* Đánh giá chung về khách hàng vay vốn: - Năng lực pháp lý:
+ Doanh nghiệp vay vốn phải có đủ tư cách pháp nhân (trừ doanh nghiệp tư nhân) theo quy định của pháp luật.
+ Xem xét điều lệ, quy chế về tổ chức hoạt động của doanh nghiệp để nắm rõ phương thức quản trị, điều hành, xác định người đại diện theo pháp luật trong quan hệ với khách hàng.
+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, các giấy tờ về sự ủy quyền vay vốn…, phải còn hiệu lực trong thời hạn cho vay.
- Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: + Mô hình tổ chức hoạt động, cơ cấu lao động.
+ Quản trị điều hành. + Ngành nghề kinh doanh.
+ Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh. + Đánh giá về mức độ rủi ro.
+ Quan hệ với NH mình và tổ chức tín dụng khác. * Thẩm định về phương diện tài chính của khách hàng:
- Tài liệu sử dụng để phân tích:
+ Báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của 2 năm gần nhất, số liệu về tình hình tài chính ở thời điểm hiện tại.
+ Tài liệu tham khảo khác: Báo cáo tình hình công nợ, các khoản phải thu khác, các khoản phải trả, hàng tồn kho…
-Nguyên tắc thẩm định, phân tích:
+ Việc thẩm định và phân tích tài chính của khách hàng chủ yếu dựa trên cơ sở các số liệu do khách hàng cung cấp. Do đó cần phải thẩm tra căn cứ lập báo cáo tài chính và tính xác thực của thông tin, số liệu được cung cấp.
+ Việc phân tích đánh giá tài chính của khách hàng được dựa trên cơ sở nhiều năm (thường là 02 năm gần nhất).
- Các chỉ tiêu tài chính sử dụng để phân tích, đánh giá:
+ Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán: hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số thanh toán hiện hành, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay.
+ Nhóm các chỉ tiêu về cơ cấu vốn: hệ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định, vốn lưu động thường xuyên.
+ Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh: vòng quay vốn lưu động, chu kỳ vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, chu kỳ hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, chu kỳ các khoản phải thu, chu kỳ hoạt động, vòng quay các khoản phải trả, chu kì các khoản phải trả.
+ Nhóm chỉ tiêu sinh lời: Doanh lợi tổng tài sản, doanh lợi vốn chủ sở hữu, doanh lợi doanh thu.
+ Nhóm chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng, phát triển: tốc độ tăng trưởng tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ròng.
* Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư: + Đánh giá khả năng cung cấp đầu vào.
+ Năng lực sản xuất của khách hàng. + Khả năng tiêu thụ.