách hàng nộp đơn xin vay thấu chi nêu rõ mục đích, thời hạn và hạn mức vay
♦ Ngân hàng xem xét cho vay và thoả thuận bằng một hợp đồng thấu chi. Đó là hợp đồng tín dụng theo hạn mức tín dụng sử dụng kỹ thuật thấu chi, hợp đồng này ngoài những nội dung theo quy định về hợp đồng tín dụng của pháp luật, cần nêu rõ những nội dung sau: - Đối tượng hoặc nhóm đối tượng cho vay
- Hạn mức thấu chi - Lãi suất cho vay, phí
- Bảo đảm tiền vay (nếu có)
Trong đó việc tính toán, xác định hạn mức thấu chi thường áp dụng theo 2 phương pháp sau:
- Phương pháp 1: = x (1+ hệ
số)
= -
Hạn mức này phụ thuộc vào mức biến động của tài sản lưu động (lấy số liệu kì trước, năm trước)
Hạn mức thấu chi cao nhất
Nhu cầu tín dụng vốn lưu động trung bình
Hạn mức thấu chi cao nhất Chi phí cần thiết để SXKD Vòng quay vốn lưu động kì trước Vốn lưu động của
khách h ngà Vbổố sung khácn huy động, vốn ứng trước, vốn
- Phương pháp 2:
= - -
Trên cơ sở hợp đồng tín dụng đã kí kết, Ngân hàng mở cho khách hàng một tài khoản vãng lai và khách hàng được phép rút tiền vượt quá số tiền kí thác trên tài khoản tới một mức dư nợ cho phép. Khi tài khoản này dư có (Kết dư) thì Ngân hàng là người nhận gửi và ngược lại dư nợ ( kết thiếu) thì Ngân hàng là người cho vay. Thông thường tài khoản chỉ được dư nợ trong một thời hạn nhất định và trong một thời gian nhất định phải trở về dư có.
Thu nợ: Trong thời gian có hiệu lực của hợp đồng thấu chi, tất cả các khoản thu của khách hàng được đưa vào bên có tài khoản vãng lai nhằm hạ thấp dư nợ hoặc tạo dư có cho tài khoản của khách hàng
Tính lãi: Thực hiện hàng tháng theo phương pháp tích số của bên có, bên nợ và sau đó bù trừ lãi phải trả cho Ngân hàng nếu số lãi kết thiếu nhiều hơn kết dư. Ngược lại phải trả cho khách hàng nếu số lãi do kết dư nhiều hơn kết thiếu (nếu có)
Chuyển nợ quá hạn và thanh lý hợp đồng thấu chi:
- Nếu trên hợp đồng có thoả thuận không còn mức dư nợ cuối kì mà đến hạn theo hợp đồng còn dư nợ thì số tiền dư nợ chuyển sang nợ quá hạn và tính lãi quá hạn (nếu như không được gia hạn nợ). Trường hợp được gia hạn nợ là thoả thuận thêm thời hạn thấu chi và được phụ lục bổ sung vào họp đồng thấu chi.
- Nếu trên hợp đồng có thoả thuận mức dư nợ cuối kì đạt ở mức nhất định nào đó, khi đến hết thời hạn của hợp đồng mà mức dư nợ cuối kì thực tế lớn hơn theo thoả thuận thì chuyển số chênh lệch đó sang nợ quá hạn và tính lãi quá hạn (nếu không được gia hạn nợ). Hợp đồng chỉ được thanh lý khi khách hàng vay trả nợ sòng phẳng. Trường hợp gia hạn nợ là thoả thuận lại hạn mức thấu chi và được phụ lục bổ sung vào hợp đồng. Như vậy trong trường hợp này còn số dư nợ trên tài khoản vãng lai, số dư nợ này được chuyển sang làm số dư nợ đầu kì cho hợp đồng thấu chi thực hiện cho kì sau và hợp đồng cũ coi như được thanh lý.
- Nếu trên hợp đồng chỉ thoả thuận một hạn mức thấu chi (không thoả thuận mức cao nhất và mức cuối kì) thì số dư nợ được chuyển sang làm dư nợ đầu kì cho hợp đồng thấu chi kì sau và hợp đồng cũ coi như được thanh lý.