Bảng kê nguồn và sử dụng vốn

III Các khoản phải thu ngắn

4. Các tỷ số doanh lợ

3.4.1 Bảng kê nguồn và sử dụng vốn

Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn là một trong những dụng cụ hữu hiệu của nhà quản trị tài chính. Mục đích chính của bảng kê là chỉ rõ vốn xuất phát từ đâu và được sử dụng như thế nào theo thứ tự thời gian. Để lập được bảng kê này , phải liệt kê sự thay đổi của các tài khoản trên bảng cân đối kế toán từ năm này sang năm kế. Mỗi sự thay đổi này có thể được xếp vào bên nguồn vốn hay sử dụng vốn tùy theo phương thức sau :

- Nếu các khoản mục bên phần tài sản tăng hoặc các khoản mục bên phần nguồn vốn giảm thì đó là việc sử dụng vốn trong kỳ nên ghi vào cột sử dụng vốn.

- Nếu các khoản mục bên phần tài sản giảm hoặc các khoản mục bên phần nguồn vốn tăng thì đó chính là nguồn vốn trong kỳ nên được ghi vào cột nguồn vốn.

1/1/2009 31/12/209 Nguồn vốn Sử dụng vốn TÀI SẢN

A. Tài sàn ngắn hạn 426,089,377,776 260,633,347,812

I. Tiền và các khoản

tương đương tiền 6,455,965,968 9,571,054,573 3,115,088,605 II. Các khoản đầu tư

tài chính ngắn hạn 5,741,674,491 9,728,396,680 3,986,722,189 III. Các khoản phải thu

ngắn hạn 120,156,599,509 67,706,510,703 52,450,088,806

IV. Hàng tồn kho 292,392,436,572

168,950,048,43 7

123,442,388,13 5 V. Tài sản ngắn hạn

khác 1,342,698,236 4,677,337,419 3,334,639,183

B. Tài sản dài hạn 344,036,890,935 413,416,192,201

I. Các khoản phải thu

dài hạn 646,263,460 646,263,460

II. Tài sản cố định 184,053,205,280 14,182,787,212

169,870,418,06 8 III. Bất động sản đầu

tư 13,811,345,436 182,981,792,029 169,170,446,593

IV. Các khoản đầu tư

tài chính dài hạn 142,209,938,000 214,522,007,600 72,312,069,600 V. Tài sản dài hạn

khác 3,316,138,759 1,729,605,180 1,586,533,579

TỔNG CỘNG 770,126,268,711 674,049,540,013NGUỒN VỐN NGUỒN VỐN

A. Nợ phải trả

542,075,586,662 2

413,727,840,279 9

I. Nợ ngắn hạn

363,515,333,47 6

253,104,913,82

6 110,410,419,650

II. Nợ dài hạn

178,560,253,18 6

160,622,926,45

3 17,937,326,733

B. Nguồn vốn chủ sở

hữu 228,050,682,049 260,321,699,554

I. nguồn vốn, quỹ 227,707,453,041 264,724,403,332 37,016,950,291 II. Nguồn kinh phí,

quỹ khác 343,229,008 (4,402,703,778) 4,745,932,786

TỔNG CỘNG 770,126,268,711 674,049,539,833

385,012,642,33

9 385,012,645,339

Bảng 3.17 : Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty năm 2009